一、落实审计处理决定应抓住重点环节（论文文献综述）
刘海文[1]（2020）在《新时代经济责任审计工作的六个变化及其着力点》文中研究指明经济责任审计是对领导干部的常态化"经济体检",不仅要"查病",更要"治已病、防未病"。应立足经济社会发展大局,找准职责定位,围绕主责主业,发挥专业优势,既要坚持问题导向,客观揭示问题,发挥震慑性作用,更要积极推动解决问题,坚持监督和服务并重。2019年7月,中共中央办公厅、国务院办公厅印发《党政主要领导干部和国有企事业单位主要领导人员经济责任审计规定》（简称《规定》）,是经济责任审计发展史上新的里程碑,为新时代经济责任审计提供了根本遵循。笔者认为,
饶翠华[2]（2012）在《政府公共权力国家审计监控研究》文中研究指明自阶级和国家产生后,权力腐败现象就贯穿于各个社会形态,一直是社会发展中的一个不和谐因素,也是困扰世界各国的问题。控制和防范公共权力异化则是现代国家民主制度建设的重要内容,是国内外学术界关注的热点与难点问题。为了建立和完善社会主义民主政治和市场经济体制,对权力进行监控和制约,使权力合法、合规、合理运行也就成为了必然。国家审计是对政府公共权力进行监控的重要方式,它是公共受托责任发展的内在要求。然而,目前有关政府公共权力审计监控的研究还相当欠缺,政府公共权力审计监控机制的构成要素包括哪些?协调各要素关系应该有怎样的制度安排?运行的机理如何?影响其监控效果的因素有哪些?等等,都是亟待解决的问题。本文在前人研究的基础上,在中国坚定不移推进建设和发展社会主义民主政治的时代背景下,采用规范研究和实证研究相结合的研究方法,以公共受托责任和公共权力的关系为出发点,分析国家审计对政府公共权力实施监控的内在动因,进而构建政府公共权力国家审计监控机制理论框架,探讨政府公共权力国家审计监控的具体运用,剖析影响监控效果的因素,提出提升政府公共权力国家审计监控有效性的政策建议。本文的主要内容如下：第一章,导论。首先对选题背景进行分析,指出研究意义,确立研究目标。接着对公共受托责任、公共权力监控及公共权力审计监控效果影响因素等相关问题的研究现状进行了梳理。最后阐述了本文的研究思路、内容框架和研究方法。第二章,政府公共权力国家审计监控研究的理论基础。从委托代理理论出发,基于国家视角分析我国公共领域的委托代理关系,在此基础上基于公共受托责任观分析政府公共受托责任的内容,解析公共权力的内涵,阐述公共受托责任与公共权力的对称性,分析公共权力的异化与监控,论证对政府公共权力实施审计监控是公共受托责任内在的根本要求。本文认为政府公共受托责任应该包括公共资源保全责任、法纪遵循责任和控制责任等公共受托经济责任；节约行政成本责任、公共资源使用效率责任、公共资源使用效果责任、提高服务水平责任和信息公开透明责任等公共受托管理责任；安全责任、公平责任、环保责任和社会保障责任等公共受托社会责任。政府公共权力是政府机构及其职能部门接受社会公众委托（通过人大）所拥有的以占有、支配社会公共物质资源为基础,管理社会公共事务,维护社会公共生活秩序,实现社会公共利益的能力,主要包括行政领导权、公共事务管理权、行政立法权、行政裁决权等。受托人履行公共受托责任的过程同时也是其运用被授予的公共权力的过程。政府部门要全面有效履行公共受托责任必须正确行使公共权力,确保政府公共权力的行使过程和行使结果的适当性。对公共权力运用进行监控,以保证公共受托责任得到全面有效履行是国家审计产生的基础,所以,加强对政府公共权力的审计监控是公共受托责任的内在要求。第三章,政府公共权力国家审计监控机制。本章构建了政府公共权力国家审计监控机制的理论框架。主要从政府公共权力审计监控的构成要素、运行机理、功能体系等三个方面进行系统规范研究,建立基本的理论框架。首先,从构成要素来看,主要包括审计假设、审计委托人、审计主体、审计客体、审计关系、审计目标、审计标准、审计方法、审计报告与公告、审计处罚落实与结果反馈,各要素不可或缺,共同构成政府公共权力审计监控有机整体。其次,就运行机理而言,内在和外在的驱动因素要求对政府公共权力实施审计监控。政府公共权力审计委托者与审计者之间的相互作用关系由委托授权制度来规范协调；审计者通过实施确定审计项目、建立审计项目组、制定项目审计计划、构建公共权力审计监控项目指标、具体执行公共权力项目审计、结果评价与审计报告、审计结果公告、审计处理处罚落实与反馈等八个具体的审计程序作用于被审计者,而审计者在实施审计程序时要以审计规范作为行动的准绳；审计者通过审计公告向信息使用者提供审计信息,政府公共权力审计信息使用者进而依据获取的信息作用于被审计者,最终实现国家审计对政府公共权力实施审计监控的功能。最后,从功能体系分析,政府公共权力国家审计监控具有强化政府公共权力监控,促进民主政治的建设和发展,抑制腐败推进社会和谐,完善国家治理的作用。第四章,政府公共权力国家审计监控效果影响因素分析。影响政府公共权力审计监控效果的因素是多方面的。本文主要从独立性、审计权限、审计力量、审计处罚落实、市场化程度五个因素进行了量化分析,检验这些因素是否确实能够影响政府公共权力国家审计监控效果。基于收集和整理的2004至2008年度《中国审计年鉴》中的相关数据以及市场化程度数据,通过描述性统计、线性图、方差分析法、中位数法等进行研究分析。数据分析结果表明：审计机关独立性越高政府公共权力审计监控效果越好；审计权限越高政府公共权力审计监控效果越好；审计力量越强政府公共权力审计监控效果越好；审计处罚落实情况越好政府公共权力审计监控效果越好；市场化程度越高政府公共权力审计监控效果越好。第五章,政府公共权力国家审计监控的应用分析——以**市社保基金审计为例。本章采用案例研究的方法,以对地方社保部门公共权力行使过程和行使结果的适当性实施国家审计监控为代表,对政府公共权力国家审计监控的应用进行研究。首先在分析社保基金运行流程的基础上,具体解析地方社保部门所承担的公共受托责任和被赋予的公共权力。接着对**市社保部门被赋予的地方性社保政策规章制定实施权、社保基金预决算草案编制权、社保业务数据获取权、社保基金征收权、社保基金支付权、社保基金投资运营权、社保信息系统建立和维护权等公共权力的行使过程和结果的适当性实施审计监控进行分析。第六章,提升政府公共权力国家审计监控效果的对策分析。针对政府公共权力审计监控效果的影响因素,本文提出相应对策：（1）通过建立审计机关在组织上和业务上的垂直领导体制；完善和规范最高国家审计机关主要负责人的任免程序；由中央财政预算直接拨款设立国家审计专项经费；从立法层面尽量保证审计人员实质上的独立;制定适当的国家审计机关工作业绩的评价标准等对策,保障国家审计机关及审计人员的独立性以提升政府公共权力审计监控的效果。（2）明晰与强化审计权限以提升政府公共权力审计监控的效果。（3）通过制定实施国家审计人才发展战略；建立国家审计机关审计人员的激励与约束制度；发展创新审计技术等措施强化国家审计力量,提升政府公共权力审计监控的效果。（4）从法律层面,审计机关自身以及与纪检监察部门、司法机关和其他相关部门配合,建立报告沟通制度强化审计处罚的落实以提升政府公共权力审计监控的效果。（5）通过改善审计法制环境、建立完善政府会计制度、改善审计信息公告制度、完善政府问责制度等对策优化国家审计环境,提升政府公共权力国家监控的效果。第七章,结论、创新点与后续研究方向。总结了本文的主要结论和创新点,提出后续研究建议。本文的主要创新点在于：第一,初步构建了政府公共权力国家审计监控机制的理论框架,深入分析政府公共权力审计监控机制的构成要素、运行机理、功能体系,深化拓展了以政府公共权力审计为重心的审计理论研究,这是本文的主要创新点。第二,运用统计分析的方法,深入研究政府公共权力国家审计监控效果的影响因素。本文以审计机关查出的违规金额、移交处理事件数、撰写审计信息篇数以及审计信息被采纳数等作为政府公共权力审计监控效果的替代变量进行统计分析,研究独立性、审计权限、审计力量、审计处罚落实、市场化程度等五个因素对政府公共权力审计监控效果的影响,取得了有价值的经验证据。第三,用案例研究的方法,以对地方社保部门公共权力行使过程和行使结果的适当性实施国家审计监控为代表,对政府公共权力国家审计监控的应用进行研究。
郭璐[3]（2020）在《保险公司内部审计问题研究 ——以新华人寿保险公司为例》文中研究指明随着我国经济的发展,我国保险行业进入快速发展期,2018年保险收入跃居全球第二大保险市场,逐渐形成中资主导、外资并存、迅速发展、相互竞争的新格局。我国保险公司快速发展的过程中各种经营风险也随之增加,各种违规乱象层出不穷,各项资金违规操作风险时有发生,不断受到银保监会的严厉处罚,这对保险公司风险管理和监管提出更高的要求。2018年银保监会的成立标志着我国现代金融监管框架的形成,保险行业的监管逐渐趋于规范化和全方位化。2019年研究报告显示,我国保险行业正从粗放快速发展走向“面对挑战,积极转型”的道路,保险业务进入从重规模向高质量发展的关键转型期。当前环境下,防范风险、强化监管依然成为我国保险行业的主旋律。内部审计作为内部监管的重要环节,逐步得到广泛重视。1985年,我国的保险行业通过借鉴国外经验,引入了内部审计制度,各项保险相关的指导性制度形成并发布。目前我国保险公司以《保险稽核审计指引》和《保险机构内部审计工作规范》为内部审计的基本制度,帮助组织完善内部控制,实现企业价值增值。本文以内部审计理论为基础,以我国银保监局下发的内部审计制度为政策依据,利用文献研究法和归纳演绎法,查阅了保险公司内部审计的相关文献,结合我国保险公司内部审计实际情况,总结归纳了目前我国保险公司内部审计存在的主要问题。然后以新华人寿保险公司为例,借助问卷调查法和案例分析法,分析了公司内部审计现状,揭示出公司内部审计存在内部审计范围狭窄、内部审计技术手段落后、审计结果运用机制不完善、内部审计人员力量薄弱等问题,并究其原因进行了探讨,最后提出了扩大内部审计覆盖面、加强风险导向内部审计、强化内部审计监督机制、推进内审人员队伍建设、树立增值型内部审计理念等建议。
徐纯[4]（2017）在《我国国家审计制度变迁研究 ——基于内容分析法》文中认为2014年10月,中共十八届四中全会提出,要完善国家审计制度,保障依法独立行使审计监督权。2015年12月8日,中央办公厅、国务院办公厅印发了《关于完善审计制度若干重大问题的框架意见》及《关于实行审计全覆盖的实施意见》等文件,指出要加大改革创新力度,完善审计制度,健全有利于依法独立行使审计监督权的审计管理体制。2016年5月17日,审计署在《“十三五”国家审计工作发展规划》中进一步强调,要完善审计制度,加大审计力度,创新审计方式,提升审计能力,提高审计效率,依法独立行使审计监督权,更好地发挥审计在党和国家监督体系中的重要作用。近年来,在党和政府的重要文献中,多次强调要完善国家审计制度,这既是对过去三十多年审计工作的肯定,更是对未来审计监督在国家治理体系和治理能力现代化进程中,继续发挥更大作用的深切期待和更高的要求。我国国家审计机关自1983年成立以来,在维护人民群众根本利益、推动民主法治建设、维护财政经济秩序、维护国家经济安全、推进改革发展、强化权力监督等方面发挥了重要作用。随着我国大力推进国家治理体系和治理能力现代化,国家审计在国家治理体系中的地位进一步提高。全面深化改革和国家治理现代化不仅为我国国家审计带来了前所未有的发展良机,也对国家审计提出了更高的要求。因此,在我国大力推进国家治理现代化之际,研究如何进一步完善与国家治理体系现代化要求相适应的国家审计制度,从而更好地发挥国家审计在国家治理中的作用成为了当今的重要课题。古人有云:“以铜为鉴,可以正衣冠;以人为鉴,可以明得失;以史为鉴,可以知兴替。”历史总是可以给人以启迪和明鉴。从一定意义上讲,一部审计史也是一部国家的兴衰史,是一部国家治理发展史,是一部不同利益博弈、不同思想交锋、不同文化碰撞、不同制度更替的历史（刘家义,2015）。通过梳理我国国家审计制度自1983年以来的历史发展脉络,阐明国家审计制度演进的基本过程和规律,为进一步完善现代国家审计制度提供分析依据。目前学术界关于国家审计制度变迁的文献资料不多,相关研究也主要集中于国家审计制度的某一具体领域,如绩效审计制度、环境审计制度、预算审计制度等;或者集中于国家审计制度的某一具体内容,如国家审计制度的文化变迁、审计对象的变迁、审计目的的变迁等,;亦或是集中于对国家审计制度变迁某一具体方面的研究,如审计制度变迁的表现、制度变迁的动因或者制度变迁的路径。为了进一步促进现代国家审计制度的完善,并为审计制度的创新与发展提供理论依据和政策建议,因此有必要全面详细地梳理国家审计制度变迁的发展脉络。基于内容分析法,本文以1995年至2015年审计署发布的《关于上一年度中央预算执行情况和其他财政收支的审计工作报告》（下文简称“政府审计工作报告”）、1984年至2016年历任审计长在全国审计工作会议上所作的报告（下文简称“审计工作会议报告”）以及2003年至2016年审计署发布的审计结果公告等文本资料为研究切入点,梳理和把握从1983年我国现代国家审计制度建立至今的发展变化情况,透过这些国家审计报告及公告内容的发展演变来折射国家审计制度的历史变迁过程,从而使内容描述获得了一定的历史价值。本文既从原理上阐明国家审计制度的产生和发展动因,又通过历史考察阐明国家审计制度演进的一般过程及变化发展规律,从而为现代国家审计制度的创新与发展提供了依据,本研究具有重要的理论意义和现实意义。本文分为九章,各章的主要内容如下:第一章:导论。本章介绍本了本文的研究背景和研究意义,阐述本文的的研究思路和研究方法,制定了研究框架和各章写作安排。本章是本文的整体规划。第二章:文献综述。本章阐述了国家审计制度变迁和内容分析法的相关研究,发现关于国家审计制度变迁的研究主要集中在审计制度变迁的过程、审计制度变迁的动因以及审计制度变迁的路径三个方面;关于内容分析法的研究主要集中在描述性分析、比较分析、情感分析、趋势分析和可读性分析五个方面。本章通过文献综述,发现研究机会,这是本文的研究前提。第三章:理论基础。本章首先对公共受托责任理论、免疫系统理论、国家良治理论以及新公共管理理论进行深入辨析后,提出社会公共活动中的利益冲突和信息不对称问题是国家审计制度产生的基础。然后,结合近代制度学派制度变迁理论、新制度学派制度变迁理论、马克思主义制度变迁理论以及我国制度经济学家的主要观点,探究了我国国家审计制度变迁的动因。第四章:国家审计制度的理论分析框架。本章构建了由国家审计体制和国家审计机制两部分内容组成的国家审计制度理论分析框架。基于国家审计在国家治理中的地位、国家审计功能、国家审计根本目标和国家审计组织体制,探讨了国家审计体制。从审计组织方式、审计实施方式、审计评价方式、审计结论作出、审计报告方式、审计成果运用和审计人员管理等七个方面分析了国家审计机制。通过构建该理论框架,为后文进一步研究国家审计制度的变迁奠定基础。第五章:国家审计制度变迁的过程。本章基于国家审计制度的理论分析框架,以政府审计工作报告、审计工作会议报告以及审计结果公告为研究切入点,运用内容分析法对以上报告及公告进行词频分析、关键词分析、语义网分析、聚类分析、情感分析以及主题分析,全面细致地梳理和把握了从1983年我国现代国家审计制度确立至今的发展变化情况,透过这些国家审计报告及公告内容的发展演变折射国家审计制度的历史变迁过程。第六章:国家审计报告及公告的可读性分析。本章运用中文可读性公式分别计算政府审计工作报告、审计工作会议报告以及审计结果公告的的可读性得分,并与相关审计信息接收者的受教育程度相配比,在此基础上综合评价政府审计工作报告、审计工作会议报告以及审计结果公告的可读性水平,检验国家审计信息的传递效率和效果。第七章:国家审计制度变迁的动因分析。本章基于国家审计制度变迁的理论分析,探讨了国家审计制度变迁发展的根本原因和直接原因。其中,根本原因是国家治理中利益相关者的利益冲突和协调,直接原因是政治、经济、法律、文化以及技术环境的变化促进了国家审计在国家治理中的地位和作用的提升。第八章:完善国家审计制度的政策建议。本章从创新国家审计的对象和内容、创新国家审计的方式方法、完善审计结果报告及公告制度、完善审计结果落实制度四方面提出了完善国家审计制度的具体政策建议。第九章:研究结论与未来展望。本章对全文的主要研究结论和研究局限性进行了总结,并对国家审计制度和内容分析法的后续研究方向和领域进行了展望。从主要方面归纳,本文的创新点集中体现在以下方面:一、创造性地将内容分析法运用于国家审计研究目前,国外学者将内容分析法广泛应用于新闻传播学、图书情报学、社会学、心理学、行为学等社会科学领域。在国内,内容分析法也已被逐步运用于新闻传播学、社会学、图书情报学、管理学等领域,但还没有专家学者将内容分析法运用于审计领域的研究,尤其是国家审计研究。本文运用内容分析法研究国家审计-制度的变迁问题,一方面拓展了内容分析法的运用范围,另一方面,为研究国%审计问题提供了崭新的研究方法。可读性分析是内容分析法的重要内容。本文创造性地运用中文可读性公式研究国家审计报告及公告的可读性水平。目前,我国学者针对中文可读性的研究主要是借鉴外国学者发明的可读性公式,如Flesch公式、Lix指数等,研究中英文教材、文学作品、新闻报道以及上市公司年报、内部控制报告、企业社会责任报告等的可读性问题。但不足之处在于直接借用英文可读性公式来测量中文文本,由于中英文句子结构和文字构造都不尽相同,这不免会造成削足适履的尴尬情形。本文基于台湾学者宋曜廷（2013）和刘忆年（2015）开发的中文可读性公式,综合研究了国家审计报告及公告的可读性问题,拓展了国家审计的研究空间。此外,本文还开发了研究国家审计报告的情感词典。Tim&Bill（2011）通过研究1994年至2008年间上市公司年度报表,发现根据《哈佛词典》的释义,在报告中有四分之三被认定为是消极词汇的词语在财务领域并不是消极词汇。同样地,在《辞海》或者《现代汉语词典》中被定义为消极的词汇在审计研究领域也不一定是消极词汇。基于此,本文开发出了一份适用于审计报告研究领域的情感词典,包含审计报告中常用的积极词汇和消极词汇,以便更好地衡量审计信息所传递的情感内容。二、构建了基于内容分析法的国家审计制度理论分析框架目前学术界关于国家审计制度的相关研究不少,但是系统地研究并构建国家审计制度分析体系的文献极少。厘清国家审计制度的内涵,并建立研究架构是分析国家审计制度及其变迁的根本。本文认为,国家审计制度是国家公共利益关系中利益冲突和信息不对称问题导致的,是国家为了解决信息不对称问题、缓解国家与相关利益关系人的利益冲突、维护国家公共利益而作出的制度安排。国家审计制度分析框架包含国家审计体制和国家审计机制两部分内容。国家审计体制包含国家审计的地位、功能、根本目标和组织体制等内容,国家审计机制包含审计组织方式、实施方式、评价方式、结论作出、报告方式、成果运用、人员管理等。基于这一国家审计制度分析框架,本文对政府审计工作报告、审计工作会议报告以及审计结果公告进行了编码,并在此基础上进行内容分析。三、创新性地阐释国家审计制度产生的基础目前学术界广泛接受的关于国家审计制度产生的理论主要有:公共受托责任理论、免疫系统理论、国家良治理论、新公共管理理论等。通过对上述理论的辨析和探讨,基于马克思主义国家学说,本文提出社会公共活动中的利益冲突和信息不对称问题是国家审计制度产生的基础。国家通过治理体制及机制配置和运行权力,规定和调整国家、社会和个人的利益关系,以及国家内部各利益集团的利益关系。国家审计就是国家、社会、个人利益关系的调整过程,是维护国家公共利益的过程。在国家代表和集中的利益关系中普遍存在着利益冲突的现象,利益冲突是利益主体间的动态博弈过程,主要通过协商、调整、合作、互动等方式解决。国家审计就是为协商和调整国家代表的利益关系中的利益冲突而建立的制度安排。信息不对称问题是由公共利益关系中的相关利益关系人之间的利益冲突导致的,是国家审计产生的重要基础。
刘颖琳[5]（2017）在《国家审计促进公共政策措施落实研究》文中研究说明现阶段,中国社会进入改革发展的关键时期,党中央、国务院为全面深化改革、优化产业结构升级、实现经济转型先后出台了一系列重大的公共政策措施。国家审计工作作为国家监督体系的重要组成部分,肩负着监督权力运行全过程的责任。2011年全国审计工作会议上,刘家义审计长明确提出“加强对中央宏观经济公共政策措施贯彻落实情况和政府重大投资项目的跟踪审计,促进了政令畅通,保障了各项公共政策措施落实到位。”2014年10月27日发布的《国务院关于加强审计工作的意见》（国发[2014]48号）,在深刻领会党的十八届三中、四中全会精神的基础上,进一步明确提出了国家审计工作要推动国家重大决策部署和有关公共政策措施的贯彻落实,促进经济社会持续健康发展。本文以公共政策为视角,以新公共管理理论、J曲线效应理论为科学理论依据,采用文献资料法、比较分析法、归纳演绎法等研究方法,通过对国内外有关信息、公开文献的综合梳理,提出国家审计促进公共政策措施落实这个尚待研究的问题。本文首先对国内外审计机关对公共政策措施落实方面的理论与实践进行研究,系统性地阐述了国家审计促进公共政策措施落实方面的基本原理。然后,本文结合我国近两年来国家审计在公共政策措施落实方面的开展情况,分析我国审计在促进公共政策措施落实方面的现状。随后,本文通过对美国“不良资产救助项目”与“联邦儿童医疗保险政策”案例的分析研究,总结美国国家审计开展公共政策措施落实情况跟踪审计的特点,提炼促进公共政策措施落实的相关经验。最后,本文以新公共管理理论为理论基础,提出进一步完善我国国家审计促进公共政策措施落实的建议。本文创新性地结合当前我国发展态势,提出我国国家审计促进公共政策措施落方面“五位一体”的作用,并运用新公共管理理论,阐明国家审计与公共政策措施之间的相互作用关系,通过引入国际贸易理论中的J曲线效应理论,通过对比公共政策措施的执行过程,研究我国公共政策措施落实情况跟踪审计的审计重点。本文最后提出进一步提高国家审计促进公共政策措施落实的创新性对策和监管建议,即提升国家审计促进公共政策措施落实的理念建设、优化国家审计促进公共政策措施落实的组织形式、建立健全国家审计对公共政策措施落实的评价体系、优化国家审计人员的自身能力、强化国家审计促进公共政策措施落实的工作质量、加强国家审计促进公共政策措施落实中问题整改的力度和建立健全国家审计促进公共政策措施落实的公开制度这七个方面内容。
张华[6]（2011）在《当代中国公权力网络监督研究》文中研究指明互联网的迅猛发展和广泛应用,公民社会与网络社会的发育与成长,强力推动了公权力网络监督的兴起。这种基于网络时代特点而形成的体制外公权力监督新范式,不但为公众监督公权力提供了新的途径和平台,而且为规范公权力运行提供了新的视野和契机。对公权力网络监督这一具有重大现实与深远意义的新生事物,必须予以高度关注并进行深入研究。本文基于对公权力网络监督的性质、范畴与价值意蕴的考察,揭示其成因、影响与功能,研究其运行机制与效度,指出它给公权力运行所带来的机遇和挑战,及其自身面临的困境与破解之道,进而提出公权力与社会协同努力,促进公权力网络监督健康发展的对策思路。本文的研究方法包括文献法、新制度主义研究法、理论分析与实证调查相结合的研究方法、比较研究法、整合个体主义和整体主义方法论优势的研究方法等。全文分为八章和结语等部分。第一章导论的内容包含选题的缘起与价值、核心概念界定、文献回顾、研究方法与基本框架、主要创新之处与局限等部分。第二章阐释公权力网络监督的理论基石。首先,回顾公权力监督理论的形成与发展,包括古希腊罗马时期、西方近代以来公权力监督理论的发展以及当代中国公权力监督理论的历史发展。其次,从虚拟现实理论、网络社会理论、网络政治理论、社会监督理论、场域理论等角度论述网络监督的理论基础。再次,深入分析公权力网络监督的本质内涵、内容与范畴和价值意蕴。第三章探析当代中国公权力监督的传统模式。中国公权力监督模式大致分为体制内监督与体制外监督两类。体制内监督传统模式大致可分为执政党监督、人大监督、审计监督、司法监督等,虽然建立了较为完善的机构和相关制度,但体制内监督存在明显的局限性。体制外传统监督大致可以分为公民监督、民间团体监督、媒体监督、民主党派监督等,但传统模式下的体制外监督存在着严重缺陷。第四章揭示公权力网络监督兴起的成因。其一,网络的日益普及和发展,网络社会的形成为网络监督的勃兴提供了坚实的技术与社会基础。其二,公民知情权与表达权奠定网络监督的行动基石,现行体制对公众网络监督权的支持和推动为网络监督发展扫除政治阴霾,但在实际运作过程中依然存在着不足和缺憾。其三,公民权利意识的觉醒,公众对网络监督的认同促成网络监督的勃兴。第五章从实践层面考察中国公权力网络监督的功能与效度。第一,检视网络监督的特点、运行框架与运行机制。第二,从六个方面阐释网络监督的主要功能。第三,通过遴选出的26个典型案例,整体性分析网络监督的效度,并指出效度中存在的不足。第六章论析网络监督为公权力运行带来的机遇与挑战。具体分析网络监督对于公共领域萌发,政治文化的进步、民主政治的提升作用,并从有限性、民主性、法治性、学习性、服务性、合法性等几个维度探讨网络监督对优化公权力运行的作用。第七章指出网络监督面临的困境及其破解之道。网络监督的发展面临着内外困境,内部困境是网络监督过程中令人不安的失范行为,外部困境是政治暴力的频繁攻击。虚实世界之间的张力进一步加剧网络监督的外部困境,政府信息公开窘境、基层政府间的“共谋”都无疑在客观上加大网络监督的难度。本章试图从防止与遏制网络监督失范、防范与遏制政治暴力滥用、缓释虚实世界之间张力等几个维度,寻求突破公权力网络监督困境的法治之道。第八章提出深化与强化中国公权力网络监督的对策路径。基于对国外相关经验的分析,提出中国网络监督发展的基本路向：公权力应至少在八个方面有所作为,社会应至少在五个方面做出努力。结语部分,在简要归纳网络监督的现状与发展对策的基础上,提出事关网络监督能否发挥更大效力的三个政治定位。可以断言,随着当下中国政治文明的不断进步,公权力网络监督必定能获得更健康的发展并更好地发挥作用。本文属国内首次对公权力网络监督进行系统化研究的成果,深入探讨了诸多前期论者尚未涉及或涉入不深的问题。本文的主要发现和创新之处,一是深入分析公权力网络监督的性质、范畴与价值意蕴,政治暴力及虚实世界之间张力对网络监督的负面影响,弥补了国内前期研究的不足；二是发现和证明公权力网络监督除了具有预防与遏制官员腐败的功能外,还包括监督公权力建构与配置、公权力的价值导向、公权力供给制度政策的效率与效能、公权力对公共资源的配置效度等方面的重要效用；三是系统提出促进和优化公权力网络监督的对策,含公权力主体积极转变思维坦诚接受监督,建构网络监督回应机制以实现网络监督效度最大化,改善体制内监督机构与网络监督主体的互动关系与增益有效衔接,强化公权力自律与监管以保障网络公众安全行使监督权力等内容。
马志娟,曾雨[7]（2020）在《环境政策落实跟踪审计：作用机制、存在问题及完善路径》文中研究说明环境政策是生态文明建设的重要制度安排,而环境政策落实跟踪审计作为一种环境治理和政策纠偏工具,可以促进环境政策的有效落实。基于公共政策过程和免疫系统理论,阐释环境政策落实跟踪审计的作用机制,以2015～2018年审计署相关公告为研究对象,分析环境政策落实跟踪审计实践存在的问题,并在此基础上提出相应的完善路径。
吴卫红[8]（2008）在《政府投资营造林项目全过程监管体系研究》文中认为本文以政府投资营造林项目作为研究对象,对其投资全过程的监管体系进行了研究,主要做了以下几方面的工作。（1）阐明了政府投资营造林项目监管的理论框架。政府投资营造林项目监管的主要理论有委托代理、政府失灵和监管理论。正是因为存在多重委托代理关系,委托人和被委托人所追求的目标的差异决定了“监督政府”和“政府监督”是构建政府投资营造林项目监管体系的关键,决定了社会公众作为委托人的监督权利和政府作为委托人对营造林项目相关单位的监管。“政府失灵”理论启示,有必要通过监管根除寻租和腐败,实现政府投资效益的最大化。监管理论指明本文研究的监管体系所涉及的具体范围。（2）对国内外营造林项目的监管进行梳理,指明监管方向。本文对建国以来我国的营造林发展历程进行梳理,指出各阶段营造林项目监管过程中存在的问题,并经过分析得出我国营造林项目投资效率比较低的结论,从问题和效率的角度指出加强政府投资营造林项目监管的必要性。对国外营造林项目宏观、微观监管方法进行了分析整理,为建立我国营造林项目的科学监管体系提供经验借鉴。（3）设计了政府投资营造林项目全过程监管指标体系。本文针对政府投资营造林项目的投资前期、投资期和投资后期的全过程设计了状态层、描述层和操作层共41个指标。其中,投资前期设计了6个描述层指标,11个操作层指标;投资期设计了7个描述层指标,25个操作层指标;投资后期设计了3个描述层指标和6个操作层指标。利用层次分析法根据专家问卷的结果确定各状态层、描述层指标的权重,设计了各指标的评分标准,根据权重和标准分别明确了投资前期、投资期和投资后期以及整个项目全过程的监管指数,以对具体项目的运作情况进行评价。根据这套指标体系可以对政府投资营造林项目实现动态、全方位的监管。（4）构建了政府投资营造林项目全过程监管模式。论文在遵循《国务院关于投资体制改革的决定》的指导原则下,分析现有监管模式存在的问题,构建了政府投资营造林项目投资前期、投资期、投资后期和全过程的监管模式。所构建的监管模式有几个特点:借鉴国外经验,建立政府投资项目的专门监管机构,对国家出资项目实现独立监管;对政府投资项目建设管理实行全过程、全方位的监管,构建的监管模式涵盖项目的全过程,同时在监管体系中加入社会公众、媒体的监督,实现全方位监管;在监管模式中,强调利用中介机构的力量实现高效率、专业化监管;强调责任追究原则,在监管模式中对相关责任人要交纪检、监察部门或司法机关处理。在全过程监管模式中强调职责分工要明确,对国家相关部门和林业部门等的职责进行界定,以提高监管效率。指出为实现监管目的,需要的相应支持手段。包括要制定一套项目监管的法规制度;要设立相关的监测系统,对项目建设过程进行实时监控和评价;对项目参建单位及其人员的业绩、信誉等实行动态评分管理制度等。（5）对政府投资营造林项目的监管指标进行案例分析。论文以北京市门头沟区2006年京津风沙源治理工程中的营造林项目为例,对本文设计的营造林项目投资期的监管指标进行应用。
董美霞[9]（2009）在《我国企业内部控制评价研究》文中认为随着我国现代企业制度改革的推向深入,以及近年来因为内部控制缺失或无效导致的企业失败案例的不断出现,对内部控制的有效性进行评价已越来越成为理论界和实务界关心的一个问题。关于内部控制评价,美英加致力于建立和完善风险导向的内部控制评价和监管机制。总体来说,虽然美英加对于内部控制评价的定位存在差别、内部控制评价的范围存在分歧；但都基于风险评价内部控制的有效性,重视监管对内部控制评价的意义,寻求合适的内部控制评价框架并重视内部控制评价信息的披露。我国目前已经重视并着手构建内部控制评价体系,2005年1月和6月,时任国务院副总理的黄菊连续两次对借鉴《萨班斯——奥克斯利法案》完善我国企业内部控制问题作出批示,同意由财政部牵头,国资委和证监会配合,加快研究并制定我国企业内部控制指引。2006年上海证券交易所发布的《上海证券交易所上市公司内部控制制度指引》规定了内部控制的稽核、审计委员会和风险管理委员会对内部控制制度执行情况的评价以及鼓励公司聘请独立的中介机构对公司内部控制情况进行评价并提交评价报告。深圳证券交易所也发布了《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》。上述指引对于上市公司内部控制评价具有指导作用,但并不适用于所有企业,而且对于如何评价企业内部控制缺少规范。2006年7月15日,我国企业内部控制标准委员会成立：2008年6月,《企业内部控制基本规范》发布；2009年1月,《企业内部控制评价指引》和《企业内部控制应用指引》的征求意见稿修订后重新征求意见。结合国内外内部控制评价现状,本文运用制度经济学、管理学和哲学的相关理论进行研究,完善和充实了内部控制评价理论；通过基于风险构建内部控制评价体系为企业内部控制评价的推行提供可操作的框架。本文植根于内部控制评价的基本理论,借鉴国外的先进做法,依据内部控制的基本规范和相关规定,结合我国企业内部控制评价的实际情况,为企业内部控制评价指引和实施细则的制定提出建议。本文通过对国内外内部控制评价发展历程的述评,并通过对比分析最新的2008年内部控制评价信息,探讨了我国内部控制评价政策规范和实践中存在的问题：缺乏有效的内部控制评价体系；内部控制评价效能的保证机制待加强；缺乏权威的内部控制评价信息披露规范。针对上述问题,本文借鉴美英加等国家的做法,立足我国实际,将规范分析和实证分析相结合,从风险入手研究企业内部控制评价问题。内部控制评价是对内部控制有效性的评价,包括了内部控制设计和执行有效性的评价。依据契约理论、控制论、风险理论以及哲学的相关理念,本文分析了内部控制评价主体、评价内容的界定；以风险为切入点构建了内部控制评价标准和指标体系,本文在此基于层次分析法构建了政府指导和企业自主相结合的内部控制评价指标体系,然后以中国联通为例进行检验；并探讨了内部控制评价方法和程序以及内部控制评价信息的披露。内部控制评价应该是全面评价,即以企业内部控制自我评价为核心,企业内部和外部保证机制为内部控制评价效能的发挥提供保证。新制度经济学认为,因为制度安排“嵌在”制度结构中,所以它的效率还取决于其他制度安排实现它们功能的完善程度。因此,为了保证内部控制评价的效能,应建立内外保证机制。内部保证机制包括将内部控制评价与风险管理整合；内部控制评价与业绩评价通过平衡记分卡对接；并利用信息技术推动内部控制评价。詹森（1993）指出,内部控制机制是现代公司中控制管理者的行为偏离企业利益最大化的四种机制之一,由于内部控制经常失效需要外部控制机制的保证。外部保证机制包括注册会计师受托或依据法律的要求对企业内部控制的鉴证以及相关监管主体利用其权威性对企业内部控制自我评价和注册会计师内部控制鉴证进行外部监督检查。对企业内部控制进行评价是为了通过评价发现内部控制缺陷,从而促使企业健全和完善内部控制,因此应该将企业内部控制整体有效性的评价结果披露给各利益相关者。为了充分利用内部控制评价信息推动企业内部控制评价,应披露内部控制评价和监管信息,包括对内披露和对外披露,对内披露主要满足企业改善内部控制的信息需求,对外披露是利用利益机制由外部力量推动内部控制评价的推行和企业内部控制的完善；对内披露可以根据具体需要由企业自主决定披露方式和披露内容,对外披露则要由相关监管主体规定统一的格式和披露内容,并形成具体的规范。本文分为六章予以阐述。第一章,引论。阐述了本文的研究背景和研究意义,介绍了本文的研究方法和理论基础,综述了相关研究文献,并说明了本文的研究框架和主要内容。第二章,国内外内部控制评价的发展历程和现状述评。通过对美英加等国家和相关国际组织内部控制评价的相关规定进行综述,阐述其对我国的启示；对我国内部控制评价的发展和理论研究加以综述,并通过内部控制评价信息的统计对比分析探析我国内部控制评价的实践现状和存在的问题；进而结合我国内部控制评价政策现状的分析,认清我国企业内部控制评价中存在的问题。第三章,企业内部控制评价体系的构建。采用比较研究的方法,系统研究了我国企业内部控制自我评价的内涵、评价主体、评价客体,基于层次分析法建立了基于风险的评价指标体系并加以检验,并探讨了内部控制自我评价的评价方法和评价程序,比较美英内部控制评价信息披露的状况进而提出我国内部控制评价信息披露的主要内容。第四章,企业内部控制评价效能的内部保证机制。从前提、事后保证和技术保证三个角度探讨了内部控制评价效能的保证机制,即将内部控制评价与风险管理相整合,内部控制评价与业绩评价相对接,并以IT技术推动内部控制评价,同时注意利用IT技术评价内部控制时的风险和防范。第五章,企业内部控制评价效能的外部保证机制。本章主要研究相关监管主体的外部监管体系。通过对比中美内部控制评价监管机制,提出了改进我国各相关监管主体对内部控制评价的监管效果的建议。第六章,研究结论和展望。本章通过对企业内部评价体系和企业内部控制评价的内外部保证机制的分析,提出了内部控制全面评价体系的内涵和特点,并简要概括了本文的创新之处和局限性,对未来研究方向进行展望。通过研究,本文有如下突破：第一,通过中美2008年内部控制评价信息披露现状对比统计分析,明确地指出了我国内部控制评价中存在的问题。本文选取了美国上市公司和我国上市公司2008年的最新内部控制评价信息,从披露广度和披露深度两个方面进行了对比分析,具体比较时结合我国《企业内部控制评价指引》（征求意见稿）中关于内部控制评价报告的规定。通过最新数据的对比分析,能够更为准确地反映我国企业内部控制评价的现状,准确把握企业内部控制评价中存在的问题。第二,基于层次分析法构建了立足风险的可操作的内部控制评价指标体系。内部控制评价是对内部控制有效性的评价,即要评价内部控制是否起到了合理保证的作用,是否将风险控制在了风险容量之内。基于此,本文将研究的切入点放在风险视角,从风险入手研究内部控制评价体系的构建,即在构建内部控制评价标准和指标时,抓住可能影响内部控制有效性的关键控制点作为评价点。构建内部控制评价指标体系是为企业内部控制有效性评价提供可操作的指南,本文采用了层次分析法构建内部控制评价指标体系,在构建过程中,兼顾政府监管部门的指导作用和企业的自主性,保证所构建的评价指标体系既具有普遍适用性,又能满足不同企业的需要。本文以中国联通为例检验所构建的内部控制评价指标体系,证实了其可操作性。第三,将内部控制评价体系的构建和保证机制的加强相结合,提出了保证内部控制评价效能的内部控制全面评价体系。本文认为,企业内部控制评价机制的运行不是孤立的,必须与其他制度配合作用,内部控制评价体系和保证机制相辅相成。本文通过与美英加比较,构建了系统的内部控制评价体系,界定了评价主体、评价客体、评价标准和指标体系、评价程序和方法。这是企业内部控制自我评价的核心。评价体系的效能发挥依赖于内外保证机制的建立,应通过整合内部控制评价和风险管理、将内部控制评价和业绩评价对接以及在防范风险的基础上恰当应用IT技术为企业内部控制评价提供内部保证；同时,通过与美国内部控制监管机制的比较,对我国内部控制监管机制的完善提出了建议,通过由相关监管主体完善相关法律法规、建立系统的监管体系、严格问责机制等为我国内部控制评价提供外部保证。本文认为,基于评价体系和保证机制的配合以及评价体系要素的全面性构成了内部控制全面评价体系。第四,提出以内部控制评价信息的对内和对外披露推动内部控制评价,完善企业内部控制。本文通过对比2008年中美内部控制评价信息发现,内部控制评价信息的披露和内部控制评价是不可分割的,强制要求企业披露内部控制评价信息可促使企业进行内部控制评价,而内部控制评价的有效开展可提高内部控制评价信息的质量,内部控制评价信息质量的提高有助于提高企业的价值,从而逐渐驱使企业自愿披露内部控制评价信息。内部控制评价信息的对内披露可帮助相关控制主体和评价主体及时发现内部控制中存在的问题,为改善内部控制提供依据；内部控制评价信息的对外披露有助于利益相关者及时了解企业内部控制现状,进而推测企业未来发展前景,有助于其作出正确的投资决策,更有助于监管主体推动企业完善内部控制和内部控制评价。但由于本人水平所限,文中存在不足之处。
钱龙[10]（2019）在《保障性安居工程审计研究》文中指出保障性安居工程是解决我国中低收入住房困难家庭的重大政策,通过政策的持续开展,我国已经逐步建立具有中国特色的城镇住房保障体系,切实解决了大量住房困难问题。但是随着保障性安居工程政策的持续开展,其执行过程中也暴露出大量问题,如专项资金长期闲置、部分家庭违规享受住房保障待遇、保障性住房长期空置、部分建设工程难以竣工等,引起社会的广大关注。审计机关应政府的要求及社会公众的委托对保障性安居工程进行审计,通过审计揭示了保障性安居工程政策执行落实过程中存在的大量问题,切实促进保障性安居工程的落实推进、政策目标的完成,推动城镇住房保障体系的建立。本文通过对相关文献的阅读,将保障性安居工程审计目标划分为:真实性、合规性、经济性、效率性、效果性、环境性、公平性、健全性、可行性;并结合往年保障性安居工程政策的梳理得到保障性安居工程审计应当注意的审计内容,按照保障性安居工程审计实施过程分为:项目立项阶段审计、项目融资阶段审计、项目实施阶段审计、项目运营阶段审计、项目评价阶段审计;将审计目标视角与审计实施过程相结合得到保障性安居工程审计理论实施框架。之后通过对审计署2013年至2018年的保障性安居工程审计结果公告存在的现象:违规享受住房保障待遇、工程建设过程中违规问题、专项资金长期闲置、保障性住房长期空置等进行分析,得到目前保障性安居工程审计普遍存在的问题,保障性安居工程审计实务中部分应当审计的内容未审计或审计不到位。结合S省保障性安居工程审计案例得到保障性安居工程审计实务实施框架,并结合审计公告及案例发现的问题验证上述理论框架,并发现目前保障性安居工程审计实务实施框架存在的不足之处,经过问卷调查的方式验证以上发现的不足是确实存在的。通过将理论框架与实务框架进行对比,发现存在的问题:缺少项目立项阶段审计、项目融资阶段与项目运营阶段审计中相关机制制度的健全性审计存在不足、项目实施阶段工程实施环节的合规性审计不到位、项目评价阶段审计目标不全。经过对保障性安居工程审计过程中存在的问题进行分析,发现其产生原因:安居工程政策梳理不到位、审计质量不高、审计人员专业胜任能力不够、审计资源不足、审计依据不够、审计介入时间难以把握、审计独立性不够等,并提出对策:加强保障性安居工程政策学习、提高审计人员专业素质、提高审计效率、多渠道保证审计依据。
二、落实审计处理决定应抓住重点环节（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、落实审计处理决定应抓住重点环节（论文提纲范文）
（1）新时代经济责任审计工作的六个变化及其着力点（论文提纲范文）
| 变化一提高政治站位准确把握经济责任审计职责定位 |
| 变化二适应新的组织架构充分发挥联席会议平台作用 |
| 变化三恪守边界深化经济责任审计内容 |
| 变化四提高审计评价要求调整责任类型 |
| 变化五规范审计组织实施强化质量控制 |
| 变化六坚持科技强审提升能力素质 |
（2）政府公共权力国家审计监控研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1. 导论 |
| 1.1 研究背景和意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 关于公共受托责任的研究 |
| 1.2.2 关于公共权力监控机制的研究 |
| 1.2.3 关于公共权力国家审计驱动力的研究 |
| 1.2.4 关于国家审计对公共权力监控效果影响因素的研究 |
| 1.2.5 小结 |
| 1.3 研究思路、框架内容和预期创新点 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究框架和内容 |
| 1.3.3 研究的预期创新点 |
| 1.4 研究方法 |
| 2. 政府公共权力国家审计监控研究的理论基础 |
| 2.1 委托代理理论分析 |
| 2.1.1 委托代理理论概述 |
| 2.1.2 基于国家视角的委托代理理论分析 |
| 2.1.3 基于国家视角的委托代理理论对本文的贡献和指导 |
| 2.2 公共受托责任理论分析 |
| 2.2.1 公共受托责任观下公共受托责任的概念辨析 |
| 2.2.2 受托责任观下政府公共受托责任内容分析 |
| 2.3 公共权力分析 |
| 2.3.1 “公共”的概念解析 |
| 2.3.2 公共权力内涵分析 |
| 2.3.3 公共权力的异化与监控 |
| 2.4 本文所探讨的政府公共权力界定 |
| 2.5 基于政府角度的公共受托责任与公共权力对称性分析 |
| 2.6 小结 |
| 3. 政府公共权力国家审计监控机制 |
| 3.1 政府公共权力国家审计监控构成要素及其相互关系 |
| 3.1.1 政府公共权力审计假设 |
| 3.1.2 政府公共权力审计委托人 |
| 3.1.3 政府公共权力审计主体 |
| 3.1.4 政府公共权力审计客体 |
| 3.1.5 政府公共权力审计关系 |
| 3.1.6 政府公共权力审计目标 |
| 3.1.7 政府公共权力审计标准 |
| 3.1.8 政府公共权力审计方法 |
| 3.1.9 政府公共权力审计报告与公告 |
| 3.1.10 政府公共权力审计处理处罚落实与结果反馈 |
| 3.2 政府公共权力国家审计监控系统的运行机理 |
| 3.2.1 政府公共权力国家审计监控驱动因素分析 |
| 3.2.2 政府公共权力国家审计委托授权制度的构建 |
| 3.2.3 政府公共权力国家审计监控实施程序 |
| 3.2.4 政府公共权力国家审计规范的制定 |
| 3.2.5 政府公共权力国家审计公告制度的建立 |
| 3.3 政府公共权力国家审计监控的功能体系 |
| 3.3.1 强化政府公共权力运行过程和结果的监控 |
| 3.3.2 抑制腐败推进社会和谐 |
| 3.3.3 完善国家治理 |
| 3.4 小结 |
| 4. 政府公共权力国家审计监控效果影响因素分析 |
| 4.1 政府公共权力国家审计监控效果衡量指标的考虑 |
| 4.2 政府公共权力国家审计监控效果影响因素分析方法的考虑 |
| 4.3 政府公共权力国家审计监控效果影响因素的单项分析 |
| 4.3.1 独立性对政府公共权力国家审计监控效果的影响 |
| 4.3.2 审计权限对政府公共权力国家审计监控效果的影响 |
| 4.3.3 审计力量对政府公共权力国家审计监控效果的影响 |
| 4.3.4 审计处罚落实对政府公共权力国家审计监控效果的影响 |
| 4.3.5 市场化程度对政府公共权力国家审计监控效果的影响 |
| 4.4 政府公共权力国家审计监控效果影响因素的实证研究结果 |
| 5. 政府公共权力国家审计监控的应用分析——以**市社保基金审计为例 |
| 5.1 社保基金运行流程分析 |
| 5.2 地方社保部门受托公共责任与公共权力分析 |
| 5.2.1 地方社保部门托公共责任解析 |
| 5.2.2 地方社保部门公共权力概说 |
| 5.3 国家审计对社保部门公共权力行使的监控分析——以**市社保基金审计监控为例 |
| 5.3.1 **市社保部门机构设置概况 |
| 5.3.2 **市社保基金审计对社保部门公共权力监控的分析 |
| 5.3.3 小结 |
| 5.4 案例启示——实施政府公共权力审计监控应注意的问题 |
| 5.4.1 不同政府部门被赋予的具体公共权力的前导分析问题 |
| 5.4.2 国家审计机关对政府公共权力监控权不能无限扩大 |
| 5.4.3 政府公共权力审计与经济责任审计、政府绩效审计的结合问题 |
| 6. 提升政府公共权力国家审计监控效果的对策分析 |
| 6.1 建立国家审计独立性的保障机制 |
| 6.1.1 建立审计机关在组织上和业务上的垂直领导体制 |
| 6.1.2 完善和规范最高国家审计机关主要负责人的任免程序 |
| 6.1.3 由中央财政预算直接拨款设立国家审计专项经费 |
| 6.1.4 从立法层面尽量保证审计人员实质上的独立 |
| 6.1.5 制定适当的国家审计机关工作业绩的评价标准 |
| 6.2 国家审计权限的明晰与强化 |
| 6.3 强化国家审计人员专业胜任能力 |
| 6.3.1 制定实施国家审计人才发展战略 |
| 6.3.2 建立国家审计机关审计人员的激励与约束制度 |
| 6.3.3 发展创新审计技术 |
| 6.4 强化国家审计处罚的落实 |
| 6.5 国家审计环境的优化机制 |
| 6.5.1 改善审计法制环境 |
| 6.5.2 进一步建立完善政府会计制度 |
| 6.5.3 进一步改善审计信息公告制度 |
| 6.5.4 进一步完善政府问责制度 |
| 7. 结论、创新点与后续研究方向 |
| 7.1 本文的主要结论 |
| 7.2 本文的创新点 |
| 7.3 后续研究方向 |
| 参考文献 |
| 附录 |
| 后记 |
| 致谢 |
| 在读期间科研成果目录 |
（3）保险公司内部审计问题研究 ——以新华人寿保险公司为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景和意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 文献述评 |
| 1.3 研究内容及方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.3.3 技术路线图 |
| 第2章 相关概念及理论概述 |
| 2.1 内部审计的定义及主要模式 |
| 2.1.1 保险公司内部审计 |
| 2.1.2 内部审计的主要模式 |
| 2.2 保险公司内部审计的制度规范 |
| 2.2.1 保险机构内部审计工作规范 |
| 2.2.2 保险稽查审计指引 |
| 2.3 内部审计的主要理论 |
| 2.3.1 内部控制理论 |
| 2.3.2 风险管理理论 |
| 第3章 保险公司内部审计现状 |
| 3.1 保险公司的经营特点 |
| 3.1.1 保险公司风险的多重性 |
| 3.1.2 保险交易过程特殊 |
| 3.1.3 保险合同特殊 |
| 3.1.4 保险经营资产的负债性 |
| 3.1.5 保险资金运用占重要地位 |
| 3.1.6 保险经营的广泛性 |
| 3.2 保险公司内部审计的作用 |
| 3.3 我国保险公司内部审计现状 |
| 3.3.1 内部审计情况 |
| 3.3.2 内部审计存在的问题 |
| 第4章 新华人寿保险公司内部审计案例分析 |
| 4.1 新华人寿保险公司基本情况 |
| 4.1.1 公司简介 |
| 4.1.2 业务发展 |
| 4.1.3 受处罚情况 |
| 4.2 新华人寿内部审计开展情况 |
| 4.2.1 内审人员及组织架构 |
| 4.2.2 内部审计机构的职责 |
| 4.2.3 内部审计流程 |
| 4.2.4 内部审计的主要内容 |
| 4.3 新华人寿内部审计现状调查 |
| 4.3.1 问卷调查的实施 |
| 4.3.2 问卷调查对象的情况说明 |
| 4.3.3 新华人寿内部审计调查结果 |
| 4.4 新华人寿内部审计存在的问题 |
| 4.4.1 内部审计范围狭窄 |
| 4.4.2 内部审计模式单一、技术手段落后 |
| 4.4.3 内部审计结果运用不充分 |
| 4.4.4 内部审计人员力量薄弱 |
| 4.4.5 对内部审计的增值作用认识不足 |
| 4.5 新华人寿内部审计问题原因分析 |
| 4.5.1 管理层偏重业务发展,内部审计重视度不够 |
| 4.5.2 内部审计制度化建设不完善 |
| 4.5.3 内部审计结果运用机制不完善 |
| 4.5.4 审计人员队伍建设不足 |
| 4.5.5 内部审计理念落后 |
| 第5章 加强新华人寿内部审计的建议 |
| 5.1 扩大内部审计覆盖面 |
| 5.1.1 开展销售行为管理审计 |
| 5.1.2 加强保险资金运用审计 |
| 5.2 规范内部审计程序、改进审计方法 |
| 5.2.1 推进内部审计制度化建设 |
| 5.2.2 加强风险导向内部审计 |
| 5.2.3 完善非现场审计,提升审计效率 |
| 5.3 强化内部审计监督机制 |
| 5.3.1 明确职责分工,建立部门联动体系 |
| 5.3.2 规范内部审计结果的反馈程序 |
| 5.3.3 细化管理要求,持续跟踪整改,建立健全问责机制 |
| 5.4 整合审计资源,打造专业审计队伍 |
| 5.4.1 整合人力资源,加强内审力量 |
| 5.4.2 加强交流培训,不断提升专业素质 |
| 5.5 树立增值型内部审计理念 |
| 结论与展望 |
| 参考文献 |
| 附录1 2015-2019年我国保险公司内部审计研究相关文献 |
| 附录2 新华人寿内部审计现状调查问卷 |
| 致谢 |
（4）我国国家审计制度变迁研究 ——基于内容分析法（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第一章 导言 |
| 第一节 研究背景与研究意义 |
| 一、研究背景 |
| 二、研究意义 |
| 第二节 研究思路与研究方法 |
| 一、研究思路 |
| 二、研究方法 |
| 第三节 研究框架 |
| 第二章 文献综述 |
| 第一节 国家审计制度变迁文献综述 |
| 一、国家审计制度变迁的过程 |
| 二、国家审计制度变迁的动因 |
| 三、国家审计制度变迁的路径 |
| 第二节 内容分析法文献综述 |
| 一、描述性分析文献综述 |
| 二、比较分析文献综述 |
| 三、情感分析文献综述 |
| 四、趋势分析文献综述 |
| 五、可读性分析文献综述 |
| 第三节 文献评述 |
| 第三章 理论基础 |
| 第一节 国家审计制度产生的理论基础 |
| 一、公共受托责任理论 |
| 二、免疫系统理论 |
| 三、国家良治理论 |
| 四、新公共管理理论 |
| 五、理论评述 |
| 第二 国家审计制度变迁相关理论 |
| 一、制度变迁理论 |
| 二、国家审计制度变迁的动因 |
| 三、理论评述 |
| 第三节 内容分析法相关理论 |
| 一、内容分析法的功能和应用目的 |
| 二、内容分析法的认识论基础 |
| 第四章 国家审计制度的理论分析框架 |
| 第一节 国家审计体制分析 |
| 一、国家审计在国家治理中的地位 |
| 二、国家审计功能 |
| 三、国家审计的根本目标 |
| 四、国家审计组织体制 |
| 第二节 国家审计机制分析 |
| 一、审计组织方式 |
| 二、审计实施方式 |
| 三、审计评价方式 |
| 四、审计结论作出 |
| 五、审计报告方式 |
| 六、审计成果运用 |
| 七、审计人员管理 |
| 第五章 国家审计制度变迁的内容分析 |
| 第一节 研究问题与研究目的 |
| 第二节 研究设计 |
| 第三节 数据来源与样本选择 |
| 第四节 确定分析单位 |
| 第五节 类目构建与编码 |
| 第六节 编码中的效度和信度检验 |
| 一、效度检验 |
| 二、信度检验 |
| 第七节 数据分析结果 |
| 一、词频分析 |
| 二、关键词分析 |
| 三、语义网分析 |
| 四、聚类分析 |
| 五、情感分析 |
| 六、主题分析 |
| 第六章 国家审计报告及公告的可读性分析 |
| 第一节 可读性测量方法的选取 |
| 第二节 可读性指标结果分析 |
| 第三节 审计报告及公告信息接收者受教育程度 |
| 一、全国人大常委会委员平均受教育程度 |
| 二、国务院领导平均受教育程度 |
| 三、中共中央政治局委员会委员平均受教育程度 |
| 四、社会公众平均受教育程度 |
| 第四节 研究结论与分析 |
| 一、审计信息接收者平均受教育年数 |
| 二、政府审计工作报告可读性分析 |
| 三、全国审计工作会议报告可读性分析 |
| 四、审计结果公告可读性分析 |
| 第五节 本章小结 |
| 第七章 国家审计制度变迁的动因分析 |
| 第一节 国家审计制度变迁的根本动因——利益冲突与协调 |
| 一、国家审计制度利益冲突与协调的功能体现 |
| 二、国家审计制度变迁体现了利益相关者的利益诉求 |
| 第二节 国家审计制度变迁的直接动因 |
| 一、经济环境变迁拓展了国家审计的范围 |
| 二、政治环境变迁丰富了国家审计的内容 |
| 三、法律环境变迁增强了国家审计的权威性 |
| 四、文化环境变迁更新了国家审计理念 |
| 五、技术环境变迁创新了国家审计的方式方法 |
| 第三节 本章小结 |
| 第八章 完善国家审计制度的政策建议 |
| 第一节 创新国家审计的对象和内容 |
| 一、明确审计监督全覆盖的对象和内容 |
| 二、定期评估并更新审计对象和内容 |
| 三、关注民营资本的运营管理情况 |
| 四、构建对监管者再监督的有效机制 |
| 第二节 创新国家审计的方式方法 |
| 一、合理加大专项审计调查的比重 |
| 二、适当增加统一组织大型审计项目的数量 |
| 三、探索构建财政审计大格局的路径 |
| 四、全面推进数字化审计 |
| 第三节 完善审计结果报告及公告制度 |
| 一、明确区分政府审计工作报告和审计结果公告的内容范围 |
| 二、扩充政府审计工作报告的内容 |
| 三、控制审计结果公告中正面评价的词汇数量 |
| 四、进一步提高审计结果公告的可读性水平 |
| 第四节 完善审计结果落实制度 |
| 一、完善审计决定执行机制 |
| 二、完善审计建议采纳机制 |
| 第九章 研究结论与未来展望 |
| 第一节 研究结论 |
| 第二节 研究局限 |
| 第三节 未来展望 |
| 附录 |
| 参考文献 |
| 攻读博士期间发表的科研成果 |
| 后记 |
（5）国家审计促进公共政策措施落实研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 1.绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 公共政策措施落实绩效审计文献综述 |
| 1.2.2 公共政策措施落实情况跟踪审计文献综述 |
| 1.3 研究内容和研究方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 本文研究的创新与不足 |
| 1.4.1 本文的创新之处 |
| 1.4.2 本文的不足之处 |
| 2.国家审计在促进公共政策措施落实方面的原理探析 |
| 2.1 国家审计在促进公共政策措施落实方面的基本内涵 |
| 2.1.1 公共政策措施落实方面的基本内涵 |
| 2.1.2 国家审计的基本内涵 |
| 2.1.3 公共政策措施落实情况跟踪审计的基本内涵 |
| 2.2 国家审计在公共政策措施落实方面的基本理论 |
| 2.2.1 新公共管理理论 |
| 2.2.2 J曲线效应理论 |
| 2.3 国家审计促进公共政策措施落实“五位一体”的作用 |
| 2.3.1 经济方面的作用 |
| 2.3.2 政治方面的作用 |
| 2.3.3 社会方面的作用 |
| 2.3.4 文化方面的作用 |
| 2.3.5 生态方面的作用 |
| 3.国家审计在促进公共政策措施落实方面的现状 |
| 3.1 我国审计工作促进公共政策措施落实的现状分析 |
| 3.1.1 审计的力度逐渐加大，覆盖范围越来越广 |
| 3.1.2 审计的结果已初见成效 |
| 3.1.3 案例分析——审计促进保障性住房安居工程公共政策措施落实 |
| 3.2 我国审计工作促进公共政策措施落实的经验分析 |
| 3.2.1 统筹审计资源 |
| 3.2.2 运用大数据平台 |
| 3.2.3 灵活使用审计方法 |
| 3.2.4 多种分析法评价公共政策措施落实效果 |
| 3.3 当前我国审计工作在促进公共政策措施落实中存在的问题 |
| 3.3.1 国家审计促进公共政策措施落实的理念滞后 |
| 3.3.2 未形成有针对性的国家审计组织形式 |
| 3.3.3 尚未建立健全国家审计对公共政策措施落实情况的评价体系 |
| 3.3.4 国家审计人员的审计素质和专业技能有待提高 |
| 3.3.5 国家审计促进公共政策措施落实的工作质量有待提高 |
| 3.3.6 对国家审计发现的问题整改力度不强 |
| 3.3.7 公共政策措施落实情况跟踪审计结果的公开度与透明度不够 |
| 4.美国审计在促进公共政策措施落实方面的案例和经验 |
| 4.1 美国审计工作促进公共政策措施落实的案例 |
| 4.1.1 对“不良资产救助项目”的促进作用 |
| 4.1.2 对“联邦儿童医疗保险政策”的促进作用 |
| 4.2 美国审计工作促进公共政策措施落实的特点 |
| 4.2.1 立足长远发展，合理选择审计评估项目 |
| 4.2.2 采取灵活的审计组织方式与评价方式 |
| 4.2.3 立足大数据，科学性进行审计分析 |
| 4.2.4 构建了复合型、专家型的人才结构 |
| 4.3 美国审计工作促进公共政策措施落实的经验借鉴 |
| 4.3.1 建立科学有效的公共政策措施落实情况的审计评估制度 |
| 4.3.2 创新审计评价的组织方式与技术方法 |
| 4.3.3 加强公共政策措施落实情况跟踪审计的机构建设与人才培养 |
| 5.公共管理视角下，国家审计促进公共政策措施落实的探索 |
| 5.1 提升国家审计促进公共政策措施落实的理念建设 |
| 5.1.1 树立审计公共政策措施落实情况的质量理念 |
| 5.1.2 树立审计公共政策措施落实情况的执法理念 |
| 5.2 优化国家审计促进公共政策措施落实的组织形式 |
| 5.2.1 优化公共政策措施落实情况跟踪审计的立项程序 |
| 5.2.2 加强国家审计介入公共政策措施落实的时点确认机制 |
| 5.3 建立健全国家审计对公共政策措施落实的评价体系 |
| 5.3.1 设立定量和定性相结合指标模式 |
| 5.3.2 建立健全审计评价数据管理系统 |
| 5.4 优化国家审计人员的自身能力 |
| 5.4.1 完善审计人员的培训机制 |
| 5.4.2 搭建审计人员交流的大平台 |
| 5.5 强化国家审计促进公共政策措施落实的工作质量 |
| 5.5.1 建立健全标准化业务操作体系 |
| 5.5.2 提升审计成果利用率 |
| 5.6 加强国家审计促进公共政策措施落实中问题整改的力度 |
| 5.6.1 完善国家审计与各职能部门协调机制 |
| 5.6.2 强化审计目标推动机制 |
| 5.7 建立健全国家审计促进公共政策措施落实的公开制度 |
| 5.7.1 建立健全国家审计内部公开机制 |
| 5.7.2 加强国家审计社会外部指引 |
| 6.结论 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（6）当代中国公权力网络监督研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| 英文摘要 |
| 前言 |
| 第一章 导论 |
| 第一节 选题缘起与价值 |
| 第二节 论文核心概念解析 |
| 第三节 文献综述：国内外研究现状述评 |
| 第四节 研究方法与基本框架 |
| 第五节 研究的主要创新与局限 |
| 第二章 公权力网络监督的理论基石 |
| 第一节 公权力监督理论的形成与发展 |
| 一、古希腊罗马时期公权力监督思想的形成 |
| 二、西方近代以来公权力监督理论的发展 |
| 三、当代中国公权力监督理论的发展 |
| 四、公权力监督理论演进的启示 |
| 第二节 公权力网络监督的理论基础 |
| 一、虚拟现实理论及其在本研究的应用性 |
| 二、网络社会理论及其在本研究的应用性 |
| 三、网络政治理论及其在本研究的应用性 |
| 四、社会监督理论及其在本研究的应用性 |
| 五、场域理论及其在本研究的应用性 |
| 第三节 公权力网络监督之正当性论析 |
| 一、公权力网络监督的内涵与本质 |
| 二、公权力网络监督的内容与范畴 |
| 三、公权力网络监督的价值意蕴 |
| 本章小结 |
| 第三章 当代中国公权力监督之传统模式探析 |
| 第一节 中国公权力体制内监督_之传统运行模式 |
| 一、执政党监督 |
| 二、政府监督：以审计监督为例 |
| 三、人大监督：基于2007年《监督法》的文本分析 |
| 四、司法监督 |
| 第二节 中国公权力体制外监督之传统运行模式 |
| 一、公民监督之传统模式 |
| 二、民间团体监督之传统模式 |
| 三、媒体监督之传统模式 |
| 四、民主党派监督之传统模式 |
| 本章小结 |
| 第四章 当代中国公权力网络监督的兴起与体制内外的回应 |
| 第一节 网络社会的形成与公权力网络监督的兴起 |
| 一、互联网的快速发展和普及应用 |
| 二、网络社会的形成与影响 |
| 三、网络社会与公权力网络监督的兴起 |
| 第二节 现行体制对网络监督的认同度考察 |
| 一、作为网络监督基石的公民知情权与表达权 |
| 二、现行体制对公民网络监督权的认同度 |
| 三、存在的主要问题及其原因 |
| 第三节 公民权利意识的觉醒与公众对网络监督的认同 |
| 一、公民权利意识的觉醒 |
| 二、公众对公权力网络监督的认同：基于南京市的实证调查 |
| 三、对实证调查的评价与反思 |
| 本章小结 |
| 第五章 中国公权力网络监督的功能与效度审视 |
| 第一节 公权力网络监督：基本特点与运行机制 |
| 一、网络监督的特点 |
| 二、网络监督的运行框架 |
| 三、网络监督的运行机制 |
| 第二节 公权力网络监督：主要功能与范畴 |
| 一、监督公权力的建构与配置 |
| 二、监督公权力的价值导向 |
| 三、监督公权力供给制度政策的效率与效能 |
| 四、监督公权力对公共资源的配置效度 |
| 五、监督公权力的施政行为及其后果 |
| 六、预防与遏制官员腐败 |
| 第三节 网络监督的效度考察：基于若干典型案例的分析 |
| 一、案例选择 |
| 二、网络监督的效度考察 |
| 三、基于网络监督效度的再思考 |
| 本章小结 |
| 第六章 机遇与挑战：基于网络监督的公权力运行论析 |
| 第一节 网络监督与当代中国公共领域的发展 |
| 一、公共领域理论审视 |
| 二、互联网的普及应用为当代中国公共领域的发展提供了基础 |
| 三、网络监督对当代中国公共领域发展的突出作用 |
| 第二节 当代中国民主化进程中网络监督的影响 |
| 一、网络监督与话语民主 |
| 二、网络监督与参与式民主 |
| 三、网络监督与协商民主 |
| 四、网络监督与当代中国政治文化进步 |
| 第三节 网络监督与公权力运行的优化 |
| 一、网络监督与公权力有限性的实现 |
| 二、网络监督与公权力民主性的提升 |
| 三、网络监督与公权力法治性的完善 |
| 四、网络监督与公权力学习性的增强 |
| 五、网络监督与公权力服务性的回归 |
| 六、网络监督与公权力合法性的维系 |
| 本章小结 |
| 第七章 困境与突破：寻求规范公权力网络监督之道 |
| 第一节 网络监督的尴尬处境：从“人肉搜索”视角切入 |
| 一、“人肉搜索”的缘起 |
| 二、反腐利器辨析：“人肉搜索”悖论 |
| 三、网络监督的困境与出路 |
| 第二节 网络监督遭遇政治暴力 |
| 一、政治暴力的缘起 |
| 二、政治暴力的表现 |
| 三、政治暴力的后果 |
| 第三节 虚实世界之间的张力对网络监督的影响 |
| 一、审视网络监督蕴含的内在紧张 |
| 二、政务信息公开遭遇的窘境 |
| 三、基层政府间的“共谋现象” |
| 第四节 寻求规范公权力网络监督的法治之道 |
| 一、防止与遏制网络监督中的失范行为 |
| 二、防范与遏制政治暴力 |
| 三、缓释虚实世界之间的张力 |
| 本章小结 |
| 第八章 对策建构：深化与强化中国公权力网络监督之路径 |
| 第一节 国(境)外经验的启示：一个综合分析的视界 |
| 一、以积极举措促进公权力网络监督：在政务公开方面的作法及其启示 |
| 二、以刚性规定推进网络监督反腐：在官员财产申报与公示方面的作法及其启示 |
| 三、以理性行为鼓励网络监督：在媒体监督和公众参与方面的作法及其启示 |
| 四、以民主路径深化公权力网络监督：在利用网络平台加强政府与公众联系的做法与启示 |
| 第二节 回应网络监督发展：公权力的应有作为 |
| 一、公权力主体必须积极转变观念坦诚接受监督 |
| 二、推进执政者引导网络监督发展的能力建设 |
| 三、加快电子政务建设拓展网络监督路径 |
| 四、建构网络监督回应机制以实现网络监督效度最大化 |
| 五、改善体制内监督机构与网络监督主体的互动关系与增益有效衔接 |
| 六、强化公权力自律与监管以保障网络公众安全行使监督权利 |
| 七、涤荡腐败文化为网络监督发展提供良好的文化环境 |
| 八、构建监控敌对势力网络渗透与网络推手负面效应的长效机制 |
| 第三节 促进公权力网络监督发展：社会的必要努力 |
| 一、累积与增量社会资本 |
| 二、强化公众的权利意识增进其有效性 |
| 三、增强法治维度下的公民参与 |
| 四、塑造积极的公民精神 |
| 五、促进公民社会的成长 |
| 本章小结 |
| 结语 |
| 参考文献 |
| 附录：关于网络监督相关问题的调查问卷 |
| 后记 |
（7）环境政策落实跟踪审计：作用机制、存在问题及完善路径（论文提纲范文）
| 一、引言 |
| 二、文献回顾 |
| 1. 跟踪审计及政策落实跟踪审计的相关研究。 |
| 2. 环境审计及环境政策审计的相关研究。 |
| 3. 政策过程与政策落实过程的相关研究。 |
| 三、环境政策落实跟踪审计的作用机制 |
| 1. 环境政策落实过程。 |
| 2. 环境政策落实跟踪审计机制。 |
| 四、环境政策落实跟踪审计实践存在的问题 |
| 1. 配套措施制定阶段： |
| 2. 环境政策执行阶段： |
| 3. 环境政策终结阶段： |
| 五、环境政策落实跟踪审计的完善路径 |
| 1. 前移介入时点，评价政策配套措施。 |
| 2. 深入挖掘制度问题，开展政策效果审计。 |
| 3. 加强信息披露，促进整改并强化问责。 |
（8）政府投资营造林项目全过程监管体系研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第1章 引言 |
| 1.1 研究的背景 |
| 1.2 选题的原因 |
| 1.2.1 选取“营造林项目”研究的原因 |
| 1.2.2 选取“政府投资”研究的原因 |
| 1.2.3 选取“监管体系”研究的原因 |
| 1.3 研究的目的和意义 |
| 1.3.1 研究的目的 |
| 1.3.2 研究的意义 |
| 1.4 研究范围的界定 |
| 1.4.1 政府投资项目的含义 |
| 1.4.2 政府投资营造林项目的含义 |
| 1.4.3 全过程的含义 |
| 1.4.4 研究范围的具体确定 |
| 1.5 相关研究进展 |
| 1.5.1 国外相关研究进展 |
| 1.5.2 国内相关研究进展 |
| 1.6 研究内容和技术路线及研究方法 |
| 1.6.1 研究内容 |
| 1.6.2 研究技术路线 |
| 1.6.3 研究的方法 |
| 1.7 本章小结 |
| 第2章 政府投资营造林项目监管的理论基础 |
| 2.1 委托代理理论 |
| 2.1.1 委托代理理论溯源及内涵 |
| 2.1.2 委托代理中存在的问题 |
| 2.1.3 委托代理问题的制衡 |
| 2.1.4 政府投资营造林项目中的委托代理关系 |
| 2.2 “政府失灵”理论 |
| 2.2.1 公共选择理论下的政府失灵内涵 |
| 2.2.2 政府失灵的原因分析 |
| 2.2.3 政府失灵的对策分析 |
| 2.2.4 政府投资中的“政府失灵”及原因 |
| 2.3 监管理论 |
| 2.3.1 监管的语义辨析 |
| 2.3.2 监管的范围界定 |
| 2.3.3 本论文对监管的涵义界定 |
| 2.4 本章小结 |
| 第3章 国内外营造林项目的发展及其监管 |
| 3.1 我国营造林项目的建设历程及其监管 |
| 3.1.1 计划经济时期的营造林建设及其监管（1950～1981） |
| 3.1.2 有计划商品经济时期的营造林建设及其监管（1982～1991） |
| 3.1.3 转向市场经济时期的营造林建设及其监管（1992～） |
| 3.2 国外营造林项目的宏观监管及其经验借鉴 |
| 3.2.1 发达国家对营造林宏观监管的特点 |
| 3.2.2 发展中国家对营造林宏观监管的特点 |
| 3.2.3 国外营造林宏观监管的经验借鉴 |
| 3.3 国外营造林项目的微观监管及其经验借鉴 |
| 3.3.1 美国营造林项目微观监管的经验 |
| 3.3.2 国外着名营造林项目监管的经验借鉴 |
| 3.4 本章小结 |
| 第4章 政府投资营造林项目全过程监管体系设计 |
| 4.1 政府投资营造林项目监管体系设计的框架 |
| 4.1.1 监管体系设计的总体要求和原则 |
| 4.1.2 监管体系设计的基本框架 |
| 4.2 政府投资营造林项目监管指标设计 |
| 4.2.1 监管指标设计的原则 |
| 4.2.2 指标监管的目标 |
| 4.2.3 监管指标设计的方法 |
| 4.2.4 监管指标设计的层次 |
| 4.3 政府投资营造林项目全过程监管模式设计 |
| 4.3.1 现行监管模式 |
| 4.3.2 现行监管模式存在的问题 |
| 4.3.3 全过程监管模式设计 |
| 4.4 本章小结 |
| 第5章 政府投资营造林项目投资前期的监管研究 |
| 5.1 投资前期进行监管的原因 |
| 5.1.1 投资前期工作的必要性 |
| 5.1.2 投资前期工作的重要性 |
| 5.1.3 投资前期监管的重要性 |
| 5.2 投资前期监管应考虑的内容 |
| 5.2.1 投资前期的决策程序 |
| 5.2.2 投资前期的工作内容 |
| 5.3 投资前期的管理现状及其分析 |
| 5.3.1 投资前期的管理现状 |
| 5.3.2 存在问题对监管的启示 |
| 5.4 投资前期的监管指标体系研究 |
| 5.4.1 投资前期监管指标设计 |
| 5.4.2 监管指标权重 |
| 5.4.3 投资前期监管指标评分标准 |
| 5.4.4 投资前期监管评价模型 |
| 5.5 投资前期的监管模式研究 |
| 5.5.1 投资前期的现有决策模式 |
| 5.5.2 投资前期的监管模式构建 |
| 5.6 本章小结 |
| 第6章 政府投资营造林项目投资期的监管研究 |
| 6.1 政府投资营造林项目投资期的监管内容 |
| 6.1.1 林业项目管理的现实需要监管 |
| 6.1.2 投资期的监管内容解析 |
| 6.2 组织监管应考虑的问题 |
| 6.2.1 营造林项目组织管理的特点 |
| 6.2.2 组织管理存在的问题及其与监管的关系 |
| 6.3 质量监管应考虑的问题 |
| 6.3.1 质量管理的现状 |
| 6.3.2 质量的影响因素及其与监管的关系 |
| 6.4 进度监管应考虑的问题 |
| 6.4.1 进度管理中存在的问题 |
| 6.4.2 进度管理影响因素及其与监管的关系 |
| 6.5 资金监管应考虑的问题 |
| 6.6 采购监管中要考虑的问题 |
| 6.6.1 采购管理的内容 |
| 6.6.2 招投标监管应考虑的方面 |
| 6.6.3 合同制监管应考虑的方面 |
| 6.6.4 监理制监管应考虑的方面 |
| 6.7 政府投资营造林项目投资期的监管指标 |
| 6.7.1 投资期监管指标设计的基础 |
| 6.7.2 投资期监管指标的设计 |
| 6.7.3 投资期监管指标权重的确定 |
| 6.7.4 投资期监管指标评分标准 |
| 6.7.5 投资期的监管评价模型 |
| 6.8 政府投资营造林项目投资期的监管模式 |
| 6.8.1 现有的监管模式及其存在的问题 |
| 6.8.2 投资期监管模式的重新构建 |
| 6.9 本章小结 |
| 第7章 政府投资营造林项目投资后期的监管研究 |
| 7.1 投资后期监管范围的界定 |
| 7.1.1 投资后期监管期间的界定 |
| 7.1.2 投资后期监管内容的界定 |
| 7.2 投资后期监管指标体系 |
| 7.2.1 监管指标设计的基础 |
| 7.3.2 监管指标的设计 |
| 7.3.3 监管指标的权重确定 |
| 7.3.4 投资后期监管指标评分标准 |
| 7.3.5 投资后期的监管评价模型 |
| 7.4 投资后期的监管模式 |
| 7.4.1 现有监管模式存在的问题 |
| 7.4.2 投资后期监管模式设计 |
| 7.5 本章小结 |
| 第8章 政府投资营造林项目全过程监管体系 |
| 8.1 政府投资营造林项目全过程监管指数 |
| 8.2 政府投资营造林项目全过程监管模式 |
| 8.2.1 监管对象 |
| 8.2.2 监管主体 |
| 8.2.3 监管中的职责分工 |
| 8.3 政府投资营造林项目全过程监管的基础 |
| 8.3.1 监测管理 |
| 8.3.2 信息管理 |
| 8.3.3 法律完善 |
| 8.3.4 中介协助 |
| 8.4 全过程监管体系说明 |
| 8.4.1 全过程监管体系总结 |
| 8.4.2 全过程监管体系设计的理论依据 |
| 8.5 政府投资营造林项目监管成本的考虑 |
| 8.5.1 监管成本的内容 |
| 8.5.2 监管成本优化的可行做法 |
| 8.6 相关建议 |
| 8.6.1 提高造林投入，实现质量标准 |
| 8.6.2 加强后续监管，巩固造林成果 |
| 8.6.3 改进营造林资质的管理和审批 |
| 8.7 本章小结 |
| 第9章 案例分析 |
| 9.1 项目简介 |
| 9.1.1 项目区情况简介 |
| 9.1.2 项目建设内容 |
| 9.2 投资期监管指标计算 |
| 9.3 投资期的监管指数及其评价 |
| 9.3.1 监管指数 |
| 9.3.2 监管结果分析与评价 |
| 9.4 本章小结 |
| 第10章 结论与讨论 |
| 10.1 结论 |
| 10.2 讨论 |
| 参考文献 |
| 附录 |
| 个人简介 |
| 导师简介 |
| 成果目录清单 |
| 致谢 |
（9）我国企业内部控制评价研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 1 引论 |
| 1.1 本文的研究背景 |
| 1.2 本文的研究意义 |
| 1.3 本文的研究方法和理论 |
| 1.3.1 本文的研究方法 |
| 1.3.2 本文研究的理论基础 |
| 1.4 研究文献综述 |
| 1.4.1 内部控制评价体系和保证机制相关研究综述 |
| 1.4.2 内部控制评价信息披露的研究 |
| 1.5 本文的研究框架和主要内容 |
| 2 国内外内部控制评价的发展历程和现状述评 |
| 2.1 国外内部控制评价的发展及对其特点 |
| 2.1.1 内部控制评价在美国的发展 |
| 2.1.2 内部控制评价在其他国家的发展 |
| 2.1.3 相关国际组织对内部控制评价的规定 |
| 2.1.4 国外内部控制评价研究成果的特点 |
| 2.2 我国内部控制评价的发展和理论研究综述 |
| 2.2.1 我国内部控制评价的发展综述 |
| 2.2.2 我国内部控制评价的政策现状述评 |
| 2.3 中美内部控制评价现状比较分析 |
| 2.3.1 美国内部控制评价信息披露现状分析 |
| 2.3.2 我国内部控制评价信息披露现状分析 |
| 2.3.3 中美内部控制评价信息披露现状对比 |
| 2.4 我国内部控制评价的问题分析 |
| 2.4.1 缺乏有效的内部控制评价体系 |
| 2.4.2 内部控制评价效能的保证机制待加强 |
| 2.4.3 缺乏权威的内部控制评价信息披露规范 |
| 3 企业内部控制评价体系的构建研究 |
| 3.1 我国企业内部控制评价体系的构建原则 |
| 3.2 企业内部控制评价主体的界定分析 |
| 3.2.1 评价主体与内部控制目标的关系 |
| 3.2.2 评价主体的全面性 |
| 3.2.3 评价主体的层次性 |
| 3.2.4 评价小组的构成 |
| 3.3 企业内部控制评价客体的确定 |
| 3.4 着眼于风险的内部控制评价标准的构建分析 |
| 3.4.1 评价标准的含义和特征 |
| 3.4.2 内部控制评价标准的比较 |
| 3.4.3 着眼于风险的内部控制评价标准的构建 |
| 3.5 基于层次分析法的内部控制评价指标体系的构建 |
| 3.5.1 评价指标体系的建立 |
| 3.5.2 内部控制评价指标体系的构成 |
| 3.5.3 内部控制评价指标体系的构建方法 |
| 3.5.4 内部控制评价指标体系构建方法的应用举例 |
| 3.5.5 内部控制评价指标体系构建方法的局限性 |
| 3.6 企业内部控制评价方法和程序 |
| 3.6.1 企业内部控制评价方法的选择 |
| 3.6.2 企业内部控制评价的具体程序 |
| 3.7 企业内部控制评价信息披露分析 |
| 3.7.1 评价信息披露的驱动力分析 |
| 3.7.2 评价信息披露方式和内容 |
| 3.7.3 企业内部控制评价报告的比较分析 |
| 4 企业内部控制评价效能的内部保证机制分析 |
| 4.1 内部控制评价与风险管理整合分析 |
| 4.1.1 内部控制与风险管理关系的相关研究述评 |
| 4.1.2 内部控制与风险管理整合的现有研究及启示 |
| 4.1.3 内部控制评价与风险管理整合的途径思考 |
| 4.2 内部控制评价与业绩评价对接分析 |
| 4.2.1 内部控制与业绩评价关系分析 |
| 4.2.2 内部控制评价与业绩评价对接措施 |
| 4.3 计算机信息系统环境对内部控制评价的影响 |
| 4.3.1 计算机信息系统环境对企业内部控制的影响 |
| 4.3.2 计算机信息系统环境下的企业内部控制评价的风险 |
| 4.3.3 计算机信息系统环境下的企业内部控制评价风险的防范 |
| 5 企业内部控制评价效能的外部保证机制分析 |
| 5.1 企业内部控制评价的外部监管体系分析 |
| 5.1.1 相关监管主体内部控制监管范围的界定分析 |
| 5.1.2 相关监管主体内部控制监管内容的确定 |
| 5.1.3 相关监管主体内部控制监管机制和方式分析 |
| 5.2 相关监管主体加强内部控制监管的配套措施建议 |
| 6 研究结论及未来展望 |
| 6.1 内部控制全面评价体系 |
| 6.1.1 内部控制全面评价体系的内涵 |
| 6.1.2 内部控制全面评价体系的特点 |
| 6.2 研究的创新和局限性 |
| 6.2.1 研究的创新点 |
| 6.2.2 研究的局限性 |
| 6.3 研究的未来展望 |
| 在学期间发表的科研成果 |
| 附录A 67家上市公司2006年年报内部控制信息统计分析 |
| 参考文献 |
| 后记 |
（10）保障性安居工程审计研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 选题背景 |
| 1.2 研究目的及研究意义 |
| 1.2.1 研究目的 |
| 1.2.2 研究意义 |
| 1.3 主要内容和技术路线图 |
| 1.3.1 主要内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.3.3 技术路线图 |
| 1.4 创新与不足 |
| 1.4.1 创新 |
| 1.4.2 不足 |
| 2 保障性安居工程审计概述 |
| 2.1 保障性安居工程审计相关概念 |
| 2.1.1 保障性安居工程的概念 |
| 2.1.2 保障性安居工程审计的概念 |
| 2.1.3 保障性安居工程审计的作用 |
| 2.2 理论基础 |
| 2.2.1 委托代理理论 |
| 2.2.2 新公共管理理论 |
| 2.3 文献综述 |
| 2.3.1 国内文献综述 |
| 2.3.2 国外文献综述 |
| 2.3.3 文献评述 |
| 3 保障性安居工程审计实施框架 |
| 3.1 保障性安居工程审计目标 |
| 3.1.1 政府审计目标 |
| 3.1.2 公共政策审计目标 |
| 3.1.3 保障性安居工程审计目标 |
| 3.2 保障性安居工程审计内容 |
| 3.2.1 项目立项阶段 |
| 3.2.2 项目融资阶段 |
| 3.2.3 项目实施阶段 |
| 3.2.4 项目运营阶段 |
| 3.2.5 项目评价阶段 |
| 3.3 保障性安居工程审计实施框架 |
| 3.3.1 项目立项阶段审计 |
| 3.3.2 项目融资阶段审计 |
| 3.3.3 项目实施阶段审计 |
| 3.3.4 项目运营阶段审计 |
| 3.3.5 项目评价阶段审计 |
| 4 保障性安居工程审计现状 |
| 4.1 基于审计公告的保障性安居工程审计现状 |
| 4.1.1 违规享受住房保障待遇及相应补贴 |
| 4.1.2 未严格实行目标责任制 |
| 4.1.3 专项资金滞留 |
| 4.1.4 住房长期空置 |
| 4.2 S省保障性安居工程审计案例 |
| 4.2.1 案例背景 |
| 4.2.2 审计实施方案 |
| 4.2.3 审计发现的问题 |
| 4.3 保障性安居工程审计实施路径现状及不足 |
| 4.3.1 保障性安居工程审计实施路径现状 |
| 4.3.2 保障性安居工程审计实施路径中存在的不足 |
| 4.4 问卷调查 |
| 5 保障性安居工程审计存在的问题及对策 |
| 5.1 保障性安居工程审计存在的问题及原因分析 |
| 5.1.1 保障性安居工程审计存在的问题 |
| 5.1.2 原因分析 |
| 5.2 对策及结论 |
| 5.2.1 对策 |
| 5.2.2 结论 |
| 5.3 展望 |
| 附录 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
四、落实审计处理决定应抓住重点环节（论文参考文献）
- [1]新时代经济责任审计工作的六个变化及其着力点[J]. 刘海文. 审计观察, 2020(10)
- [2]政府公共权力国家审计监控研究[D]. 饶翠华. 西南财经大学, 2012(04)
- [3]保险公司内部审计问题研究 ——以新华人寿保险公司为例[D]. 郭璐. 兰州理工大学, 2020(01)
- [4]我国国家审计制度变迁研究 ——基于内容分析法[D]. 徐纯. 武汉大学, 2017(06)
- [5]国家审计促进公共政策措施落实研究[D]. 刘颖琳. 东华大学, 2017(01)
- [6]当代中国公权力网络监督研究[D]. 张华. 南京大学, 2011(03)
- [7]环境政策落实跟踪审计：作用机制、存在问题及完善路径[J]. 马志娟,曾雨. 财会月刊, 2020(01)
- [8]政府投资营造林项目全过程监管体系研究[D]. 吴卫红. 北京林业大学, 2008(12)
- [9]我国企业内部控制评价研究[D]. 董美霞. 东北财经大学, 2009(05)
- [10]保障性安居工程审计研究[D]. 钱龙. 南京审计大学, 2019(08)
标签：内部控制; 内部审计; 公权力; 企业内部控制评价指引; 关于实行审计全覆盖的实施意见;