一、搞好内审业务档案管理 提高内审工作质量（论文文献综述）
方堃[1]（2016）在《人民银行YC支行内部审计质量控制问题探析》文中研究说明1998年,人民银行第一次在系统内设立了专门的内部审计部门,该部门主要是对人行各职能部门和分支机构在执行法律、法规、规章制度和财务纪律情况进行审计,同时还对人行内部控制和风险管理情况、各级领导干部、普通行员履行情况执行审计监督,为及时发现人行内控问题、解决内控问题发挥了较大作用,人行内部审计工作也因此成为了维护和保障中央银行内部控制系统的重要组成部分。在中央银行全面开展内审工作的十几年间,中央银行内部审计是否能取得预期工作成效,内审工作是否能达到预定的目标、内审工作能否充分发挥监督和评价职能,都取决于央行内审工作质量是否得到有效控制,因此内部审计质量控制在中央银行整体工作的运行和管理上发挥着重要作用。我国的中央银行运行状况和信誉情况会对国家经济运行和金融体制改革产生影响,从中央银行的定位出发考虑,其作为国家的银行、政府的银行、人民的银行,若它的内部审计工作出现问题,则会影响内部审计工作质量,直接关系到央行内审工作的地位、作用以及审计的未来和发展。因此,科学地制定内部审计质量控制对策,提高央行内部审计工作质量,加强对内审各个工作流程的监督,避免内部审计浮于表面、流于形式、趋于应付,要发挥内审工作的促进作用,真正为本支行及上级行的管理者作科学决策提供决策依据。本论文首先基本介绍了内部审计质量控制理论的整体框架,通过对中国人民银行YC支行的实例分析,指出YC支行在内部审计质量控制方面存在的问题,并对问题的原因进行剖析,同时结合国外央行在内部审计质量控制方面的经验做法,引申出对提高国内央行内部审计质量控制的启示和思考。同时针对中国人民银行YC支行的内部审计质量控制问题进行探讨,采用理论分析、实例分析和对比研究等方式,从组织保障机制、人员保障机制、发展保障机制、质量保障工作这四方面进行分析,提出切实有效的内部审计质量控制改善措施。最后明确指出,内审部门自成立以来,为中国人民银行强化内部管理、防范和化解风险、促进规范有效履职发挥了积极作用,中国人民银行的内审工作将随着内审工作的转型而被赋予更多内涵。本文目的在于以实例来指出基层央行内部审计质量控制的问题,从而提高基层央行内部审计的工作质量,为今后学者对人民银行内部审计质量控制的研究提供资料参考,具有一定的现实应用价值。
翟千千[2]（2014）在《人民银行内部审计质量控制研究 ——以G分行辖区为例》文中研究说明近年来,我国社会经济形势发生了深刻的变化,内部审计也得到了深入的发展,各类组织对内部审计的重视程度日益提高。作为我国中央银行的人民银行也是如此,人民银行在加强和改进宏观调控、深化金融体制改革、维护金融体系稳定、改善金融管理和服务等方面都将面临许多新的重大课题；另外,人民银行不断借鉴国际内部审计准则和国内先进审计理念的做法,从2011年至2013年在人民银行系统广泛开展了为期三年的内审工作转型,使得内部审计在理念、目标、职能、技术和内容等方面均发生了很大变化,作为中央银行重要的监督和控制部门,内部审计如何在新形势下更好地履行职责,这个问题已经现实地摆在面前,而影响内审履职的关键因素就是内部审计质量的高低。有鉴于此,如何解决人民银行内审质量控制效率低和效果差的问题已迫在眉睫,本文以G分行辖区内审工作为例,对人民银行内部审计质量控制进行初步的理论研究。本文在详细研究内审计质量控制的相关理论的基础上,通过对G分行辖区内部审计工作进行实地调研、问卷调查、走访座谈、穿行测试、数据统计、因果对照等方法的综合运用,系统分析并反映了G分行辖区内审质量控制的现状,还运用头脑风暴法、鱼骨图分析法等全面地、深入地分析G分行辖区内审质量控制中存在的问题。最后,基于对G分行辖区内审现状分析及存在的问题,本文从审计工作和审计项目的各个环节入手,加强管理控制,建立完善的内部审计质量控制体系,分层次、全方位对内部审计工作进行监督、检查、评估和责任追究,用完善的控制机制确保内审工作质量的不断提升。本文对人民银行内审质量控制的研究,一定程度上对内审工作质量管理控制指明了方向。研究成果中,关于人民银行内审质量控制工作的政策建议,对深化人民银行内部管理,健全内审质量管理体系,具有现实的应用价值,也为今后该领域的进一步研究打下基础。
张超东[3]（2019）在《国有企业内部审计质量评价研究 ——以CC集团有限公司为例》文中进行了进一步梳理内部审计作为内部控制的基本方式之一,其质量的好坏对内部控制影响重大。内部审计质量既体现审计的效果,也反映内部审计的过程,贯穿于内部审计工作的始终,是促进企业高效运营,加强风险防范的重要保证,是发挥内部审计监督控制作用的决定因素。党的十八大、十九大多次强调了提高内部审计质量的重要性,在“双百行动”国有企业改革过程中,促进国有企业内部审计工作水平的提高,加强内部审计工作的全面有效可持续性已然成为当下一个非常重要的议题。本文通过搭建内部审计质量评价体系,对国有企业内部审计质量展开研究。以实地调研为主,辅之以相关的文献资料,归纳了影响内审质量的因素,主要是企业内部审计的环境、资源、人员和内审程序四个方面;结合内部审计程序与结果两个角度,优化平衡计分卡的结构;设计替代性指标对国有企业的内部审计质量进行评价,构建针对国有企业的内部审计质量评价体系。通过问卷调查、案例分析,检验评价体系的科学实用性,探究CC集团有限公司内部审计质量的现状,比较分析当前国有企业内审工作中存在的不足,以寻找提高国有企业内部审计质量的途径。为建立健全内部审计制度,进一步提高国有企业内审工作质量提出建议,让客观、科学、系统的质量评价体系更好地推动内部审计成果的转换,有效促进审计全覆盖,提高审计成效。
陈思同[4]（2018）在《互联网金融企业风险导向内部审计问题研究 ——以H公司为例》文中研究指明在今天的互联网时代,随着大数据和云计算的兴盛发展和广泛普及,传统金融机构与互联网企业逐渐结合,互联网金融企业也应运而生。然而,在互联网金融迅猛发展的同时,也伴生着诸多风险,这无疑对企业内部审计和风险管理水平都提出了更高的要求。所以,提升内部审计、风险管理和内部控制水平已经是企业持续经营、实现价值增值的当务之急。与此同时,风险导向内部审计作为一种全新的设计思维理念与模式,相较于过去单一的内部审计而言更具有风险管理意识,更能在目前互联网金融企业所面临的各种千变万化的内外部环境下对各类风险进行识别和控制,从而维护互联网金融企业的持续经营,为互联网金融企业增加价值。为此,本文以“互联网金融企业风险导向内部审计问题研究”为题,分七个部分进行了研究。本文以“提出问题—分析问题—解决问题”为基本研究思路,第一部分先由写作背景引入,再导入相关的理论基础和概念界定,然后在第二部分探讨了在互联网金融企业引入以风险为导向的内部审计的必要性。第三部分主要以H互联网金融公司为案例,简要介绍了H公司的简要情况,以及H公司风险导向内部审计的应用现状,简要分析了H公司的内部控制状况,最后总结得出H公司内审工作中存在的一些问题。第四部分则是根据H公司存在的问题,总结提炼出互联网金融企业存在的典型问题。第五部分是分析这些典型问题的成因。第六部分主要是为互联网金融企业风险导向内部审计的应用提供普适性的建议,比如优化互联网金融企业内审及风控制度,扩大审计范围,改进审计方法和技术,培养一支高质量的审计队伍等。第七部分主要是本文研究结论和未来的研究展望。笔者希望借助此文最后得出的结论,可以对我国的互联网金融企业风险导向内部审计的建设和实施提供一些启示。
孙境泽[5]（2019）在《W集团内部审计质量控制研究》文中研究指明随着我国经济的迅猛发展,企业在快速成长的同时,面临的经营风险也不断加大。建立现代企业管理制度,加强内部管理,是企业在愈发激烈的市场竞争中立于不败之地的必然选择。内部审计作为现代企业治理的重要组成部分,通过监督企业生产经营活动,促使企业完善内部管理,防范经营风险,提高经济效益。但内部审计机构作为企业内部一个监督评价部门,其作用的发挥很大程度上取决于内部审计质量。然而,内部审计质量受企业内部审计职能定位、审计环境建设、总体质量评价、制度体系建设、人员素质与培训等因素的影响,还未达到现代管理的期望水平。内部审计质量控制作为保证内部审计质量的一种手段,在企业现阶段的运用中也存在着或多或少的问题。因此完善企业内部审计质量控制对于提升内部审计效率,防范企业经营风险,促进企业健康发展具有非常重要的意义。本文主要运用受托责任理论、全面质量控制理论和审计环境理论等,采取了文献研究、案例分析法和系统分析法,对W集团的内部审计质量控制进行研究。本文首先对内部审计质量控制的有关理论进行研究,通过国内外学者的研究进展,站在前人的肩膀上,对影响内部审计质量的因素进行较为系统的分析。在深入W集团获取到的一手资料,针对集团审计职能定位、工作计划制定、审计环境和人员等关键环节阐述了W集团内部审计质量控制的现状,通过对W集团内部审计工作进行整体审计质量控制进行研究,通过挖掘W集团在审计质量全过程控制中存在的一些问题,进行有针对性的成因分析,最后有的放矢地为W集团提供行之有效的优化方案。从而达到保障内部审计质量,履行审计监督及服务职能,提出客观、科学、合理的审计建议和意见,保障企业管理,促进企业内部控制的完善。
熊佳[6]（2021）在《J农商银行内部审计问题研究》文中进行了进一步梳理内部审计,是指客观独立地对银行经济活动、公司治理、风险管理及内部控制进行监督、给以评价及提出建议,旨在促进银行稳健经营、完善治理和增加价值。伴随着经济金融进入新常态,监管要求出现新变化,为适应经济发展态势及监管要求,农商银行构建了“一部六中心”,在新审计体系运行过程中,行业审计成为了审计主导,内部审计被部分成员行所忽视,职能被弱化,事实上,内部审计是完善内部控制、加强风险管理、提高经济效益的内在要求,在经营管理中发挥着重要作用,是行业审计所不能替代的。本文在阐述了商业银行内部审计的基本概念、职能作用、具体内容的基础上,以J农商银行为例对其展开深入分析,介绍了J农商银行基本情况及现在内审所处的环境背景——“一部六中心”已成立,详细了解其内部审计的现状,通过收集内部审计调查问卷,分析总结了在“一部六中心”新审计体系下,J农商银行内部审计运作中存在的问题有:过度依赖行业审计、内审的独立性偏弱、内部审计力量不强、审计质量有待提高。同时,深入分析了造成此现状的制约因素包括内审意识不够强、审计传导压力不足,制度建设不完善、审计手段相对落后,岗位履职不到位、培训奖惩落实不力,审计程序不规范、质量管理标准不一。本文针对J农商银行内部审计中出现的上述问题,并根据该行内部审计的实际情况,就内部审计工作给出了一些改进建议,主要为提高内部审计重视程度,科学完善内审制度建设,不断提升内审人员素质有助于营造内审工作的良好氛围;严格实施审计项目,不断拓展内审范围,积极打造智慧审计能够有效发挥内部审计的职能作用;加强内审工作独立性,健全审计工作规制,建立监督联动机制可以不断加强内部审计的规范管理;强化审计成果运用,落实违规整改问责,优化审计流程方法,建立质量约束机制有利于提升内部审计的工作质量。本文研究的最终目的在于促进J农商银行能够树立内部审计创新思维,健全完善内审制度,强化内审职能作用,不断提高审计质量,有效助力J农商银行高质量发展。
李卫文[7]（2019）在《新审计环境下BH公司内部审计体系建设研究》文中研究说明在目前大环境的不断变化下,对于企业的内部管理制度要求也是越来越完整,内部审计在企业经营管理中的作用和地位愈发显着。随着信息化时代的来临,现在企业己经逐渐要求用软件一键生成财务数据,使企业的管理自动化系统囊括企业内控制度,实现内部控制的自动执行。对于一个公司,一个企业他们的大部分经营与管理活动都开始趋向于数据化,电子化。除此以外,随着信息化时代数据的爆炸式增长,传统的手工作业法和一些简单的计算机系统辅助使用的方法己经经受不住时代的考验,不能适应新审计环境下企业管理与经营的要求。所以,如何在新审计环境下开展内部审计体系建设,使内部审计发挥其独特的作用和优势,己经变为当今业界讨论的一个全新的话题。这篇文章运用比较分析法对新审计环境下内审体系建设进行探究,对“审计环境”含义进行梳理,使用比较分析法界定了“新审计环境”、“旧审计环境”的两个提法的的研究范围。在履职方式、作业模式、管理模式上这些方面比较了在两种不同环境下内部审计的区别,合理指出“前提、基础、核心、关键”是建造新审计环境下内审新体系的四个关键点。使用案例分析的手段,探讨案例BH公司在新审计环境下原有内部审计体系面对的挑战,指出在新审计环境下对于BH公司内审体系建设目标、内容。进而从企业整体角度出发,推进BH公司新审计环境下内审建设的方案及实施后的价值分析策。以至于案例企业能找准自身的定位,在新审计环境下,开展理念、作业模式和管理模式的变革以适应信息化的发展。也给予相同企业提供了实践和理论依据,以便适应今后全新的审计环境。这篇文章所给出的论点是在新审计环境下,内部审计体系紧紧跟随时代脚步,依托建立完善的信息化审计平台,较快地改进新内审体系方案是切实可行的,对于大多数企业具有普遍操作意义。
章文霞[8]（2019）在《保险公司的内部审计研究 ——以A保险集团为例》文中研究指明自1998年中国保监会成立,保险行业在我国经历了10多年高速发展,很多保险公司应运而生,截至目前中国保险业资产已突破16万亿元。金额巨大的资产涉猎,通过承担风险来获利的盈利模式,使得保险公司每时每刻都处在一种风险高度暴露的环境,不得不定期全面地检验并保证其内部控制的有效性。内部审计,作为独立评价公司业务和控制的规范性程序,早在20世纪50年代国际上就开始了探索。2007年4月,中国保险监督委员会颁发了《保险公司内部审计指引（试行）》,并于2015年12月根据现行的关于保险、公司和审计的各种法律法规中的有关规定完成了《保险机构内部审计的工作规范》的制定,为我国保险公司提供了内控评价及完善体系的基本指南。本文从A保险集团公司的内部审计案例出发进行研究,剖析A保险集团公司现有的审计程序及有效性,提出相应的优化建议,希望能够为A保险集团公司的内部审计优化带来参考价值;为其他保险公司内部审计体系的构建及完善起到借鉴性作用,以应对监管部门全方位的检查审视。第一章内容为:研究背景和意义。这一章主要是对本文是在什么样的背景下进行研究做出了说明并指出了本文的现实意义,然后对文献进行了综述,随之阐述了本文是以什么样的思路进行研究,确定了研究方法并总括了全文。第二章内容为:保险公司关于内部审计的基本理论概述。本章首先对保险公司的经营环境及运营特点进行了列示,分析了保险公司与其他企业机构的不同之处。随后,本章对内部审计的概念进行了界定,分析了内部审计的职能作用及其与外部审计的关系,阐述了保险公司内部审计的相关制度基础。第三章内容为:A保险集团公司内部审计的实务操作。本章阐述了A保险集团公司的主要情况,A保险集团公司作为位列《财富》世界500强的集团公司,主要围绕保险主业通过旗下子公司提供各类风险保障、财富规划以及资产管理等产品和服务。在组织架构方面,A保险集团公司在董事会、监事会各司其职的前提下分设五个一级执行委员会,分别是战略与投资决策、提名薪酬、经营管理、审计和风险管理委员会。A保险集团公司的集团审计中心是一个独立运营的部门,归审计委员会负责,旨在借助规范化和系统化的方法对风险管理进行有效地控制和优化,从而帮助企业的经营目标得以实现。为了顺应发展潮流,加快审计效率,该公司从自身出发,结合实际发展情况制定了一套详细的内部审计流程。第四章内容为:A保险集团公司存在于内部审计中的问题和形成问题的原因分析。主要有以下四个主要问题:第一、二道防线对于内审工作缺乏积极主动性;第三道防线内审人员大概率执行消极审计程序;内部审计发现的缺陷屡查屡现;业务增速拐点重复内审投入大。针对这四个主要问题,本文分析了其主要原因:各层级员工对内部审计认知参差不齐;内部审计工作缺乏监督及激励;内部审计发现的缺陷缺乏实时跟踪手段;很多审计证据只能通过现场审计获取,成本效益博弈。第五章内容为:优化A保险集团公司内部审计的建议。针对A保险集团公司内部审计存在问题及原因分析,本文提出四条措施建议:完善内部审计文化全员参与机制;完善内部审计人员管理制度,加强继续教育;优化全流程缺陷预警机制;减少现场审计,为数字审计营造环境。
葛建军[9]（2016）在《XY地税局内部审计问题探讨》文中研究表明十八大以来,审计监督在推动和深化经济体制改革、促进经济社会科学发展、保障国家经济安全、维护广大人民群众利益、推动依法治国方略和反腐倡廉建设等方面起到了非常重要的作用。仅“十二五”规划时期,政府审计部门在全国共对70万个单位进行了审计,为国家增收节支和挽回损失达1.7万多亿元,移送重大违法违纪问题线索和案件共2.2万多件。政府审计取得颇多成效的背后,也从侧面反映出我国各政府部门内部审计工作的诸多问题。随着我国经济体制改革的不断深入,税务机关在组织收入、调整经济结构、调节收入分配等方面的作用日益凸显,压力也日益增大。税收工作的重要性和税务工作性质的特殊性,使税务机关每个岗位、每个流程都处于权力寻租、人情考验、金钱诱惑的前沿,发生行风不正、钱权交易和执法腐败的几率很高,稍不留神就极易出现问题。近五年来,税务系统违法违纪事件仍不时发生,审计署公告的违法违纪问题就有3起,被纪委通报的案件不在少数,不禁令人陷入深思,要大力强化内审工作的要求也随即呼之欲出。而税务机关内部审计依然存在作用不足、制度不全、定位不清、技术滞后、后续跟踪不力等许多问题,大大影响了内审作用的进一步施展。因此,新形势下,如何使内审职能发挥最大的效用和价值,提升内部审计水平,准确把握现状,完善内控体系,促进职能开展,提前防范风险,将腐败问题从根源上抓起,应该是税务系统各级领导干部所要加强思考和探讨的重要方面。该篇借鉴了公共产品、公共选择和公共权力制衡的研究理论,以XY地税局为研究对象,首先采用文献研究法,通过搜集文献资料并加以整理分析,概括性地阐述了税务机关内部审计的理论基础,主要分以下三点进行描述:税务机关内审工作的主要内容;税务机关内审工作的主要任务;税务机关内部审计的主要理论依据,为研究的深入奠定了坚实的理论基础。其次采用实践分析法,通过调研XY地税局内部审计开展现状,从人员配备,到工作流程,再到工作成效等多方面深入剖析XY地税局内部审计工作中存在的问题,针对这些问题进行深入的研究、论证和分析,查找出原因;最后借鉴北京市地税局内部审计工作的实践经验,将其与XY地税局内部审计的现状相结合,从而构建出适合XY地税局内部审计工作的有针对性的理论方法和框架,并提出了以下五条改进建议:一是要更新观念,健全机构设置,合理配备人员;二是要加强信息化建设,依托信息管税,提高内审工作的科技含量;三是要完善内审制度,使内审工作法制化、制度化、规范化;四是要优化内审队伍结构,提升内审队伍素质;五是要延长审计工作流程,注重后续审计。在全面深化财税体制改革的大环境下,本文的研究对促进税务机关形成更加有效的内部控制制度,提高税务机关内部审计工作的质效有重大的借鉴价值;对预防和惩治腐败,打造风清气正的廉洁机关具有一定的积极作用。
肖萌[10]（2016）在《五星图模型在人民银行内审质量评估中的应用》文中认为本文以中国人民银行内审部门的评估内容为例,创新性采用五星图模型评估方法与整体等级评估相结合的方式进行内审质量评估。一般的内审质量评估采取加权计算得分进而判断等级的方法完成,该方法可以清晰地展示被评估单位存在的短板及每个评估类别的发展空间,既有助于被评估单位有针对性地改进工作,也便于评估机构更细致地进行横向比较和纵向分析。
二、搞好内审业务档案管理 提高内审工作质量（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、搞好内审业务档案管理 提高内审工作质量（论文提纲范文）
（1）人民银行YC支行内部审计质量控制问题探析（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1 引言 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 内部审计质量控制理论研究 |
| 1.2.2 内部审计质量评估研究 |
| 1.2.3 内部审计质量的影响因素、问题及对策研究 |
| 1.2.4 文献评述 |
| 1.3 研究思路与方法 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 论文的基本框架和结构 |
| 2 内部审计质量控制的理论体系概述 |
| 2.1 内部审计质量控制的涵义及特点 |
| 2.1.1 内部审计质量控制的涵义 |
| 2.1.2 内部审计质量控制的特点 |
| 2.2 内部审计质量控制原则 |
| 2.2.1 科学性原则 |
| 2.2.2 系统性原则 |
| 2.2.3 全面性原则 |
| 2.2.4 风险导向原则 |
| 2.2.5 过程控制原则 |
| 2.2.6 持续改进原则 |
| 2.3 内部审计质量控制标准 |
| 2.3.1 内部审计准则 |
| 2.3.2 内部审计法规制度 |
| 2.3.3 内审人员职业道德规范 |
| 2.3.4 内部审计过程质量控制标准 |
| 3 中国人民银行YC支行内部审计质量控制的问题及成因分析 |
| 3.1 YC支行内部审计基本情况介绍 |
| 3.1.1 内部审计制度建设 |
| 3.1.2 内部审计机构设置 |
| 3.1.3 内审人员配置及管理 |
| 3.1.4 内部审计工作流程 |
| 3.2 YC支行内部审计质量控制体系的构成 |
| 3.2.1 审计工作开展中各环节的质量控制 |
| 3.2.2 项目审计质量监督机制 |
| 3.2.3 内审人员工作能力的质量控制 |
| 3.3 YC支行在内部审计质量控制中存在的问题 |
| 3.3.1 审计主体的观念意识与提高工作质量的要求相背离 |
| 3.3.2 工作机制与加强审计质量的要求不相适应 |
| 3.3.3 人员素质与工作胜任要求的匹配性较差 |
| 3.3.4 内审工作覆盖面与风险防范的目标不对称 |
| 3.4 YC支行在内部审计质量控制中的问题原因剖析 |
| 3.4.1 央行内审工作理念未能及时转变 |
| 3.4.2 内部制度体系建设不完善 |
| 3.4.3 内审人员的人力资源建设不全面 |
| 3.4.4 内审人员的风险防范意识和技术手段相对滞后 |
| 4 国外央行内部审计质量控制经验借鉴 |
| 4.1 国外央行内部审计方式演变 |
| 4.1.1 转变内部审计工作思想 |
| 4.1.2 保证内审工作的客观独立性 |
| 4.1.3 遵循有的放矢的审计原则 |
| 4.1.4 定期开展自我评价审计工作 |
| 4.2 对国内央行内部审计质量控制的启示和思考 |
| 4.2.1 在内审方式转型中认准工作重点 |
| 4.2.2 做好央行内审部门的人员结构配置工作 |
| 4.2.3 加强内审工作的纵横向沟通协调和经验交流 |
| 4.2.4 推行以管理部门自我评价为主的审计工作方式 |
| 5 加强YC支行内部审计质量控制的对策 |
| 5.1 建立健全有效的央行内审组织保障机制 |
| 5.1.1 构建独立的内审运行工作机制 |
| 5.1.2 建立内审项目质量保障机制，实行责任追究 |
| 5.1.3 落实审计工作的回访制度 |
| 5.2 坚持严格科学的央行内审质量控制人员保障机制 |
| 5.2.1 加强专项内审人员从业能力资格建设 |
| 5.2.2 建立内审人员后续教育制度 |
| 5.2.3 实行科学的内审人员考核激励制度 |
| 5.3 制定具备央行特色的内审质量控制发展保障机制 |
| 5.3.1 改进内部审计工作思想和监督方式 |
| 5.3.2 提高计算机的应用普及和业务培训力度 |
| 5.3.3 加快内审工作的信息化建设 |
| 5.4 全面认真实施央行内审工作开展过程中的质量保障工作 |
| 5.4.1 立项阶段的质量控制 |
| 5.4.2 准备过程的质量控制 |
| 5.4.3 实施过程的质量控制 |
| 5.4.4 报告阶段的质量控制 |
| 5.4.5 后续阶段的质量控制 |
| 6 结论 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（2）人民银行内部审计质量控制研究 ——以G分行辖区为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 论文的选题背景及研究意义 |
| 1.2 国内外文献综述 |
| 1.2.1 国外文献综述 |
| 1.2.2 国内文献综述 |
| 1.3 论文的框架结构 |
| 第2章 内审质量控制相关理论分析 |
| 2.1 内审质量控制理论基础 |
| 2.1.1 受托经济责任理论 |
| 2.1.2 内部控制理论 |
| 2.2 内审质量控制相关理论概述 |
| 2.2.1 相关涵义 |
| 2.2.2 内审质量控制的基本要求 |
| 2.2.3 内审质量控制实施的主要措施 |
| 2.3 人民银行内审质量控制概述 |
| 2.3.1 人民银行概述 |
| 2.3.2 人民银行内部审计发展历程 |
| 2.3.3 人民银行内部审计承担的主要职责 |
| 2.3.4 人民银行实施内审质量控制的现实需求 |
| 第3章 G分行辖区内审质量控制的现状分析 |
| 3.1 G分行辖区内部审计概述 |
| 3.1.1 内审质量控制制度建设 |
| 3.1.2 内部审计机构设置 |
| 3.1.3 内部审计人力资源配置及管理 |
| 3.1.4 内部审计业务流程 |
| 3.1.5 内部审计项目的趋势及特点 |
| 3.2 G分行辖区内审质量控制现状 |
| 3.2.1 问卷调查的基本情况 |
| 3.2.2 相关数据收集和检验 |
| 3.2.3 调查问卷的整理分析 |
| 第4章 G分行辖区内审质量控制存在的问题分析 |
| 4.1 理论依据 |
| 4.1.1 头脑风暴法 |
| 4.1.2 鱼骨图分析法 |
| 4.2 问题分析 |
| 4.2.1 人力资源培养机制不健全 |
| 4.2.2 内审体制架构不合理 |
| 4.2.3 内审工作程序控制缺位 |
| 4.2.4 内部审计信息化程度不高 |
| 4.2.5 审计成果转化工作机制不健全 |
| 4.2.6 对内审人员的责任追究力度不够 |
| 第5章 优化G分行辖区内审质量控制体系的建议 |
| 5.1 优化内部审计质量控制软环境 |
| 5.1.1 建立科学的人力资源培养机制 |
| 5.1.2 完善内部审计沟通协调机制 |
| 5.1.3 优化内部审计组织结构 |
| 5.2 进一步完善内部审计工作程序 |
| 5.2.1 审计过程控制：完善内审工作的控制标准及程序 |
| 5.2.2 审计结果控制：建立内审质量评估体系 |
| 5.3 深入挖掘内审成果转化渠道 |
| 5.3.1 建立有效的后续审计程序 |
| 5.3.2 逐步拓宽内审成果运用范围 |
| 5.3.3 赋予内审部门履职问责职能 |
| 5.4 大力推进内审工作信息化建设 |
| 5.4.1 开展计算机辅助审计为内审质量控制提供技术支持 |
| 5.4.2 利用计算机及网络技术拓展非现场审计 |
| 5.4.3 利用信息技术实现审计管理现代化 |
| 5.5 建立内审工作责任追究机制 |
| 论文结论与展望 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 附录 |
| 附表 |
| 调查问卷 |
（3）国有企业内部审计质量评价研究 ——以CC集团有限公司为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1.绪论 |
| 1.1 研究背景与意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究目的及意义 |
| 1.2 研究方法 |
| 1.3 研究思路与研究内容 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究内容 |
| 2.文献综述 |
| 2.1 内部审计质量的含义 |
| 2.2 内部审计质量的影响因素 |
| 2.3 内部审计质量的评价方法 |
| 2.4 评价体系的构建 |
| 2.5 文献述评 |
| 3.理论基础 |
| 3.1 委托代理理论 |
| 3.1.1 国有企业委托代理问题 |
| 3.1.2 委托代理关系中存在的内部审计风险 |
| 3.2 内部审计及其质量的影响因素 |
| 3.2.1 审计环境因素的影响 |
| 3.2.2 审计程序因素的影响 |
| 3.2.3 审计资源因素的影响 |
| 3.2.4 审计人员因素的影响 |
| 3.3 平衡计分卡理论 |
| 3.3.1 理论介绍 |
| 3.3.2 平衡计分卡的四个维度 |
| 4.内部审计质量评价体系的设计 |
| 4.1 平衡计分卡及其优化 |
| 4.1.1 财务层面优化 |
| 4.1.2 客户层面优化 |
| 4.1.3 内部运营层面优化 |
| 4.1.4 学习与成长层面优化 |
| 4.2 评价体系的设计 |
| 4.2.1 指标体系构建的原则 |
| 4.2.2 内部审计质量评价指标的构建 |
| 4.3 评价指标权重的确定 |
| 4.3.1 层次分析法的步骤 |
| 4.3.2 确定指标权重 |
| 5.案例分析——以CC集团有限公司为例 |
| 5.1 案例选择 |
| 5.2 公司简介 |
| 5.2.1 公司概况 |
| 5.2.2 CC集团内审概况 |
| 5.3 评价体系应用及评价结果分析 |
| 5.3.1 评价结果展示 |
| 5.3.2 综合评价结果分析 |
| 5.4 CC集团四个维度的综合评价 |
| 5.4.1 财务维度分析 |
| 5.4.2 顾客维度分析 |
| 5.4.3 内部业务流程维度分析 |
| 5.4.4 学习与成长维度分析 |
| 5.5 国有企业内部审计质量现状 |
| 5.5.1 缺乏独立性与权威性 |
| 5.5.2 审计流程不规范 |
| 5.5.3 审计信息化程度低 |
| 5.5.4 专业人才匮乏,综合业务能力不足 |
| 5.5.5 缺乏有效的监督与激励机制 |
| 6.结论与对策 |
| 6.1 结论 |
| 6.2 提高国有企业内部审计质量的对策 |
| 6.2.1 改善内部审计环境 |
| 6.2.2 规范内部审计程序 |
| 6.2.3 优化人才队伍建设 |
| 6.2.4 转变观念促进内部审计质量优化升级 |
| 6.3 不足与展望 |
| 参考文献 |
| 附录 |
| 后记 |
| 致谢 |
（4）互联网金融企业风险导向内部审计问题研究 ——以H公司为例（论文提纲范文）
| 内容摘要 |
| abstract |
| 一、引言 |
| (一)研究背景 |
| (二)研究意义 |
| (三)文献综述 |
| (四)研究方法和研究内容 |
| (五)研究创新与不足 |
| 二、相关概念和理论基础 |
| (一)相关概念 |
| (二)理论基础 |
| 三、互联网金融企业实施风险导向内部审计的必要性 |
| (一)促进互联网金融企业发展 |
| (二)维护个人投资者的合法权益 |
| (三)增强对互联网金融行业的监管 |
| 四、H互联网金融公司风险导向内部审计案例分析 |
| (一)H公司简介 |
| (二)H公司风险导向内部审计模式 |
| (三)H公司风险导向内部审计的主要内容 |
| (四)H公司风险导向内部审计的实施 |
| (五)H公司风险导向内部审计存在的问题 |
| (六)案例小结 |
| 五、互联网金融企业风险导向内部审计的问题及成因 |
| (一)互联网金融企业风险导向内部审计存在的问题 |
| (二)互联网金融企业风险导向内部审计存在问题的原因 |
| 六、完善互联网金融风险导向内部审计的对策 |
| (一)优化互联网金融企业内审及风控制度 |
| (二)以风险为导向扩大审计范围和内容 |
| (三)改进互联网金融公司的审计方法和审计技术 |
| (四)培养互联网金融企业的高素质内部审计队伍 |
| 七、研究结论与展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（5）W集团内部审计质量控制研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| 英文摘要 |
| 1 引言 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究目的和意义 |
| 1.2.1 研究目的 |
| 1.2.2 研究意义 |
| 1.3 国内外相关研究文献综述 |
| 1.3.1 国外研究现状综述 |
| 1.3.2 国内研究现状综述 |
| 1.3.3 国内外研究述评 |
| 1.4 研究内容与研究方法 |
| 1.4.1 研究内容 |
| 1.4.2 研究方法 |
| 1.5 研究技术路线图 |
| 2 相关概述与理论基础 |
| 2.1 相关概述 |
| 2.1.1 内部审计质量控制的涵义 |
| 2.1.2 内部审计质量控制的基本方法 |
| 2.1.3 内部审计质量的影响因素 |
| 2.2 理论基础 |
| 2.2.1 受托责任理论 |
| 2.2.2 全面质量控制理论 |
| 2.2.3 审计环境理论 |
| 3 W集团内部审计质量控制现状分析 |
| 3.1 W集团基本概况 |
| 3.1.1 W集团简介 |
| 3.1.2 W集团内部审计机构设置 |
| 3.2 W集团内部审计总体质量控制现状 |
| 3.2.1 W集团内部审计职能定位 |
| 3.2.2 基于风险评价建立年度审计目标 |
| 3.2.3 W集团内部审计质量控制部门及人员情况 |
| 3.2.4 W集团内部审计质量控制环境建设现状 |
| 3.3 W集团内部审计项目质量控制现状 |
| 3.3.1 计划阶段 |
| 3.3.2 实施阶段 |
| 3.3.3 检查阶段 |
| 3.3.4 报告阶段 |
| 3.4 W集团内部审计质量控制的总体评估 |
| 4 W集团内部审计质量控制存在的问题及成因 |
| 4.1 W集团内部审计质量控制存在的问题 |
| 4.1.1 对内部审计项目实施的督导控制力度不够 |
| 4.1.2 对子公司的内部审计质量缺乏评估检查 |
| 4.1.3 内部审计质量控制人员专业素质不高 |
| 4.1.4 内部审计质量控制的信息化水平具有局限性 |
| 4.2 W集团内部审计质量控制问题的成因 |
| 4.2.1 内部审计质量监督控制意识薄弱 |
| 4.2.2 缺乏系统的内部审计质量评价体系 |
| 4.2.3 缺乏对审计质量控制人员的培训和考核 |
| 4.2.4 缺乏审计质量控制信息化运用的整体规划 |
| 5 提升W集团内部审计质量控制的对策 |
| 5.1 加强对内部审计的监督控制力度 |
| 5.1.1 明确内部审计的督导职责 |
| 5.1.2 健全内部审计质量责任追究机制 |
| 5.2 建立W集团内部审计质量评价指标体系 |
| 5.2.1 设定评价方法与程序 |
| 5.2.2 设定评价标准指标 |
| 5.2.3 尝试结合平衡记分卡进行评分结果评价 |
| 5.2.4 强化利用外部评价 |
| 5.3 优化内部审计质量控制人才资源的培养与整合 |
| 5.3.1 培养复合型审计质量控制人才 |
| 5.3.2 加强对内部审计质量控制人员的考核 |
| 5.4 充分运用信息化全过程把控内部审计质量 |
| 5.4.1 加强利用信息化对审计计划阶段的控制 |
| 5.4.2 利用大数据技术确保审计分析有效性 |
| 5.4.3 结合信息化把关审计质量控制复核风险 |
| 5.4.4 重视审计档案信息化建设规范审计档案管理 |
| 6 结论 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
（6）J农商银行内部审计问题研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1 导论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究意义 |
| 1.2.1 学术价值 |
| 1.2.2 实践意义 |
| 1.3 文献综述 |
| 1.3.1 内部审计及审计中心概念的研究 |
| 1.3.2 商业银行内部审计存在问题的研究 |
| 1.3.3 商业银行内部审计优化建议的研究 |
| 1.3.4 文献述评 |
| 1.4 研究内容与方法 |
| 1.4.1 研究内容 |
| 1.4.2 研究方法 |
| 2 商业银行内部审计的理论基础 |
| 2.1 商业银行内部审计的相关概念 |
| 2.1.1 商业银行内部审计的定义 |
| 2.1.2 商业银行内部审计的特点 |
| 2.2 商业银行内部审计的职能和作用 |
| 2.2.1 商业银行内部审计的职能 |
| 2.2.2 商业银行内部审计的作用 |
| 2.3 商业银行内审工作的具体内容 |
| 2.3.1 商业银行内部审计的内容和准则 |
| 2.3.2 商业银行内部审计的组织体系 |
| 2.3.3 商业银行内部审计的审计程序 |
| 2.3.4 商业银行内部审计的质量管理与控制 |
| 3 J农商银行“一部六中心”体系下内部审计现状 |
| 3.1 J农商银行基本情况 |
| 3.1.1 J农商银行简介 |
| 3.1.2 J农商银行组织架构 |
| 3.2 J农商银行审计架构 |
| 3.2.1 组织体系概况 |
| 3.2.2 “一部六中心”的介绍 |
| 3.3 J农商银行内部审计的现状 |
| 3.3.1 内审机构与“一部六中心”间的关联 |
| 3.3.2 内部审计的基本概况 |
| 3.3.3 内部审计职责和审计内容 |
| 3.3.4 内部审计的审计方式 |
| 3.3.5 内部审计的操作流程 |
| 4 J农商银行内部审计存在的问题及原因分析 |
| 4.1 J农商银行内部审计调查问卷分析 |
| 4.2 J农商银行内部审计存在的问题 |
| 4.2.1 过度依赖行业审计 |
| 4.2.2 内审的独立性不强 |
| 4.2.3 内部审计力量薄弱 |
| 4.2.4 审计质量有待提高 |
| 4.3 J农商银行内部审计问题的原因分析 |
| 4.3.1 内审意识不够强,审计传导压力不足 |
| 4.3.2 制度建设不完善,审计手段相对落后 |
| 4.3.3 岗位履职不到位,培训奖惩落实不力 |
| 4.3.4 审计程序不规范,质量管理标准不一 |
| 5 J农商银行内部审计的优化建议 |
| 5.1 积极营造内审工作的良好氛围 |
| 5.1.1 统一思想认识,提高内部审计重视程度 |
| 5.1.2 加强审计管理,科学完善内审制度建设 |
| 5.1.3 强化队伍建设,不断提升内审人员素质 |
| 5.2 切实发挥内部审计的职能作用 |
| 5.2.1 坚持问题导向,严格实施审计项目 |
| 5.2.2 转变理念思路,不断拓展内审范围 |
| 5.2.3 创新方法技术,积极打造智慧审计 |
| 5.3 不断加强内部审计的规范管理 |
| 5.3.1 完善组织体系,加强内审部门独立性 |
| 5.3.2 明确职责分工,健全审计工作规制 |
| 5.3.3 加强督促指导,建立监督联动机制 |
| 5.4 着力提升内部审计的工作质量 |
| 5.4.1 强化审计成果运用,落实违规整改问责 |
| 5.4.2 规范审计定性标准,优化审计流程方法 |
| 5.4.3 建立质量约束机制,加大考核奖惩力度 |
| 6 结论 |
| 参考文献 |
| 附录 |
| 致谢 |
（7）新审计环境下BH公司内部审计体系建设研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究目的及意义 |
| 1.2.1 研究目的 |
| 1.2.2 研究意义 |
| 1.3 国内外文献综述 |
| 1.3.1 国内研究现状 |
| 1.3.2 国外研究现状 |
| 1.3.3 研究现状评述 |
| 1.4 研究内容 |
| 1.5 研究方法、路线 |
| 1.5.1 研究方法 |
| 1.5.2 技术路线 |
| 第二章 审计环境对公司内部审计体系影响 |
| 2.1 公司内部审计体系及审计环境 |
| 2.2 公司审计环境的变化 |
| 2.3 审计环境新变化对企业内审体系的影响 |
| 2.3.1 信息化作业模式特征的变动 |
| 2.3.2 信息化管理特征变动 |
| 2.3.3 信息化环境的内部审计模式对比 |
| 第三章 BH公司内审体系运行现状 |
| 3.1 BH公司基本情况 |
| 3.1.1 BH公司组织机构 |
| 3.1.2 BH公司信息化应用现状 |
| 3.1.3 BH公司内控制度完成情况 |
| 3.2 BH公司的内部审计体系 |
| 3.2.1 BH公司内审组织形成发展历程及结构现状 |
| 3.2.2 BH公司内审体系运作现状 |
| 第四章 BH公司内审体系面临的环境变化与建设思路 |
| 4.1 公司审计环境的新变化 |
| 4.1.1 治理环境监管要求的变化 |
| 4.1.2 企业内控制度完成的变化 |
| 4.1.3 信息化环境变化:企业互联网经营管理平台u8+ERP |
| 4.1.4 现代企业管理的要求的变化 |
| 4.2 公司环境变化对原有内审体系的挑战 |
| 4.2.1 人员素质及机构设置的问题 |
| 4.2.2 内部审计观念的问题 |
| 4.2.3 技术模式的问题 |
| 4.2.4 管理模式的问题 |
| 4.3 新环境BH公司内审体系改进与建设的目标和原则 |
| 4.3.1 BH公司内审体系改进的目标 |
| 4.3.2 新环境下内审新体系的构建原则 |
| 4.3.3 BH公司内审体系建设内容 |
| 第五章 BH公司内审体系建设的主要内容 |
| 5.1 内审组织体系改进及建设 |
| 5.2 内审技术体系建设 |
| 5.2.1 BH公司内审信息化平台建设 |
| 5.2.2 启动“中普内部审计信息系统V10.0”建设对接公司U8+ERP平台 |
| 5.2.3 启动中普内部审计信息系统对于BH公司内部审计部门作用 |
| 5.2.4 中普内部审计信息系统对于BH公司的要求 |
| 5.2.5 中普内部审计信息系统上线的具体工作步骤 |
| 5.3 内审项目体系建设 |
| 5.4 人员能力体系建设 |
| 第六章 建设方案实施的重点与保障 |
| 6.1 方案实施的重点 |
| 6.1.1 建立数据分享中心,实现企业组织优化 |
| 6.1.2 用数据应用理念占据内部审计主体理念 |
| 6.1.3 制定新环境下内审的工作标准 |
| 6.1.4 构建数据仓库和内审信息化平台,改建内审流程 |
| 6.2 方案实施的保障 |
| 6.2.1 注重内审人员素质培养,提升内部审计人员胜任能力 |
| 6.2.2 重视审计成果的转化和利用 |
| 6.2.3 持续更新和完善内审信息化平台 |
| 第七章 研究结论与展望 |
| 7.1 基本结论 |
| 7.2 本文创新之处 |
| 7.3 不足之处与研究展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（8）保险公司的内部审计研究 ——以A保险集团为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1.引言 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 关于内部审计定义的文献回顾 |
| 1.2.2 关于内部审计职能作用的文献回顾 |
| 1.2.3 关于保险公司内部审计的文献回顾 |
| 1.2.4 文献述评 |
| 1.3 研究思路与方法 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 本文的框架 |
| 2.保险公司内部审计的理论概述 |
| 2.1 保险公司的经营环境 |
| 2.1.1 微观环境 |
| 2.1.2 宏观环境 |
| 2.2 保险公司的运营特点 |
| 2.2.1 产品无形且不可体验 |
| 2.2.2 资本结构高负债、债权人分散 |
| 2.2.3 风险集聚：承保风险、投资风险、偿付风险 |
| 2.3 保险公司内部审计的职能作用 |
| 2.3.1 强化合规 |
| 2.3.2 风险防范 |
| 2.3.3 战略增值 |
| 2.4 保险公司内部审计的制度基础 |
| 2.4.1 审计委员会制度 |
| 2.4.2 内部审计工作规范——中国内部审计准则 |
| 2.4.3 保险机构内部审计工作规范 |
| 3.A保险集团公司内部审计案例分析 |
| 3.1 A保险集团公司概况 |
| 3.1.1 基本简介 |
| 3.1.2 经营情况 |
| 3.2 A保险集团公司内部审计组织框架 |
| 3.2.1 业务、合规、内审组成的三道防线 |
| 3.2.2 内部审计组织形式 |
| 3.2.3 内部审计人员构成 |
| 3.2.4 内部审计规章制度 |
| 3.3 A保险集团公司内部审计工作内容 |
| 3.3.1 财务审计 |
| 3.3.2 经营审计 |
| 3.3.3 管理审计 |
| 3.4 .A保险集团公司内部审计方法 |
| 3.4.1 检查承保行为合法性 |
| 3.4.2 调查查勘理赔合理性 |
| 3.4.3 分析复核保全操作完整性 |
| 3.4.4 查看柜面收付、单证及印章管理严谨性 |
| 3.4.5 核实客户服务质量真实性 |
| 3.4.6 穿行测试合规、风险管理有效性 |
| 3.5 .A保险集团公司内部审计流程 |
| 3.5.1 分地域片区编制审计计划 |
| 3.5.2 集团审计中心下达审计通知书 |
| 3.5.3 现场、非现场搜集审计证据 |
| 3.5.4 编制工作底稿 |
| 3.5.5 靶向沟通审计结果 |
| 3.5.6 分级复核审计报告 |
| 3.5.7 后续重点审计整改事项 |
| 3.5.8 报告保监会重大问题未整改事项 |
| 4.A保险集团公司内部审计存在的问题及原因分析 |
| 4.1 A保险集团公司内部审计存在的问题 |
| 4.1.1 第一、二道防线对于内审工作缺乏积极主动性 |
| 4.1.2 第三道防线内审人员大概率执行消极审计程序 |
| 4.1.3 内部审计发现的缺陷屡查屡现 |
| 4.1.4 业务增速拐点重复内审投入大 |
| 4.2 A保险集团公司内部审计存在问题的原因分析 |
| 4.2.1 各层级员工对内部审计认知参差不齐 |
| 4.2.2 内部审计工作缺乏监督及激励 |
| 4.2.3 内部审计发现的缺陷缺乏实时跟踪手段 |
| 4.2.4 很多审计证据只能通过现场审计获取,成本效益博弈 |
| 5.优化A保险集团公司内部审计的建议 |
| 5.1 建立全员参与内部审计文化机制,加强员工对内部审计的认识 |
| 5.1.1 完善内部审计文化全员参与机制 |
| 5.1.2 制定内部审计文化全员参与机制方案 |
| 5.2 完善内部审计人员管理制度,加强继续教育 |
| 5.2.1 普及用于举报内审消极怠工的方法 |
| 5.2.2 内部审计人员绩效与审计质量挂钩 |
| 5.2.3 建立内部审计人员年度荣誉体系 |
| 5.3 优化全流程缺陷预警机制 |
| 5.3.1 第一道防线对缺陷案例定期学习 |
| 5.3.2 第二道防线对历史缺陷常规回头看 |
| 5.3.3 内部审计对新业务、新风险进行缺陷模拟 |
| 5.3.4 三道防线联动,对发现的缺陷实时预警反馈 |
| 5.4 减少现场审计,搭建数字审计环境 |
| 5.4.1 打造内部审计系统,与业财系统镶嵌 |
| 5.4.2 建立“远程+”三道风险防范体系 |
| 6.结论及展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（9）XY地税局内部审计问题探讨（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1 引言 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外文献综述 |
| 1.2.1 关于内部审计目标和职能的研究 |
| 1.2.2 关于内部审计方法的研究 |
| 1.2.3 关于行政事业单位内部审计的研究 |
| 1.2.4 文献述评 |
| 1.3 研究思路与方法 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 研究内容与框架 |
| 2 税务机关内部审计的理论概述 |
| 2.1 税务机关内部审计工作的主要内容 |
| 2.1.1 税收执法审计 |
| 2.1.2 项目审计 |
| 2.1.3 财务收支审计 |
| 2.1.4 领导干部经济责任审计 |
| 2.2 税务机关内部审计工作的主要任务 |
| 2.2.1 保证公共服务的效率和效果，以实现社会效益 |
| 2.2.2 建立长效约束机制，注重提高行政效能 |
| 2.2.3 衡量内部权力的行使是否受到法律约束的限定 |
| 2.2.4 加强风险应对，将风险控制在可接受范围内 |
| 2.2.5 规范单位财务管理，以加快资源运转速度 |
| 2.3 税务机关内部审计的理论依据 |
| 2.3.1 公共产品理论 |
| 2.3.2 公共选择理论 |
| 2.3.3 公共权力制衡理论 |
| 3 XY地税局内部审计存在的问题及原因 |
| 3.1 XY地税局内部审计的概况 |
| 3.1.1 XY地税局内审机构简介 |
| 3.1.2 XY 地税局内部审计现状 |
| 3.2 XY地税局内部审计中存在的问题 |
| 3.2.1 组织机构设置不合理，人员配备不恰当 |
| 3.2.2 难以识别税收征管过程中的风险 |
| 3.2.3 操作不规范，盲目性和随意性较大 |
| 3.2.4 内部审计力度不强，重点不突显 |
| 3.2.5 内部审计效果不明显，整改不到位 |
| 3.3 XY地税局内部审计中出现问题的原因 |
| 3.3.1 概念认知模糊，对内审工作重视不足 |
| 3.3.2 审计方法简单，信息技术未能充分运用 |
| 3.3.3 内部审计制度和相关法律法规不完备 |
| 3.3.4 内部审计人员综合业务能力不强 |
| 3.3.5 审计结果运用后续跟踪乏力 |
| 4 北京市地税局内部审计的经验借鉴 |
| 4.1 北京市地税局内部审计的概况 |
| 4.1.1 北京市地税局内部审计机构设立情况 |
| 4.1.2 北京市地税局内部审计的主要特点 |
| 4.2 北京市地税局内审工作的成功经验 |
| 4.2.1 专门成立督查内审处，配备专职人员和专业人士 |
| 4.2.2 建立内审监控平台，探索开展网上督察审计 |
| 4.2.3 细化关键环节和重点岗位税收执法事项风险 |
| 4.2.4 有效利用内审结论，严格责任追究 |
| 5 改进XY地税局内部审计工作的建议 |
| 5.1 更新观念，健全机构设置 |
| 5.1.1 准确把握内部审计的职能和重要性 |
| 5.1.2 建立健全内审机构，独立行使内审职能 |
| 5.2 加强信息化建设，依托信息管税，提高内审的科技含量 |
| 5.2.1 构建内审管理系统，实现资源共享 |
| 5.2.2 推行计算机辅助审计，丰富审计线索 |
| 5.3 完善内审制度，使内审工作法制化、制度化、规范化 |
| 5.3.1 健全工作机制，规范内审程序 |
| 5.3.2 确定内审工作落脚点，减少盲目性 |
| 5.4 优化内审队伍结构，提升队伍专业素养 |
| 5.4.1 完善内审队伍的选拔和考核机制 |
| 5.4.2 健全内审队伍专业素养培训体系 |
| 5.5 延长审计工作流程，注重后续审计 |
| 5.5.1 建立健全内审质量的相关制度 |
| 5.5.2 建立内部审计复核和审计责任追究制度 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（10）五星图模型在人民银行内审质量评估中的应用（论文提纲范文）
| 一、研究背景和文献综述 |
| 二、人民银行内审质量评估体系 |
| 三、五星图模型在人民银行内审质量评估中的运用 |
| 四、五星图方法开展质量评估的评价 |
四、搞好内审业务档案管理 提高内审工作质量（论文参考文献）
- [1]人民银行YC支行内部审计质量控制问题探析[D]. 方堃. 江西财经大学, 2016(04)
- [2]人民银行内部审计质量控制研究 ——以G分行辖区为例[D]. 翟千千. 西南交通大学, 2014(09)
- [3]国有企业内部审计质量评价研究 ——以CC集团有限公司为例[D]. 张超东. 西南财经大学, 2019(07)
- [4]互联网金融企业风险导向内部审计问题研究 ——以H公司为例[D]. 陈思同. 西南政法大学, 2018(02)
- [5]W集团内部审计质量控制研究[D]. 孙境泽. 东北农业大学, 2019(11)
- [6]J农商银行内部审计问题研究[D]. 熊佳. 江西财经大学, 2021(10)
- [7]新审计环境下BH公司内部审计体系建设研究[D]. 李卫文. 广西大学, 2019(01)
- [8]保险公司的内部审计研究 ——以A保险集团为例[D]. 章文霞. 江西财经大学, 2019(01)
- [9]XY地税局内部审计问题探讨[D]. 葛建军. 江西财经大学, 2016(04)
- [10]五星图模型在人民银行内审质量评估中的应用[J]. 肖萌. 金融纵横, 2016(03)
标签：中国人民银行; 内部审计; 商业银行信息科技风险管理指引; 商业银行操作风险管理指引; 质量控制方法;