一、国家税务总局印发个体工商户建帐管理暂行办法（论文文献综述）
交通运输部[1]（2021）在《2021年以来涉交通运输业国家主要财税金融优惠政策目录清单》文中研究指明
李毅[2]（2021）在《个体工商户税收征管问题研究》文中提出
丛玖一[3]（2021）在《纳税人涉税信息治理的研究 ——基于社会共同治税的视阈》文中研究说明税收在国家治理中日益发挥着基础性、支柱性、保障性作用。作为税收制度基本要素的纳税人,其经济活动中产生大量的涉税信息,这些信息的计量和披露包括向税务机关报送都必须依法依规进行。涉税信息治理是税收征管工作的关键内容,也是科学税收决策的重要依据。在现实社会经济活动中,不仅存在涉税信息不对称问题,也存在涉税信息弄虚造假问题。新经济、新业态、新模式给我国经济注入新活力,也给税收信息治理带来新问题和新挑战。这些问题的存在,不仅威胁着国家税收利益的安全,也会破坏公平、公正、统一的税收秩序与环境,这就需要对纳税人涉税信息开展全流程、全方位治理。国家税务部门一直致力于纳税人涉税信息的优化治理,涉税信息的治理体系逐步完善、治理能力也不断提高,但是在涉税信息顶层战略设计、法律法规建设、信息技术应用、共同治税模式、税务组织架构、税务人员素质等还存在不容忽视的问题,制约了税收治理体系和治理能力现代化目标的实现。本文采用比较分析和调查研究等方法,基于信息不对称、信息管理、整体政府等理论,客观评价了纳税人涉税信息治理的现状并揭示存在的问题及其成因;根据来自山东省内外的涉税信息治理调查问卷数据展开统计分析,进一步明确了需要研究和解决的主要问题及其成因;在梳理国外经验教训基础上,提出解决问题的思路和对策。本文坚持以纳税人涉税信息治理中主要问题为主线,揭示问题的形式、关联性以及问题的成因,提出解决问题的对策,尤其是创新性地把战略管理思想引入涉税信息治理中,构建了多元主体参加和多要素支持的共建共治共享税收信息框架。主要研究内容包括:第一章为绪论部分,主要论述选题背景与意义、国内外文献综述、研究内容与方法、研究思路与技术路线、论文写作的创新点与不足等内容。第二章阐述了论文涉及的相关概念和理论基础,界定了信息与个人信息、纳税人涉税信息、税收治理、社会共同治税等概念,介绍了信息不对称论、整体政府理论、信息管理理论以及基础理论的作用机理。第三章分析了纳税人涉税信息治理的现状与问题,在描述分析了了涉税信息治理的基本状况及成绩基础上,重点分析了治理运行中存在主要问题,从战略层面、法律制度,到信息技术应用、治税模式、人才队伍、组织模式等深入分析了相关问题的成因。第四章通过对山东省涉税信息治理的问卷调查与统计分析,进一步印证了论文研究所发现的涉税信息治理问题及成因。第五章借鉴了国外涉税信息管理的典型经验和负面教训,以寻求问题解决思路和启示。第六章提出了构建纳税人涉税信息治理的多元主体和多元要素为框架的社会共同治税措施。最后给出论文研究的结论与展望。
程凤娇[4]（2020）在《长春市个体工商户制度改革研究》文中进行了进一步梳理改革开放初期,个体工商户承载着底层人民解决温饱、发家致富的愿景应运而生。作为时代的产物,个体工商户制度在形成过程中不仅伴随着历史动因的推动,更受到主流观念不断发展的深刻影响,在路径依赖的作用下,这项制度得以不断自我巩固和发展,个体工商户也随之成为我国规模最占优势的私营经济之代表。但是,由于制度在初始设计上缺乏稳定、明确的定义作为支撑,导致与其他市场主体在概念上出现含混、边界不清的状况,而制度本身的诸多缺陷在不断发展变化的社会经济环境中愈发凸显,这一切为个体工商户制度带来了“断裂”的危机。在理论界,逐渐出现了有关个体工商户制度去与留的各种讨论。长春市个体工商户的体量很大,承担着当地社会发展必不可少的底层经济和基础经营,是市民社会中不可或缺的发展力量。同所有改革的启动方式一样,长春市的个体工商户制度改革具备内涵丰富的动力来源:个体工商户这一群体对于利益的追求以及意识的发展为制度改革提供了源源不断的内在动力,新技术的适时融入也对改革起到一定推动作用;经济和政治方面的因素给改革带来决定性的外部动力和积极的驱动力。在多元化动力的推动下,长春市的个体工商户制度经历了积极的改革历程,其中比较具备代表性的改革事项包括验照制度改革、“先照后证”改革、“两证整合”改革、“个转企”改革、全程电子化登记制度改革以及经营场所申报承诺制度改革等,这些改革事项在取得一定成效的同时,也不可避免地存在一些问题,例如:监管难度增大、行政成本提高、制度功能失灵等等,改革的实际效用并没有达到预期效果。针对长春市个体工商户制度改革中出现的问题,本文提出以下几点成因:首先,是制度本身的问题:一些制度在实际操作中存在明显的瑕疵,而这些不足在执行层面并不能很好的规避,更应当从制度本身寻找完善空间;其次,是意识的问题:无论从执法者或是从经营者角度来看,部分观念的发展水平要落后于改革较高的要求,使其无法成为改革的有力行动者;再次,是配套制度的问题:针对个体工商户改革的各项配套制度未发育成熟,改革的执行环境不够完善,在改革行为的密集推进下,机制体制中存在的漏洞则愈加明显;最后,是干预过度的问题:地方政府没有摆正自身位置,对于改革问题过度干预,导致改革事项在执行中发生变异,反而妨碍了个体工商户制度自我调节的自由空间。本文通过分析,提出了长春市个体工商户制度改革的探索方向。首先,要明确保留个体工商户制度的必要性,在此基础上,推进构建自愿备案与分层登记相结合的登记模式。本文提出了可豁免登记经营项目的划分标准,并提出,在豁免登记的同时实行自愿备案制度,让具备登记意愿的经营者找到出路。在监管制度方面,本文提出三个改革方向:第一,不再设置强制自行公示的项目,取消“年报制度”,改为“官方公示”,并扩大公示内容的涉及方面,同时保留自愿按需公示环节;第二,推进行业协会制度改革,培育社会组织以行业自律的角度维护市场秩序,减轻行政部门的监管压力,加强服务水平;第三,进行信用监管制度改革,从法规建设、平台建设两方面为协同信用监管做好保障,通过多种方式加大信用监管力度,同时培育第三方社会监管力量,打通社会信用信息与政府信用信息之间的壁垒,更好的适应信用监管体制的需求,最终构成针对个体工商户的各个部门、各个方位的监管合力。
程辉[5]（2020）在《疫情期间减免租金处理应注意防范税收风险》文中研究指明突如其来的疫情,使得中小企业和个体工商户的生存和发展受到很大影响,经营压力急剧增大。为帮助中小企业和个体工商户渡过生产经营困难,保证其良好经营和健康发展,许多省市出台了减租措施,如减免下辖的国有企业和承租国有物业在疫情期间的租金。非国有企业、个人业主参照国有企业做法减免物业租金。4月21日召开的国务院常务会议确定,推动对承租国有房屋的服务业小微企业和个体工商户,免除上半年3个月租金,减轻小微企业和个体工商户的房租负担。5月9日,国家发展改革委、住房城乡建设部、
白雯雯[6]（2020）在《税收起征点与个体工商户避税行为研究》文中进行了进一步梳理习近平总书记在党的十九大报告中指出“我国经济已由高速增长阶段转向高质量发展阶段。”在经济转型的重要时期,国家将经济发展的重点由之前的增长速度转换为如今的发展质量。其中的落脚点之一就在于如何帮助小规模的市场主体实现更高质量的发展。现如今越来越多的研究集中于中小企业,同样作为抗风险能力更差的个体工商户却鲜有关注。本文选择了个体工商户作为研究主体,研究其对增值税和营业税起征点政策调整的行为反应。理论方面,本文通过梳理与个体户有关的税收优惠政策、征管政策了解有关个体户税收历史沿革。又分析了济南地区起征点提高前后数据的变化,初步判断存在起征点以上的个体工商户通过控制销售规模拆分门店的方法避免纳税。那么全国范围内拆分避税的行为的是否普遍?本文在第四章对个体工商户税收拆分行为的法律可行性、避税收益及成本,政策改革对个体户心理的影响三个方面分析了个体工商户实施该避税行为可能的影响因素。通过分析认为,起征点提高增强了起征点以上个体户的避税动机,进而提出第一个假说:政策改革使个体户新增数量超常增长。随后,本文分别对服务行业和非服务行业,人均GDP情况不同的地区进行了异质性分析。实证方面,本文选取2010年第四季度至2012年第三季度的个体工商户和小型微型企业的工商登记作为数据来源,以2011年第四季度增值税和营业税起征点提高为切人点,设计双重差分实验,根据政策实施前后个体工商户新登记数量的变动,验证起征点政策改革是否显着增加了个体户分拆避税的行为。通过实证发现,2011年起征点调整后,个体工商户在全国全行业范围的个体户并没有普遍采用分拆的方法避免被征税,但在进一步的行业调整之后出现显着的增长。进一步地异质性实验结果表明:（1）与税源一般的地区相比,税源充裕的地区拆分避税的情况更多。（2）与非服务业相比,服务行业拆分避税的情况更明显.毫无疑问,基于避税动机的拆分并不利于个体工商户长远的良性成长壮大,特别是不利于“个转企”的政策引导。本文根据研究结果分析认为,个体户非商业目的的拆分行为存在负面影响,其违背了政策意图,且不利于鼓励个体工商户将规模做大做强甚至转型为企业的政策导向。故结合论文的研究结论和我国的实际情况提出了短期和长期的建议:短期内应在目前起征点政策的基础上,分地区分行业完善起征点的政策改革;在长期,基于起征点诸多弊端,应将起征点改为免征额,或者将起征点进一步优化为按照增值额确定的起征点,并结合差额减征方法优化起征点的政策。
王桦[7]（2020）在《中小企业税收优惠政策执行研究 ——以广州市Z区为例》文中研究说明随着我国经济体制的不断深化改革,中小企业成为实施大众创业、万众创新的重要载体,在增加就业、促进经济增长、科技创新与维护社会和谐稳定等方面具有不可替代的作用,对国民经济和社会发展具有重要的战略意义。中小企业在为我国经济带来繁荣景象的同时,也存在着经营规模较小、抗压能力较弱等问题。政策支持力度的强弱,税收负担的高低,更是直接影响中小企业的生存和发展。近年来,在国家深化“放管服”改革的要求下,“纳税人满意度”的概念应运而生。税务总局委托专业第三方调研机构采用有效的研究方法对纳税人进行满意度评价采集、意见采集,从而及时了解纳税人的满意水平、关注焦点和需求建议,进一步掌握纳税人的诉求和意见。纳税人满意度调查的“税收优惠相关工作”中涵盖“手续简便”“办理及时”“落实到位”三个二级指标,尤其近两年重点调查了中小企业税收优惠政策的执行情况。纳税人满意度的高低一定程度上可以反映税收优惠政策的执行情况,并且是衡量纳税遵从度的重要指标。2019年、2018年纳税人满意度调查数据显示,广东省、广州市税务部门在“税收优惠相关工作”的得分均低于全国平均分,排名位于全国中下游,这与广东省、广州市的经济发展水平不匹配。从长远看,税收优惠政策执行不力将成为制约中小企业健康发展的重要因素。本文运用拉弗曲线、史密斯政策执行理论,以广州市Z区为例,深入分析Z区税务局在中小企业税收优惠政策的宣传、受理、落实、审批等方面存在的问题,结合纳税人满意度调查的指标逐一对比分析,找准短板。通过借鉴国内外落实中小企业税收优惠政策的先进经验,采用问卷调查、访谈调查、数据分析、比较分析等研究方法,探讨有效执行中小企业税收优惠政策的改进方向,以此推动纳税人满意度的提升,为中小企业的发展创造良好的税收环境。
国家税务总局[8]（1997）在《国家税务总局关于印发《个体工商户建帐管理暂行办法》和《个体工商户定期定额管理暂行办法》的通知》文中研究指明 各省、自治区、直辖市和计划单列市国家税务局、地方税务局:为了贯彻落实《国务院关于批转国家税务总局加强个体私营经济税收征管强化查帐征收工作意见的通知》（国发[1997]12号）精神,切实做好个体私营业户的建帐建制、查帐征收工作,国家税务总局经过广泛征求意见,制定了《个体工商户建帐管理暂行办法》和《个体工商户定期定额管理暂行办法》,现印发给你们,请遵照执行。贯彻执行中出现的情况和问题要及时报告总局。
山东省地方税务局[9]（1997）在《税务公告(依法纳税是每个公民应尽的义务)》文中研究表明 1、省国税局转发《国家税务总局关于十万元版增 值税专用发票改版问题的补充通知》的通知 1997年7月18日 鲁国税流—[1997]37号各市、地国家税务局,省涉外征收分局: 现将《国家税务总局关于十万元版增值税专用发票改版问题的补充通知》（国税明电[1997]21号）转发给你们,并提出以下补充意见,请一并执行: 一、各地要严格按照国税明电[1997]21号通知要求,做好十万元版增值税专用发票改版工作,十万元版专用的改版方法和要求仍按省局鲁国税函发[1995]174号文件规定执行。 二、各地对十万元版增值税专用发票的使用、库存及下一步需改版的数量并将统计情况于八月十日前上报省局。
国家税务总局[10]（1997）在《国家税务总局关于印发《个体工商户建帐管理暂行办法》和《个体工商户定期定额管理暂行办法》的通知》文中指出 各省、自治区、直辖市和计划单列市国家税务局、地方税务局:为了贯彻落实《国务院关于批转国家税务总局加强个体私营经济税收征管强化查帐征收工作意见的通知》（国发[1997]12号）精神,切实做好个体私营业户的建帐建制、查帐征收工作,国家税务总局经过广泛征求意见,制定了《个体工商户建帐管理暂行办法》和《个体工商户定期定额管理暂行办法》,现印发给你们,请遵照执行。贯彻执行中出现的情况和问题要及时报告总局。
二、国家税务总局印发个体工商户建帐管理暂行办法（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、国家税务总局印发个体工商户建帐管理暂行办法（论文提纲范文）
（3）纳税人涉税信息治理的研究 ——基于社会共同治税的视阈（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 选题背景与意义 |
| 1.2 国内外研究文献综述 |
| 1.2.1 关于涉税信息治理理论与应用的研究 |
| 1.2.2 关于涉税信息战略规划与治理问题研究 |
| 1.2.3 关于纳税人涉税信息治理环节与法律问题及对策研究 |
| 1.2.4 关于信息技术在涉税信息治理中应用研究 |
| 1.2.5 关于社会共同治税模式建构研究 |
| 1.2.6 总体评价 |
| 1.3 研究方法与研究思路 |
| 1.3.1 研究方法 |
| 1.3.2 研究思路 |
| 1.4 创新点 |
| 第2章 基本概念界定与理论依据 |
| 2.1 基本概念 |
| 2.1.1 信息及信息治理 |
| 2.1.2 纳税人个人信息与涉税信息 |
| 2.1.3 涉税信息管理与涉税信息治理 |
| 2.1.4 社会共同治税 |
| 2.2 理论基础 |
| 2.2.1 信息不对称理论 |
| 2.2.2 整体政府的社会共治理论 |
| 2.2.3 信息资源管理理论 |
| 2.3 基本理论对涉税信息治理的作用机制 |
| 2.3.1 信息不对称理论的激励与约束机制与涉税信息治理 |
| 2.3.2 在整体政府理论下构建涉税信息的共商共建共治格局 |
| 2.3.3 依据信息资源管理理论开展涉税信息全过程治理 |
| 2.4 本章小结 |
| 第3章 纳税人涉税信息治理的现状与问题分析 |
| 3.1 涉税治理的基本情况 |
| 3.1.1 建立了相对完善的政策制度 |
| 3.1.2 税收治理模式的嬗变与信息化历程 |
| 3.2 存在的问题与成因 |
| 3.2.1 存在的主要问题 |
| 3.2.2 问题的成因 |
| 3.3 本章小结 |
| 第4章 涉税信息治理调查与分析 |
| 4.1 调查问卷设计与步骤 |
| 4.1.1 问卷设计思路 |
| 4.1.2 调查操作步骤 |
| 4.2 问卷回收情况统计 |
| 4.2.1 问卷来源地 |
| 4.2.2 问卷的质量与代表性 |
| 4.2.3 客观选择题类与主观问答题类的统计 |
| 4.3 基于共同治税视阈的涉税信息数据分析 |
| 4.3.1 缺乏包括涉税信息在内的战略规划设计 |
| 4.3.2 税法制度不健全导致上下位法在法理上的抵触 |
| 4.3.3 治理主体素质与组织架构难以适应现代治理要求 |
| 4.3.4 治理环节不周全导致整体治理效果不佳 |
| 4.3.5 金税工程在技术架构和数据处理上存在缺陷 |
| 4.3.6 征纳的涉税信息治理权与保护权存有边界不清 |
| 4.3.7 社会共同治税格局构建进展缓慢 |
| 4.3.8 跨国跨域信息情报交换与共享困难重重 |
| 4.4 本章小结 |
| 第5章 国外涉税信息治理的经验与启示 |
| 5.1 典型经验 |
| 5.1.1 注重税收战略规划和数字税收规划 |
| 5.1.2 完善信息管理的税收法律制度 |
| 5.1.3 健全的“以纳税人为中心”的纳税人权利保护制度 |
| 5.1.4 “互联网+税务”成为“互联网+整体政府”的重要内容 |
| 5.1.5 借助组织改革和业务流程再造提升信息的效能 |
| 5.1.6 对银行账户监管和对信息质量的把控 |
| 5.1.7 开展国际税收情报交换 |
| 5.2 负面案例 |
| 5.2.1 美国南方保健的财务造假案 |
| 5.2.2 瑞士银行采用“阴阳账本”帮人逃税被起诉 |
| 5.2.3 保加利亚510万名纳税人信息被泄露 |
| 5.3 对我国的启示 |
| 5.3.1 战略管理是纳税人涉税信息治理的基石 |
| 5.3.2 法律制度是开展涉税信息治理的标准与保障 |
| 5.3.3 整体政府理论指导涉税信息不对称性和组织效能治理 |
| 5.3.4 保护好纳税人权益是处理涉税信息公私权冲突的关键 |
| 5.3.5 技术成为有效解决纳税人涉税治理的重要抓手 |
| 5.3.6 从企业会计信息和银行结算等信源关键点管好信息流 |
| 5.3.7 建立和完善国际税收情报交换制度 |
| 5.4 本章小结 |
| 第6章 优化纳税人涉税信息治理的措施 |
| 6.1 构建涉税信息治理的多元要素保障支持体系 |
| 6.1.1 以顶层设计形成的战略规划引领治税治信 |
| 6.1.2 以税收法定主义实现来发挥法律法规的规范规制作用 |
| 6.1.3 以科技驱动并发挥技术在涉税信息治理中的支撑作用 |
| 6.1.4 以纳税人业务为中心和大数据技术为工具再造组织 |
| 6.1.5 提升人才现代化能力为涉税信息治理提供保证 |
| 6.1.6 建立纳税人涉税信息的权益安全保障和保全机制 |
| 6.2 推动涉税信息治理参与主体多元化与责任化建设 |
| 6.2.1 涉税信息治理必须在党委领导下开展 |
| 6.2.2 涉税信息治理必然在政府主责下推进 |
| 6.2.3 涉税信息治理必定在税务主管下专业化开展 |
| 6.2.4 涉税信息治理离不开政府部门配合 |
| 6.2.5 涉税信息治理需要社会组织协助支持 |
| 6.2.6 纳税人涉税信息治理要依赖公众 |
| 6.3 构建纳税人涉税信息治理的共建共治共享格局 |
| 6.3.1 多元主体在党政的领导下开展多元治理要素共建 |
| 6.3.2 多元治理要素在税收共治中协整关系发挥合力作用 |
| 6.3.3 多元治理主体共同享有和享受共建共治的成果 |
| 6.4 本章小结 |
| 第7章 结论与展望 |
| 7.1 研究结论 |
| 7.2 研究展望 |
| 参考文献 |
| 附录A 纳税人税收违法失信公布案例统计表(单位:项) |
| 附录B《纳税人涉税信息调查问卷》 |
| 致谢 |
（4）长春市个体工商户制度改革研究（论文提纲范文）
| 中文摘要 |
| abstract |
| 绪论 |
| 一、研究背景及意义 |
| 二、相关文献综述 |
| (一)国内文献综述 |
| (二)国外文献综述 |
| 三、研究方法 |
| (一)文献研究法 |
| (二)理论研究法 |
| (三)比较分析法 |
| (四)数据分析法 |
| 四、创新与不足 |
| 第一章 个体工商户制度概述及理论基础 |
| 一、个体工商户制度概述 |
| (一)个体工商户相关概念 |
| (二)个体工商户制度的由来及演变 |
| 二、理论基础 |
| (一)历史制度主义:路径依赖理论 |
| (二)历史制度主义的“意识观” |
| (三)历史制度主义:制度变迁理论 |
| 第二章 长春市个体工商户制度实施与改革历程 |
| 一、长春市个体工商户发展现状 |
| (一)登记情况 |
| (二)变化情况 |
| 二、长春市个体工商户制度改革动力 |
| (一)内部动力 |
| (二)外部动力 |
| 三、长春市个体工商户制度改革历程(2013年至2019年) |
| (一)年报制度 |
| (二)“先照后证”制度 |
| (三)“两证整合”制度 |
| (四)“个转企”制度 |
| (五)全程电子化登记制度 |
| (六)经营场所申报承诺制度 |
| 第三章 长春市个体工商户制度改革中存在的问题及成因 |
| 一、长春市个体工商户制度改革中存在的问题 |
| (一)年报制度改革的问题 |
| (二)“先照后证”制度改革的问题 |
| (三)“两证整合”制度改革的问题 |
| (四)“个转企”制度改革的问题 |
| (五)全程电子化登记制度改革的问题 |
| (六)经营场所申报承诺制度改革的问题 |
| 二、长春市个体工商户制度改革存在问题的原因分析 |
| (一)制度存在完善空间 |
| (二)意识与改革要求不协调 |
| (三)配套制度不健全 |
| (四)政府干预过度 |
| 第四章 长春市个体工商户制度改革的探索 |
| 一、长春市个体工商户制度“存”与“废”的探索 |
| (一)个体工商户制度的“存”“废”之争 |
| (二)国外做法的借鉴 |
| (三)长春市保留个体工商户制度的必要性分析 |
| 二、长春市个体工商户豁免登记的探索 |
| (一)国内做法的借鉴 |
| (二)相关观点的提出 |
| (三)构建自愿备案与分层登记相结合的登记模式 |
| 三、长春市个体工商户监管制度改革的探索 |
| (一)个体工商户年报制度改革 |
| (二)个体工商户行业协会监管制度改革 |
| (三)个体工商户信用监管制度改革 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 作者简介 |
| 致谢 |
（5）疫情期间减免租金处理应注意防范税收风险（论文提纲范文）
| 一、防范几个方面的税收风险 |
| （一）增值税风险 |
| （二）企业所得税风险 |
| （三）房产税风险 |
| （四）城镇土地使用税风险 |
| （五）个人所得税风险 |
| （六）印花税风险 |
| 二、防范税收风险的几点建议 |
| （一）完善租赁合同。 |
| （二）做好税务策划。 |
| （三）企业应评估是否满足减免租金的条件。 |
| （四）尽可能书面约定。 |
| （五）企业应重视减免企业租赁的税务处理要求。 |
（6）税收起征点与个体工商户避税行为研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 选题背景与研究意义 |
| 1.1.1 选题背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 相关概念的界定 |
| 1.3 研究内容与研究方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 创新点和不足 |
| 1.4.1 主要创新点 |
| 1.4.2 研究的不足 |
| 第二章 文献综述 |
| 2.1 与起征点有关的研究 |
| 2.1.1 确定增值税起征点的考虑因素 |
| 2.1.2 起征点对纳税人的影响 |
| 2.1.3 增值税起征点引发税收征管问题 |
| 2.2 避税行为的影响因素 |
| 2.3 文献评述 |
| 第三章 相关政策梳理 |
| 3.1 有关个体工商户的政策演变 |
| 3.2 有关个体工商户的税收政策 |
| 3.2.1 我国起征点政策 |
| 3.2.2 个体工商户的税收征管政策 |
| 3.3 政策实施效果 |
| 3.4 政策评述 |
| 第四章 理论分析与研究假说 |
| 4.1 个体户拆分避税的影响因素分析 |
| 4.1.1 个体户拆分避税的法律可行性 |
| 4.1.2 个体户拆分避税带来的收益和成本分析 |
| 4.1.3 影响个体户拆分的心理因素 |
| 4.2 起征点提高对个体户避税动机的影响 |
| 4.3 异质性分析 |
| 4.4 本章小结 |
| 第五章 个体工商户拆分避税行为的实证检验 |
| 5.1 数据与模型 |
| 5.1.1 数据来源 |
| 5.1.2 模型设计与变量定义 |
| 5.2 实证与分析 |
| 5.2.1 平行趋势分析 |
| 5.2.2 起征点改革对全行业的影响 |
| 5.3 进一步分析 |
| 5.3.1 起征点调整对不同地区的影响 |
| 5.3.2 分行业性质的差异分析 |
| 5.4 稳健型检验 |
| 5.5 本章小结 |
| 第六章 结论与政策建议 |
| 6.1 研究结论与分析 |
| 6.2 影响与政策建议 |
| 6.2.1 个体户避税拆分行为的影响 |
| 6.2.2 政策建议 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 学位论文评阅及答辩情况表 |
（7）中小企业税收优惠政策执行研究 ——以广州市Z区为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景和研究意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 经济学和财政学角度视角的相关研究 |
| 1.2.2 公共政策视角的相关研究 |
| 1.2.3 研究述评 |
| 1.3 研究思路、主要内容和方法 |
| 1.3.1 研究思路和主要内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 技术路线图 |
| 第二章 核心概念和理论基础 |
| 2.1 核心概念的界定 |
| 2.1.1 中小企业 |
| 2.1.2 税收优惠政策 |
| 2.1.3 纳税人满意度 |
| 2.2 理论基础 |
| 2.2.1 拉弗曲线 |
| 2.2.2 史密斯政策执行模型 |
| 2.2.3 理论分析框架的构建 |
| 2.3 本章小结 |
| 第三章 Z区中小企业税收优惠政策执行的做法与成效 |
| 3.1 中小企业税收优惠政策历程回溯 |
| 3.1.1 萌芽阶段 |
| 3.1.2 初步发展阶段 |
| 3.1.3 全面推行阶段 |
| 3.1.4 现行主要的中小企业税收优惠政策 |
| 3.2 中小企业税收优惠政策执行做法 |
| 3.3 中小企业税收优惠政策执行成效 |
| 3.4 本章小结 |
| 第四章 Z区中小企业税收优惠政策执行过程中存在的问题及原因分析 |
| 4.1 Z区中小企业税收优惠政策执行过程中存在的问题 |
| 4.1.1 满意度与减税效果不匹配 |
| 4.1.2 税务部门执行政策不到位 |
| 4.1.3 中小企业纳税人对优惠政策的理解不够准确 |
| 4.1.4 部分中小企业纳税人法治意识淡薄 |
| 4.2 Z区中小企业税收优惠政策执行存在问题的原因 |
| 4.2.1 税收优惠政策设计不够完善 |
| 4.2.2 执行部门执行能力与优惠政策要求不匹配 |
| 4.2.3 目标群体对税收优惠政策把握不足 |
| 4.2.4 政策环境不够成熟 |
| 4.3 本章小结 |
| 第五章 国内外中小企业税收优惠政策执行的经验和启示 |
| 5.1 国内中小企业税收优惠政策执行的经验和启示 |
| 5.1.1 深圳市中小企业税收优惠政策执行的经验 |
| 5.1.2 杭州市中小企业税收优惠政策执行的经验 |
| 5.1.3 国内中小企业税收优惠政策执行启示 |
| 5.2 国外中小企业税收优惠政策执行的经验和启示 |
| 5.2.1 美国中小企业税收优惠政策执行的经验 |
| 5.2.2 英国中小企业税收优惠政策执行的经验 |
| 5.2.3 日本中小企业税收优惠政策执行的经验 |
| 5.2.4 法国中小企业税收优惠政策执行的经验 |
| 5.2.5 加拿大中小企业税收优惠政策执行的经验 |
| 5.2.6 国外中小企业税收优惠政策执行启示 |
| 5.3 本章小结 |
| 第六章 进一步推进Z区中小企业税收优惠政策执行的对策 |
| 6.1 规范中小企业税收优惠体系 |
| 6.1.1 简化中小企业税收优惠政策 |
| 6.1.2 充分听取基层意见,促进税负公平 |
| 6.1.3 丰富税收优惠政策优惠形式 |
| 6.2 保障基层税务部门人力资源,强化数据使用能力 |
| 6.2.1 合理配置基层人力资源 |
| 6.2.2 加强数据融合、处理能力 |
| 6.2.3 充分发挥中小企业纳税信用的监督作用 |
| 6.2.4 进一步简化业务流程和涉税事项 |
| 6.3 加强征纳良性互动 |
| 6.3.1 树立服务优先理念 |
| 6.3.2 加强对纳税人的培训 |
| 6.4 营造税收法治环境 |
| 6.5 本章小结 |
| 结论与展望 |
| 参考文献 |
| 附录1 关于税收优惠政策执行的调查问卷 |
| 附录2 访谈提纲 |
| 附录3 C1访谈记录 |
| 附录4 C2访谈记录 |
| 攻读硕士学位期间取得的研究成果 |
| 致谢 |
| 附件 |
四、国家税务总局印发个体工商户建帐管理暂行办法（论文参考文献）
- [1]2021年以来涉交通运输业国家主要财税金融优惠政策目录清单[J]. 交通运输部. 交通财会, 2021(12)
- [2]个体工商户税收征管问题研究[D]. 李毅. 西华师范大学, 2021
- [3]纳税人涉税信息治理的研究 ——基于社会共同治税的视阈[D]. 丛玖一. 山东财经大学, 2021(12)
- [4]长春市个体工商户制度改革研究[D]. 程凤娇. 吉林大学, 2020(04)
- [5]疫情期间减免租金处理应注意防范税收风险[J]. 程辉. 注册税务师, 2020(10)
- [6]税收起征点与个体工商户避税行为研究[D]. 白雯雯. 山东大学, 2020(10)
- [7]中小企业税收优惠政策执行研究 ——以广州市Z区为例[D]. 王桦. 华南理工大学, 2020(02)
- [8]国家税务总局关于印发《个体工商户建帐管理暂行办法》和《个体工商户定期定额管理暂行办法》的通知[J]. 国家税务总局. 陕西政报, 1997(20)
- [9]税务公告(依法纳税是每个公民应尽的义务)[J]. 山东省地方税务局. 山东税务纵横, 1997(09)
- [10]国家税务总局关于印发《个体工商户建帐管理暂行办法》和《个体工商户定期定额管理暂行办法》的通知[J]. 国家税务总局. 中华人民共和国国务院公报, 1997(24)