一、我们是怎样开展农村个体税收征管的（论文文献综述）
陈岩[1]（2020）在《新沂市个体工商户税收征管问题与对策研究》文中研究说明个体工商户是我国市场主体中很重要的一个组成部分,其在促进经济增长、增加财政收入、促进就业等方面发挥着重要的作用。对于税务部门来说,个体工商户也是很重要的一类纳税人,但是受其数量多、涵盖范围广、税收遵从度低等特点的影响,个体税收征管工作面临很大的困难。近几年税务部门对个体税收征管工作的重视程度有所下降,个体税收征管手段和措施已不能满足当前工作的需要。但个体税源有其发展的潜力,个体面广也决定了其对依法诚信纳税风气的形成有着重要的作用,尤其在“放管服”改革的大背景下,加强个体税收征管,对提高税务部门整体征管质效、营造更优的税收环境、促进个体规范健康发展等方面意义重大。本论文以新沂市个体工商户税收征管为研究对象,以新公共服务理论、税收遵从理论、信息不对称理论为指导,通过文献研究、问卷调查、访谈等方法,切实了解新沂市个体工商户的税收征管现状,挖掘出新沂市个体工商户税收征管存在的问题,反思问题产生的原因,找到对应提高个体征管质效的突破点和方法。经过研究发现,新沂市个体工商户税收征管工作存在管理重点不明确、基础管理薄弱、风险管理缺失、纳税服务措施欠缺等问题,问题产生的原因主要有对个体管理重视程度不高、对个体缺乏有效征管手段、忽视个体税收遵从度的提升和个体岗位人员配置不合理四个方面。基于以上的研究分析,本文将促进个体规范健康发展确定为个体税收征管的首要目的并从转变思想认识、改进征管方式、提高税收遵从、加强信息建设、优化人力资源五个方面精准施策,为提升个体征管水平、提高个体税收遵从度、助力个体经济发展贡献力量。
程竞[2]（2019）在《邗江区个体工商户税收征管问题研究》文中研究表明在我国,个体工商户是社会主义市场经济的重要组成部分。个体工商户经营分散、流动性强,经营范围广等特点决定了其税源管理和税收征管的困难,因此个体工商户的税收征管工作不容忽视。目前我国个体工商户实行的定期定额征收制度和查账征收的制度实施以来,在征管措施上流于表面,缺乏理论和实践指导,税务部门对个体工商户税收征管出现偷漏税、定额不准确、监管力度不到位、税款征收困难等现象,因此积极探索和寻求科学的加强个体工商户税收征管工作,对于提高个体工商户税收征管效能具有重要的意义。本研究以纳税遵从理论、公共服务理论作为基础,并结合笔者多年的基层工作经验,以邗江区个体工商户税收征管为例,分析了邗江区个体工商户税收征管的组织、特征和征管现状。本论文综合运用文献研究法、问卷调查法、访谈法、结构性分析法等研究方法,分析邗江区个体工商户税收征管存在的问题,剖析其产生的根本原因,进而提出优化邗江区个体工商户税收征管的对策建议。经研究发现,邗江区税务部门在个体工商户税收征管上取得了很好的成效,但仍然存在定额征收与查账征收界限不清、纳税服务水平较低、缺乏征管评价监督机制、协税护税人员素质不高、税收征管信息化程度低等问题。针对以上问题,本研究从税收征管制度、技术手段、管理理念、税法宣传、信息技术应用等五个方面分析了其产生的原因。对邗江区个体工商户税收征管的对策提出以下建议:第一,转变税收征管理念,促进纳税遵从;第二,建立健全制度,推进征管效率;第三,优化人才建设,完善税收征管;第四,加强税收税法宣传,提升纳税意识;第五,以信息化建设为抓手,加强税源专业化管理等角度得出加强个体工商户税收征管建设,优化邗江区个体工商户税收征管。
许鹏[3]（2015）在《农村专业集贸市场税收征管的问题与对策研究 ——以烟店轴承集贸市场为例》文中进行了进一步梳理近年来,各省市农村专业集贸市场发展迅速,规模不断扩大,带动着周边的工商业经济圈繁荣发展。但是快速发展的农村专业集贸市场的另一面,市场管理落后、成本高、缴纳税款少等问题依然十分严重,引起各级地方政府、职能管理部门的重视并积极寻求解决方案来更好的带动经济的发展。就税务机关而言,基层税务机关工作监管难度较大,征管方式落后、纳税人纳税意识差等问题。因此,针对以上问题,基层税务机关对农村专业集贸市场管理大多采用委托代征税款方式进行管理。本文结合作者的基层工作经验和查阅国内外相关文献,选取具有本地经营特色的烟店轴承集贸市场作为调查对象,对烟店轴承集贸市场上的个体工商户税收征管情况作为样本,对烟店轴承集贸市场进行实地考察,对影响纳税人经营、销售的各个因素进行调查研究,从而对烟店轴承集贸市场采取委托代征税款方式进行管理,并找出在具体实施委托代征中存在的具体问题,分析具体存在的问题和问题产生的根源,再从多层次、多角度分析问题的深层次原因。最后再把视角放到农村专业集贸市场上,根据具体实例,对解决农村专业集贸市场税收征管问题从体制、人员、宣传、技术、奖惩等方面提出具体的改革建议,内容主要有:一是建立健全制度;二是加强人员管理;三是加强税法宣传;四是进行技术创新;五是奖惩制度到位。
王晨[4]（2019）在《国家文化对国民税收道德的影响研究》文中认为早期税收遵从研究建立在预期效用最大化假设基础上,强调税务审计和制裁对纳税人行为的影响。而在现有执法力度下,纳税人实际税收遵从水平远高于预期效用模型（A—S模型）计算出的结果。于是,学者们尝试从纳税意愿或是纳税的道德义务入手对税收遵从行为进行研究,并将这一概念命名为税收道德（Tax Morale）。近年来,学者们开始关注文化与经济行为的关系,希望从社会风俗、习惯、信念和价值观等文化因素入手,探析其对经济发展以及微观个体经济行为的重要作用。现有研究普遍认为将文化引入到经济研究中,不但可以开阔经济研究的视野,而且有助于寻找人们偏离效用最大化均衡策略的根本原因。当前,文化对经济影响的研究已经涵盖宏观经济发展、微观个体和企业行为等多个领域,其中就包括文化对税收道德的研究。文化如何作用于纳税意愿并对其产生影响是一个新的话题,不过当前该领域研究较为匮乏。我国是一个具有悠久历史的国家,中华传统文化对人们影响深远持久。在深入推进国家治理体系和治理能力现代化的今天,深入研究文化与税收道德内在逻辑关系,从文化角度提出税收治理方案,是对中华文化的创新性传承和运用,同时也为国家治理、税收治理提供了一种新的研究视角。本文吸收了霍夫斯泰德文化维度理论最新成果,选取世界价值观调查数据（WVS）、世界银行各国（或地区）GDP数据和国家风险国际指南（ICRG）各国（或地区）法治指数等数据,对文化与税收道德的关系进行了研究,分析了文化对税收道德的影响机理。具体结合我国文化特征,对税收道德进行阐释,提出了提升我国税收道德的文化路径。首先,文章阐述了选题背景、研究意义,提出研究思路、研究内容、研究方法以及研究难点和创新之处。在此基础上,提出了本研究的出发点,即研究文化与税收道德的关系及文化对税收道德的影响机理。同时还提出了研究的落脚点,即从文化视角探寻改善我国税收道德的方法路径。其次,文章对国内外税收道德相关文献进行梳理,介绍税收道德的概念、测量方法,并从公民与国家关系、社会因素和人口特征三个角度分析影响税收道德的主要因素。同时以文献计量学与科学计量学领域的知识图谱作为主要的研究工具和手段对近年来国内外税收道德的研究情况进行数据分析,整体把握当前税收道德国内外研究现状。再次,文章运用霍夫斯泰德文化维度理论和世界价值观调查（WVS）等相关数据,从国家（或地区）和微观个体两个层面,对文化与税收道德的关系进行研究,证实了文化对税收道德的影响。通过建立中介效应模型分析出文化对税收道德的影响机理,揭示出腐败容忍度的中介作用。通过建立跨层次交互模型得出可以通过改善社会文化环境提升税收道德这一结论。第四,文章对我国税收道德演进与主要影响因素进行研究。基于世界价值观调查数据,分析1990—2013年间,我国税收道德发展变化情况,把我国税收道德演进历程划分为三个阶段,并通过国内纵向比较和国际横向比较研究,归纳出我国税收道德特点。通过对有效样本分析,得出腐败容忍度是影响我国税收道德的关键因素。第五,文章先介绍了我国的文化特征,并从文化特征角度阐释了我国的税收环境。而后,全面阐述了税收腐败的概念、类型与危害,综合第三章和第四章实证分析结论,深入分析了我国产生税收腐败的文化动因。研究发现,我国税收环境中自由裁量权的存在、不确定的税收政策、税收管理者权力的短期有限性,分别与文化特征中的高权力距离、弱不确定性规避和长期取向共同作用容易导致税收腐败。最后,文章对全文内容进行归纳总结,提出了本研究的核心观点和研究结论。并从权力距离、不确定性规避、长期取向三个文化特征,提出改善我国税收道德的政策建议。同时,提出了通过研究发现的研究内容不足、数据不足和方法不足的问题和开展后续研究的设想。
刘婧婧[5]（2021）在《Z市个体工商户税收征管问题及对策研究》文中指出个体工商户是我国市场经济主体的重要组成部分,对缓解社会就业压力和经济发展有着极其重要的作用。在税收征管中,由于个体工商户数量多、类型杂、变化快、收入小、涉及人员广等特点,税收征管质量始终不高,一直是税收征管工作的痛点、难点,特别是在减税降费的趋势下,传统的个体税收征管手段和措施已不能满足当前工作的需要。因此,提高个体工商户的税收征管水平对提升税务部门的整体税收征管水平、促就业稳经济等方面意义重大。长期以来,税务部门从未停止过对个体工商户税收征管问题的关注,但是往往关于个体工商户税收征管的学术研究相对较少;而学者们对个体工商户税收征管问题的研究上,由于缺乏相关数据信息以及对个体工商户税收征管的实践经验,难以在个体工商户税收征管问题上进行全面的研究和解释。但是,由于在税务部门,尤其是在基层税务部门,缺乏详细的理论指导,常常使各种改革表面化。加强个体税收征管,完善个体税收征管机制,夯实税源管理基础,优化纳税服务环境,对促进纳税公平、打造更优的营商环境,对提升税务部门征管质效方面有着积极意义。本文选取山东省Z市个体工商户税收管理情况为研究对象,结合Z市个体工商户税收征管的现状,分析当前Z市在个体工商户税收征管中存在的主要问题,反思问题产生的原因,找出对应提高个体征管质效的思路和方法,以期对提高个体税收征管质效提出具有实操性的相应建议。本文在纳税遵从理论和信息不对称理论的基础上,通过对Z市个体工商户税收征管中税务登记数据、申报入库税款数据的分析和对税务机关征管工作人员、个体工商户经营者的访谈及问卷调查,得出Z市个体工商户税收征管中存在的问题突出表现为个体工商户纳税遵从度低,包括个体素质参差不齐、对纳税服务认可度不高、纳税意识淡薄、征管制度不完善;税务部门征管质效低下,包括缺乏有效征管手段、征管力量薄弱、税源管理分散。个体工商户纳税遵从度低与税务部门征管质效低下这两方面问题相互作用,造成这两方面问题的主要原因是信息不对称,定额征收与查账征收界限模糊、对个体管理重视程度不高、增值税起征点政策带来的临界点矛盾又加剧了这些问题。最后,基于以上问题及原因的研究分析,结合浙江省义乌市、广东省广州市和山东省潍坊市等国内个体工商户的先进税收征管经验,立足Z市的实际情况,从新公共服务理论角度出发,在完善税务信息化系统建设、转变税源征收管理模式、优化税收征管资源配置、改进纳税服务方式、优化完善税收政策等方面提出具体建议。以期在完善Z市个体工商户税收征管工作的同时,也为山东省甚至国内其他基层税务机关在个体工商户税收征管工作提供借鉴参考,提高征管效率。
李其军[6]（2011）在《连云港市个体工商户税收征管中的问题与对策研究》文中研究指明随着改革开放不断深入推进和经济建设的快速发展,我国个体工商户税收征管工作日益显得尤为重要,个体工商户税收征管工作也越来越科学化。为此,自80年代初期以来,无论是税务机关还是学术界都在不遗余力地研究和探讨着各种形式和内容的个体工商税收征管的改革,但一些地区对个体工商户税收征管改革的指导思想及其最终目的仍认识不到位,误认为个体工商户税收征管就是“以票管税”、“唯票定税”。从而出现了确定户数难、税款征收难、行使职权到位难和日常管理难等的局面。本文将评述国内外个体工商户税收征管的现状,并以治理、善治理论为基础,从连云港市个体工商户税收征管的现状入手,分析了当前连云港市在个体工商户税收征管中存在的主要问题、困境及其原因,并进而对此提出了相应的对策。本文主要分为以下五个部分内容。第一张为导论；第二章对相关概念与理论基础分析；第三章连云港市个体工商户税收征收管理的现状及困境；第四章对连云港市个体工商户税收征管陷入困境的因素分析；第五章对连云港市个体工商户税收征管提出了对策。
胡建民[7]（2011）在《我国税收征管问题研究》文中研究指明我国进入经济转型时期以来,由于税制变化以及经济、技术发展的推动,税收征管制度一直处于一种动态的、不断变革的过程之中。然而,现行的税收征管模式实际运行中存在许多问题,如税收征管面临制度弱化、征管环境不建全、执法弹性值偏高等,从而导致了税收遵从度不高,税收流失比较严重。因此有必要认真探讨税收征管应遵循的理论原则,把握税收征管制度的规律,以期对税收征管的实际工作提供理论上的指导,这正是本文立论的根据。本文拓展了税收征管研究的范围。以定性分析为主,结合定量分析,运用博弈论与委托代理理论对税收征管活动中各利益主体的动机、行为方式等进行分析,揭示了偷逃税行为的现象与动因,并提出了提高纳税遵从度的思路。本文以税收遵从为联系,将税收服务这个长期被我国所忽视的问题纳入税收征管研究的框架,在税收遵从的基础上引出税收服务与纳税人权利保护的问题,探讨了税务机关如何指导和帮助纳税人正确履行纳税义务、维护纳税人合法权益的途径。将纳税检查作为税收不遵从行为的矫正手段,纳入了“大征管”的研究范畴。本文从成本*效益分析的角度用增量分析的方法构建税收征制度优化的理论模型,进行了税收征管的效率分析。并分析了税收征管制度改革可能出现的最优、次优、最劣、次劣四种情形,为优化税收征管提供了思路,并结合我国实际,提出税收征管改革可行的方法是实行次优选择。本文在制度经济学的框架下研究了税收征管制度的文化环境,以湖北省楚文化为具体对象,分析了湖北人群所具有的性格特征,及其对税收征管的影响,阐述了用培育诚信纳税的社会意识和建立社会信用体系的方法来改善征管制度的非正式规则。本文采取经验性实证的方法,即通过对征管制度进行观察、感知和归纳而得到新的理论启示,在对我国税收征管实践和国外税收征管经验的进行归结总结的基础上,得出借鉴和启示。运用制度变迁和创新理论分析税收制度在经济转型期的演变,从制度的供给与需求分析入手,探讨了我国税收征管制度的供需情况,分析了在我国所存在的税收制度陷阱问题,最后运用制度变迁理论,揭示了税收征管制度的强制性变迁。以制度变迁理论为基础,探讨了以降低交易成本为目的的税收征管制度优化方向,及可行的路径选择----税收专业化管理。以汉阳国税局为例对基层税务机构税收征管制度变迁作了实际考察,以汉阳国税局对个体零散税收实行委托代征为具体案例,进行了税收征制度优化的典型分析,其积极意义是降低征管成本、合理配置征管资源的,一并指出了契约合同不完善的问题以及协税人员可能的道德风险问题。
张哲闻[8]（2015）在《昆明市专业市场税收征管研究 ——以新螺蛳湾国际商贸城为例》文中指出改革开放三十多年以来,伴随着我国经济与社会的不断发展,个体私营经济也有了迅猛的发展。加之经营理念的转变,“族群式经营”、“集中式经营”、“专业化经营”等新兴商业模式日益兴起,相同行业、近似规模的经营者在经营地点的选择上呈现出一种越来越集体中的趋势,专业市场应运而生。专业市场的出现不仅繁荣了地区经济,提供了就业岗位,而且成为了一种有效的财政收入来源。如何规范专业市场的管理,如何真实有效地反映经营情况,如何依法征税,如何提升专业市场纳税人遵从度等问题成为专业市场主管税务机关必须面对且亟待解决的问题。专业市场税收管理已成为当前税收征管中一个相对薄弱的环节。做好专业市场的税收征管工作,是专业化市场不断提升自我的需要,是税收征管规范的需要,是振兴区域经济实现经济深化改革的需要。关于公共部门角色理论和专业市场的税收征管,属于一个比较新的研究课题。在新公共管理理论的指导下,西方许多国家的税收征管开始借鉴这一理论,积极探索加强专业市场税收征管的途径。结合昆明市的自身实际来看,在这方面的成果目前尚无法满足专业市场的税收管理需要。昆明市专业市场的发展经历了一个由单一化到多样化,从小流通到大流通,从低档次到大集约,从简陋型到专业化的转换过程。但是由于税收征管相对滞后,管理不到位、税负不公、财务账簿建立不健全、发票管理力度不够、税收宣传不足等问题仍然存在,专业市场的税收管理函需加强。因此,本文从选取新螺蛳湾国际商贸城为样本,以公共部门角色理论为基础,结合专业市场税收征管现状,分析昆明是现阶段专业市场税收征管中存在的问题和原因,并借鉴国内专业市场税收征管模式经验,最后提出对昆明市专业市场税收征管的对策及建议。
吴亚辉[9]（2018）在《增值税小规模纳税人税收政策执行研究 ——以山东省菏泽市为例》文中提出根据我国现行的税收管理制度,所有的增值税纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人。小规模纳税人尽管生产规模不大,资金有限,却一直在社会经济发展中扮演着重要的角色。通过研究现有税收政策的落实情况,有利于税务机关提高征管效率、保障税收公平。本文从介绍小规模纳税人的税收政策入手,指出了小规模纳税人税收政策在菏泽的执行过程中面临的主要问题,主要表现在以下几点:实际税负偏高、管理效率低下、征收成本居高不下、发票管理存在风险。问题产生的原因主要体现在以下几个方面:首先,税收政策本身存在一定的缺陷;其次,税务机关在税源管理和发票管理工作中遇到了新的问题;最后,税务机关本身税收征管水平和信息化建设方面存在的不足,同样也是不可忽视的原因。在这些方面,西方发达国家的先进管理经验值得我们借鉴。作为增值税制度发展的“样本”国家,法国拥有完善的税率体系与健全的征管体系,对我国的税收工作具有很强的借鉴意义。而在日本,政府通过制定政策来保护中小企业的发展,除了一般性的减免税收外,还注意培养企业的创新意识与集约能力。针对上述问题,本文从国税机关的角度提出了完善税收政策、提高征管水平的对策:在制度设计层面,提出要对现有的起征点政策进行调整,通过建立动态调整机制,扩大税收优惠覆盖面,提升征收管理效率;在发票管理层面上,提出要大力推进防伪税控装置运用,从源头上强化发票监管力度,严厉打击发票虚开与逃避缴纳税款的违法行为;在信息管理层面,提出加强外部税收信息的利用,加强与其他机关部门的合作交流,以及建立纳税人信用评价制度等。
马辉[10]（1997）在《论新形势下个体税收的征管工作》文中进行了进一步梳理论新形势下个体税收的征管工作□马辉１９９６年１月２４日，国务院办公厅批转了国家税务总局《关于调整国家税务局、地方税务局税收征管范围意见的通知》，从１９９６年２月１日起，按照收入归属的原则对个体税收的征管范围进行了重新调整，基本上适应了分税制财政体制改...
二、我们是怎样开展农村个体税收征管的（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、我们是怎样开展农村个体税收征管的（论文提纲范文）
（1）新沂市个体工商户税收征管问题与对策研究（论文提纲范文）
| 致谢 |
| 摘要 |
| abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 选题背景与意义 |
| 1.2 研究动态与评析 |
| 1.3 研究思路与方法 |
| 1.4 创新点与难点 |
| 2 个体工商户税收征管的相关概念与理论 |
| 2.1 基本概念界定 |
| 2.2 相关理论基础 |
| 3 新沂市个体工商户税收征管现状分析 |
| 3.1 新沂市个体工商户基本情况 |
| 3.2 新沂市个体工商户税收征管基本情况 |
| 4 新沂市个体工商户税收征管存在的问题及原因分析 |
| 4.1 新沂市个体工商户税收征管存在的问题 |
| 4.2 新沂市个体工商户税收征管问题原因分析 |
| 5 国内外税收征管经验借鉴 |
| 5.1 国外税收征管经验借鉴 |
| 5.2 国内税收征管经验借鉴 |
| 6 完善新沂市个体工商户税收征管的建议 |
| 6.1 转变思想认识,提高重视程度 |
| 6.2 改进征管方式,完善税收管理 |
| 6.3 提高税收遵从,缓解征管阻力 |
| 6.4 加强信息建设,提升征管水平 |
| 6.5 优化人力资源,增强征管力量 |
| 7 结论 |
| 参考文献 |
| 附录1 |
| 附录2 |
| 作者简历 |
| 学位论文数据集 |
（2）邗江区个体工商户税收征管问题研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景和意义 |
| 1.2 研究目标与思路 |
| 1.3 国内外研究综述 |
| 1.4 研究内容与方法 |
| 1.5 研究创新与不足 |
| 2 概念界定与理论基础 |
| 2.1 概念界定 |
| 2.1.1 个体工商户 |
| 2.1.2 税收征管 |
| 2.1.3 查账征收与定期定额征收 |
| 2.1.4 纳税服务 |
| 2.2 理论基础 |
| 2.2.1 纳税遵从理论 |
| 2.2.2 新公共服务理论 |
| 3 邗江区个体工商户税收征管现状分析 |
| 3.1 邗江区个体工商户基本情况 |
| 3.1.1 个体工商户发展现状 |
| 3.1.2 个体工商户税收现状 |
| 3.1.3 个体工商户现行税收政策 |
| 3.2 邗江区个体工商户税收征管方式 |
| 3.2.1 税收征管组织机构 |
| 3.2.2 税收征管基本方式 |
| 3.2.3 税收征管业务流程 |
| 3.3 邗江区个体工商户税收征管取得的成效 |
| 3.3.1 提高税收征管效益 |
| 3.3.2 转变税收征管理念 |
| 3.3.3 加强征管队伍建设 |
| 3.3.4 落实税务检查 |
| 4 邗江区个体工商户税收征管存在的问题 |
| 4.1 定额征收与查账征收界限含糊 |
| 4.1.1 定额核定存在偏差 |
| 4.1.2 征收方式判定错误 |
| 4.2 缺乏征管评价监督机制 |
| 4.2.1 征管监督方式单一 |
| 4.2.2 评价监督机制不被重视 |
| 4.3 纳税服务水平较低 |
| 4.3.1 纳税服务意识薄弱 |
| 4.3.2 纳税服务工作表面化 |
| 4.4 协税护税人员素质不高 |
| 4.4.1 协税护税人员缺乏业务素质 |
| 4.4.2 协税护税人员疏于管理 |
| 4.5 税收征管信息化程度低 |
| 4.5.1 委托代征系统不稳定 |
| 4.5.2 信息化共享程度低 |
| 5 邗江区个体工商户税收征管问题的成因分析 |
| 5.1 税收征管理念方面 |
| 5.1.1 纳税服务理念不足 |
| 5.1.2 风险管理意识不强 |
| 5.1.3 税收管理观念落后 |
| 5.2 税收征管制度方面 |
| 5.2.1 定额征收范围笼统 |
| 5.2.2 法律责任不清 |
| 5.2.3 税源分类管理不完善 |
| 5.3 征管技术手段方面 |
| 5.3.1 缺乏专业人才队伍 |
| 5.3.2 缺乏沟通合作机制 |
| 5.3.3 征管手段相对落后 |
| 5.4 税法税收宣传方面 |
| 5.4.1 宣传力度不强 |
| 5.4.2 宣传内容肤浅 |
| 5.4.3 宣传模式单一 |
| 5.5 信息技术应用方面 |
| 5.5.1 金税系统技术性能不完善 |
| 5.5.2 现代税务信息技术落后 |
| 6 优化邗江区个体工商户税收征管的对策建议 |
| 6.1 转变税收征管理念,促进纳税遵从 |
| 6.1.1 强化纳税服务思想 |
| 6.1.2 加强税收风险监控力度 |
| 6.1.3 加强税源专业化管理意识 |
| 6.2 建立健全制度,推进征管效率 |
| 6.2.1 规范定期定额征收制度 |
| 6.2.2 实行税源分级分类管理 |
| 6.2.3 建设完善的法制体系 |
| 6.2.4 构建法制互动平台 |
| 6.3 优化人才队伍建设,完善税收管理 |
| 6.3.1 优化税收征管人员配置 |
| 6.3.2 建立服务平台联合协作 |
| 6.3.3 形成协税护税激励机制 |
| 6.4 加强税收税法宣传,提升纳税意识 |
| 6.4.1 重视税法宣传 |
| 6.4.2 创新税法宣传形式 |
| 6.5 以信息化建设为抓手,加强税源专业化管理 |
| 6.5.1 规范提升信息化标准 |
| 6.5.2 以信息技术优化税收征管流程 |
| 6.5.3 完善金税三期工程建设 |
| 6.5.4 加强信息网络安全,强化数据分析,提高管理水平 |
| 结论与研究展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 附录 |
（3）农村专业集贸市场税收征管的问题与对策研究 ——以烟店轴承集贸市场为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 选题背景与研究意义 |
| 1.1.1 选题背景 |
| 1.1.2 理论意义和现实意义 |
| 1.2 国内外研究文献综述 |
| 1.3 研究内容与研究方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 研究思路 |
| 1.5 创新点 |
| 第2章 农村专业集贸市场税收征管理论及方法 |
| 2.1 农村专业集贸市场税收征管理论 |
| 2.2 农村专业集贸市场税收征管方法 |
| 小结 |
| 第3章 农村专业集贸市场税收征管的现状及分析 |
| 3.1 农村专业集贸市场税收征管现状 |
| 3.1.1 农村专业集贸市场的基本情况 |
| 3.1.2 农村专业集贸市场税收征管现状 |
| 3.2 农村专业集贸市场税收征管现状分析 |
| 3.2.1 农村专业集贸市场进行税收征管的现状分析 |
| 3.2.2 农村专业集贸市场进行税收征管现状的原因分析 |
| 小结 |
| 第4章 烟店轴承集贸市场的税收征管问题与对策 |
| 4.1 烟店轴承集贸市场简介 |
| 4.2 具体存在的问题 |
| 4.3 问题产生的原因 |
| 4.3.1 组织因素 |
| 4.3.2 个人因素 |
| 4.3.3 其他因素 |
| 4.4 委托代征实施方案 |
| 小结 |
| 第5章 农村专业集贸市场税收征管问题的对策 |
| 5.1 建立健全相关制度 |
| 5.2 加强代征人员管理 |
| 5.3 加强税法宣传教育 |
| 5.4 采用技术创新手段 |
| 5.5 奖惩制度执行到位 |
| 小结 |
| 结论与展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（4）国家文化对国民税收道德的影响研究（论文提纲范文）
| 内容摘要 |
| Abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景及研究意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 研究的思路、内容与方法 |
| 1.2.1 研究思路 |
| 1.2.2 研究内容 |
| 1.2.3 研究方法 |
| 1.3 研究的重点、难点及创新之处 |
| 1.3.1 研究的重点与难点 |
| 1.3.2 创新之处 |
| 第2章 税收道德概述 |
| 2.1 基本概念与测量方法 |
| 2.1.1 税收道德概念 |
| 2.1.2 税收道德测量方法 |
| 2.1.3 世界价值观调查 |
| 2.2 税收道德的影响因素 |
| 2.2.1 公民与国家关系对税收道德的影响 |
| 2.2.2 社会因素对税收道德的影响 |
| 2.2.3 人口特征对税收道德的影响 |
| 2.3 税收道德实证分析文献综述 |
| 2.3.1 国际研究 |
| 2.3.2 国内研究 |
| 第3章 税收道德与国家文化 |
| 3.1 霍夫斯泰德文化维度理论介绍 |
| 3.1.1 六种文化维度 |
| 3.1.2 理论应用 |
| 3.2 研究假设与变量介绍 |
| 3.2.1 研究假设 |
| 3.2.2 数据与变量 |
| 3.3 实证分析 |
| 3.3.1 文化维度与税收道德的关系 |
| 3.3.2 文化对税收道德的影响机理 |
| 3.3.3 文化影响税收道德的路径 |
| 3.3.4 内生性检验 |
| 3.3.5 实证分析结论 |
| 第4章 我国税收道德演进与主要影响因素 |
| 4.1 我国税收道德演进分析 |
| 4.1.1 数据选择 |
| 4.1.2 发展阶段 |
| 4.1.3 国内纵向比较 |
| 4.1.4 国际横向比较 |
| 4.1.5 我国税收道德特点 |
| 4.2 我国税收道德主要影响因素 |
| 4.2.1 腐败容忍度 |
| 4.2.2 政府信任和国家自豪感 |
| 第5章 我国文化特征与税收腐败 |
| 5.1 我国文化特征概述 |
| 5.1.1 我国文化特征 |
| 5.1.2 个体文化特征与税收道德 |
| 5.1.3 我国税收环境的文化阐释 |
| 5.2 税收腐败概述 |
| 5.2.1 税收腐败的概念 |
| 5.2.2 税收腐败的类型 |
| 5.2.3 税收腐败的危害 |
| 5.3 产生税收腐败的文化动因 |
| 5.3.1 自由裁量权与纳税人高权力距离特征 |
| 5.3.2 税收政策的不确定性与纳税人的弱不确定性规避 |
| 5.3.3 税务管理者权力有限性与长期取向 |
| 第6章 全文总结、政策建议与研究展望 |
| 6.1 全文总结与政策建议 |
| 6.1.1 全文总结 |
| 6.1.2 政策建议 |
| 6.2 研究展望 |
| 附录 |
| 附录 A 税收道德与腐败容忍度相关性分析 |
| 附录 B 世界治理指数介绍 |
| 附录 C 中国社会调查介绍 |
| 参考文献 |
| 在学期间发表的学术论文与研究成果 |
| 后记 |
（5）Z市个体工商户税收征管问题及对策研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第1章 导论 |
| 1.1 研究背景与选题意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 选题意义 |
| 1.2 国内外研究综述 |
| 1.2.1 国外文献综述 |
| 1.2.2 国内文献综述 |
| 1.2.3 国内外文献评析 |
| 1.3 研究方法和内容 |
| 1.3.1 研究方法 |
| 1.3.2 研究内容 |
| 1.3.3 创新与不足之处 |
| 第2章 税收征管理论基础及相关概念 |
| 2.1 相关概念 |
| 2.1.1 个体工商户 |
| 2.1.2 税收征管 |
| 2.2 理论基础 |
| 2.2.1 纳税遵从理论 |
| 2.2.2 信息不对称理论 |
| 2.2.3 新公共服务理论 |
| 小结 |
| 第3章 Z市个体工商户税收征管现状分析 |
| 3.1 Z市个体工商户基本情况 |
| 3.1.1 Z市个体工商户发展现状 |
| 3.1.2 Z市个体工商户税收现状 |
| 3.2 Z市个体工商户税收征管方式 |
| 3.2.1 税收征管基本情况 |
| 3.2.2 税收征管业务流程 |
| 3.2.3 征收方式 |
| 小结 |
| 第4章 Z市个体工商户税收征管存在的问题与原因分析 |
| 4.1 Z市个体工商户税收征管存在的问题 |
| 4.1.1 纳税人角度——纳税遵从度低 |
| 4.1.2 税务机关角度——征管效率低下 |
| 4.2 个体工商户征管问题的成因分析 |
| 4.2.1 涉税信息不对称 |
| 4.2.2 定额征收与查账征收界限模糊 |
| 4.2.3 对个体管理重视程度不高 |
| 4.2.4 增值税起征点政策带来的矛盾 |
| 小结 |
| 第5章 国内税收征管经验借鉴 |
| 5.1 国内税收征管经验 |
| 5.1.1 浙江省义乌市的经验 |
| 5.1.2 广东省广州市的经验 |
| 5.1.3 山东省潍坊市的经验 |
| 5.2 国内税收征管经验给我们的启示 |
| 小结 |
| 第6章 加强Z市个体工商户税收征管的建议 |
| 6.1 完善税务信息化系统建设 |
| 6.1.1 完善税收征管信息系统 |
| 6.1.2 加强部门之间协作 |
| 6.1.3 加快支付数据对接 |
| 6.1.4 建立信息共享平台 |
| 6.1.5 培养税务信息化人才 |
| 6.2 转变税源征收管理模式 |
| 6.2.1 建立现代化个体税收征管体制 |
| 6.2.2 健全公平的监管体系 |
| 6.3 优化税收征管资源配置 |
| 6.3.1 合理优化资源配置 |
| 6.3.2 厘清征管职责边界 |
| 6.4 改进纳税服务方式 |
| 6.4.1 树立服务意识 |
| 6.4.2 普及全民纳税宣传辅导 |
| 6.5 优化完善税收政策 |
| 6.5.1 堵塞征管避税漏洞 |
| 6.5.2 优化税收起征点机制 |
| 小结 |
| 结论与展望 |
| 参考文献 |
| 附录 A 关于Z市个体工商户税收征管工作的访谈提纲 |
| 附录 B 个体工商户税收征管调查问卷 |
| 致谢 |
（6）连云港市个体工商户税收征管中的问题与对策研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 图表目录 |
| 1 导论 |
| 1.1 选题背景与意义 |
| 1.2 研究现状综述 |
| 1.2.1 国内研究现状 |
| 1.2.2 国外研究现状 |
| 1.3 研究思路、方法及创新点 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.3.3 创新点 |
| 2 相关概念与理论基础分析 |
| 2.1 个体工商户税收征管的概念 |
| 2.2 治理、善治理论及其个体工商户税收征管中的适用性 |
| 3 连云港市个体工商户税收征收管理的现状及困境 |
| 3.1 连云港个体工商户征管现状 |
| 3.1.1 连云港个体工商户基本情况 |
| 3.1.2 连云港个体工商户征管的基本经验 |
| 3.2 连云港市个体工商户税收征管中存在的问题及困境 |
| 3.2.1 个体工商户税收征管中的问题 |
| 3.2.2 个体工商户税收征管中的困境 |
| 4 连云港市个体工商户税收征管陷入困境的因素分析 |
| 4.1 体制因素 |
| 4.2 组织因素 |
| 4.3 个体因素 |
| 5 连云港市个体工商户税收征管对策 |
| 5.1 建立健全制度 |
| 5.2 加快技术创新 |
| 5.3 转变服务观念 |
| 5.4 加强税法宣传 |
| 结语 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
（7）我国税收征管问题研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 导论 |
| 1.1 选题背景与意义 |
| 1.2 国内外税收征管研究文献综述 |
| 1.3 论文框架结构 |
| 1.4 论文预期的创新点 |
| 1.5 论文研究方法 |
| 2 税收征管的一般理论框架 |
| 2.1 税收征管制度及其变迁 |
| 2.2 税收征管中的博弈与激励 |
| 3 纳税人的税收遵从与税务机关的税收服务 |
| 3.1 纳税人的税收遵从行为 |
| 3.2 税务机关的税收服务 |
| 3.3 纳税人权利保护 |
| 4 税收征管效率的决定与优化 |
| 4.1 税收征管成本 |
| 4.2 征收效率与税收流失 |
| 4.3 税收征管的成本收益分析 |
| 5 税收不遵从的矫正:纳税检查 |
| 5.1 纳税检查的概念及理论基础 |
| 5.2 税务税收征管的权力制衡与纳税检查的相对独立 |
| 5.3 国外纳税检查的做法 |
| 5.4 我国纳税检查体制的构建----以武汉市国税局为例 |
| 5.5 我国纳税检查改革的路径 |
| 6 税收征管的技术因素 |
| 6.1 税收征管的技术手段支持----税收信息化 |
| 6.2 电子商务对税收征管的冲击 |
| 7 税收征管的环境及其影响 |
| 7.1 税收征管的文化环境 |
| 7.2 税收征管的法律环境 |
| 8 中外税收征管制度变迁及特征 |
| 8.1 发达国家的税收征管 |
| 8.2 发展中国家和中国台湾、香港地区的税收征管 |
| 8.3 借鉴和启示 |
| 8.4 我国税收征管制度演进考察 |
| 9 我国税收征管制度优化的路径选择 |
| 9.1 税收征管目标及其内涵 |
| 9.2 我国税收征管问题成因分析 |
| 9.3 税收征管制度优化路径的选择----税收专业化管理 |
| 9.4 基层税务机构税收征管制度变迁的实际考察-以汉阳国税局为例 |
| 9.5 优化税收征管制度的个案分析—汉阳国税局零散税收的委托代征 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
（8）昆明市专业市场税收征管研究 ——以新螺蛳湾国际商贸城为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 绪论 |
| 一、研究背景 |
| 二、研究意义 |
| 三、研究方法 |
| （一）文献分析法 |
| （二）比较分析法 |
| （三）实地调查法 |
| 四、研究创新点 |
| （一）选题具有新意 |
| （二）研究视角的创新 |
| 第一章 相关概念和有关理论 |
| 第一节 专业市场和税收征管概念 |
| 一、专业市场的概念 |
| 二、税收征管的概念 |
| 第二节 有关理论基础 |
| 一、公共部门角色理论 |
| 二、税收遵从理论 |
| 三、税源专业化管理理论 |
| 第二章 新螺蛳湾国际商贸城税收征管实证研究 |
| 第一节 调查对象的基本情况 |
| 第二节 调查结果分析 |
| 一、现行税收征管模式及分析 |
| 二、探索集约化、社会化委托代征管理 |
| 三、实施集约化、社会化委托代征管理效应分析 |
| 第三节 新螺蛳湾国际商贸城税收征管存在的问题及原因分析 |
| 一、税源零散、流动性强导致税源管理出现盲点 |
| 二、个体工商业户户藉管理困难 |
| 三、社会化管理存在诸多困境 |
| 第三章 专业市场税收征管先进经验 |
| 第一节 专业市场税收征管情况介绍 |
| 一、市场商户方面 |
| 二、税务机关方面 |
| 第二节 专业市场税收征管的先进经验 |
| 一、税源管理模式和手段 |
| 二、发票管理模式和方法 |
| 三、申报征收模式和手段 |
| 第四章 专业市场税收征管建议 |
| 第一节 税源管理 |
| 一、税务登记管理 |
| 二、加强税源管理 |
| 第二节 征收管理 |
| 一、科学合理的定期定额核定征税 |
| 二、加强发票管理 |
| 三、税务检查 |
| 第三节 优化纳税服务和创新税收宣传 |
| 一、优化纳税服务 |
| 二、创新税收宣传 |
| 第四节 纳税人权益保护 |
| 一、畅通纳税人表达合理诉求渠道 |
| 二、建立纳税人权益保障机制 |
| 结论与展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（9）增值税小规模纳税人税收政策执行研究 ——以山东省菏泽市为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1. 绪论 |
| 1.1 研究背景与选题意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 选题意义 |
| 1.2 国内外研究综述 |
| 1.2.1 国外文献综述 |
| 1.2.2 国内文献综述 |
| 1.2.3 国内外文献评析 |
| 1.3 研究内容和方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.3.3 创新与不足之处 |
| 2. 小规模纳税人税收政策概述 |
| 2.1 小规模纳税人的概念 |
| 2.2 小规模纳税人税收政策综述 |
| 2.2.1 基本内容 |
| 2.2.2 发展演变 |
| 2.2.3 调整背景 |
| 2.2.4 政策目标 |
| 2.3 小结 |
| 3. 菏泽小规模纳税人税收政策执行情况及分析 |
| 3.1 政策执行情况 |
| 3.1.1 信息采集 |
| 3.1.2 核对信息 |
| 3.1.3 申报管理 |
| 3.1.4 政策宣传 |
| 3.2 政策执行中存在的问题 |
| 3.2.1 税源涵养作用不明显 |
| 3.2.2 人力资源占用问题突出 |
| 3.2.3 征收成本整体较高 |
| 3.2.4 发票管理存在风险 |
| 3.3 问题原因分析 |
| 3.3.1 税收政策本身存在的欠缺 |
| 3.3.2 纳税人群体纳税意识有待加强 |
| 3.3.3 税务机关管理效率有待提升 |
| 3.3.4 税收环境趋于复杂 |
| 3.4 小结 |
| 4. 国外的经验和启示 |
| 4.1 法国:完善高效的税收征管制度 |
| 4.1.1 法国增值税的征收范围与税率 |
| 4.1.2 法国对小规模纳税人的优惠 |
| 4.1.3 法国为落实税收政策采取的措施 |
| 4.2 日本:大力扶持中小企业发展 |
| 4.2.1 科学制定税收政策 |
| 4.2.2 强有力的财政支持 |
| 4.2.3 健全企业信用制度 |
| 4.3 国外做法对我国的借鉴与启示 |
| 4.3.1 做好顶层设计 |
| 4.3.2 加强信息建设 |
| 4.3.3 培养纳税意识 |
| 4.4 小结 |
| 5. 完善小规模纳税人政策执行的具体措施 |
| 5.1 优化制度设计 |
| 5.1.1 减少边际税负差异 |
| 5.1.2 提高纳税人积极性 |
| 5.1.3 完善动态调整机制 |
| 5.2 强化税收管理 |
| 5.2.1 加强发票管理 |
| 5.2.2 强化信息采集 |
| 5.3 提高纳税意识 |
| 5.3.1 完善信用管理 |
| 5.3.2 厘清纳税义务 |
| 5.3.3 强化政策宣传 |
| 5.3.4 优化纳税服务 |
| 5.4 小结 |
| 6. 结论与展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
四、我们是怎样开展农村个体税收征管的（论文参考文献）
- [1]新沂市个体工商户税收征管问题与对策研究[D]. 陈岩. 中国矿业大学, 2020(01)
- [2]邗江区个体工商户税收征管问题研究[D]. 程竞. 扬州大学, 2019(02)
- [3]农村专业集贸市场税收征管的问题与对策研究 ——以烟店轴承集贸市场为例[D]. 许鹏. 山东财经大学, 2015(12)
- [4]国家文化对国民税收道德的影响研究[D]. 王晨. 天津财经大学, 2019(07)
- [5]Z市个体工商户税收征管问题及对策研究[D]. 刘婧婧. 山东财经大学, 2021(12)
- [6]连云港市个体工商户税收征管中的问题与对策研究[D]. 李其军. 南京理工大学, 2011(05)
- [7]我国税收征管问题研究[D]. 胡建民. 华中科技大学, 2011(05)
- [8]昆明市专业市场税收征管研究 ——以新螺蛳湾国际商贸城为例[D]. 张哲闻. 云南财经大学, 2015(06)
- [9]增值税小规模纳税人税收政策执行研究 ——以山东省菏泽市为例[D]. 吴亚辉. 山东科技大学, 2018(03)
- [10]论新形势下个体税收的征管工作[J]. 马辉. 税务研究, 1997(03)