一、营运资本管理、现金转化循环与销售规划比率（论文文献综述）
李丹丹[1]（2020）在《物业管理上市公司营运资金管理的绩效评价研究 ——以中奥到家为例》文中进行了进一步梳理营运资金是企业资金中流动性最强、周转最快的部分,贯穿企业生产经营循环的方方面面,关乎企业生死存亡,保证营运资金的良性运转一直是企业财务管理活动的重中之重。纵观相关理论研究成果,营运资金管理从针对单一项目的优化逐步向系统性及整体性转变,并不断与供应链、价值链、商业模式等其他理论结合演化,在评价上亦不再局限于效率指标,营运资金管理的内涵及外延不断丰富。近年来,随着我国房地产行业驶入快车道,城镇化脚步进一步加快,物业管理行业迎来发展良机,上市热潮如火如荼,行业版图日益扩大,与此同时,市场竞争加剧、物价指数上涨、人口红利消退等不利局面也愈渐凸显,提升运营能力及管理水平、改善营运资金管理绩效是每个物业管理企业应对激烈的市场竞争及日新月异的内外部环境的必由之路。本文回顾了国内外营运资金管理的相关研究文献,加入价值链及商业模式作为理论基础,并归纳物业管理上市企业的运营模式及业务特点,在借鉴要素视角及渠道视角的营运资金管理思想的基础上,结合物业管理行业独特性,提出了包含流动性、盈利性、风险性在内的三维评价指标,从而能够较为全面地反映企业营运资金管理状况,以期能够扩展营运资金管理的应用价值,增强营运资金管理的行业适用性,为今后物业管理企业提高营运资金管理绩效提供借鉴与参考。在上述理论研究的基础上,本文选取国内最大的独立第三方社区综合运营商——中奥到家为例,应用上述指标体系对其营运资金进行分析及评价,发现其存在应付及应收账项占比大、现金流量不稳定等问题,并分别从流动性、盈利性、风险性三个角度提出加强应收管控同时维护自身信誉,进一步扩展盈利空间,协调经营、投资、融资活动现金流配比等相应管理建议,希望能为改进我国物业管理上市企业的营运资金管理产生一定的参考作用。
陈程程[2]（2020）在《O2O模式下美邦服饰营运资金管理研究》文中指出营运资金管理是企业财务管理的核心,营运资金管理的成效会对企业的流动性、盈利性、风险性产生直接影响,企业的经营管理者越来越重视营运资金管理,在利用有限的资金为企业创造更多的经济效益的同时要保证企业的资金安全、降低企业的资金风险。近些年信息技术应用广泛,线上消费方式走进人们生活,中国服装行业进入了快速发展的新时期,具备购物体验的实体门店逐渐成为线下零售的关键渠道,线上零售额持续上涨,向线上与线下协同合作的O2O商业模式转型已然是服装企业未来发展的必经之路。商业模式的转变势必影响企业运营管理的方方面面,实行O2O商业模式的企业与传统经营模式的企业在运筹、管理营运资金上也会有所差异。那么,如何针对性地优化营运资金的管理效率、效果,是当前急需思考并解决的问题。论文选取美邦服饰公司为研究对象,对该公司营运资金管理展开分析研究,首先,介绍了美邦服饰公司的概况,并从营运资金的总体结构、主要项目以及投资筹资政策三方面揭示了该公司实施O2O模式后营运资金管理的现状。接着,在流动性、盈利性、风险性三维框架的基础上,运用层次分析法对美邦公司营运资金管理进行绩效考核,进一步发现了该公司现阶段营运资金管理深层次的问题:筹资渠道单一短期借款比例高、营运资金盈利能力不强、采购渠道占用大量的供应商资金、成衣采购未适应O2O模式、存货规模大、推行O2O模式进程中支出过大及营运资金风险相对过高。最后,针对上述问题提出了拓宽筹资渠道、加强线上店商的销售能力、维护直营店与加盟店的关系、加快对市场变化的响应速度、优化成衣采购的流程、施行全面预算管理等建议,希望可以借助O2O模式下终端渠道和供应链方面的优势完善美邦服饰的营运资金管理体系,为经营管理者开拓新的思路。论文将O2O模式与营运资金管理相融合能够为已经或即将实施O2O模式的企业如何运用科学的方法筹措、运用营运资金以及发挥营运资金管理效益提供有价值的参考。
何乔森[3]（2019）在《基于现金流量的电子设备公司财务分析》文中研究表明随着我国信息技术相关制造业的不断发展,电子设备制业规模日益扩大,企业纷纷进入资本市场,这些上市企业的财务状况值得深入研究。本文对涉及的相关理论及发展动态进行了简要阐述,并通过选取30家上市公司作为研究对象,结合企业现金流量的生命周期理论,专注于现金流量与生命周期之间关系研究,发现30家公司整体特点和问题、分析问题成因、找到对应解决策略。通过本文研究分析给电子设备业的公司在企业发展过程中,提高对现金流管理的重视以及在不同生命周期中的应对提供了很好的现实指导和借鉴意义。本文研究立足于现金流量表数据,通过分析发现,电子设备业企业已迈进成熟期,从公司整体来看,30家公司整体ROE呈现下降趋势。通过对指标的分解来看,销售利润率、资产周转率逐年下降,销售利润率的下降幅度大于资产周转率的下降幅度,销售收入的下滑是影响ROE的主要因素。从现金流量来看,（一）经营活动中,销售商品、提供劳务收到的现金增长,销售净利率下降,主营业务成本提高但采购付现保持稳定,研发费用增加使得薪酬付现增长,同时净利润对比税费付现,公司所呈现的状态不一致;（二）投资活动中,成熟期较活跃,成长期、衰退期现金流特征表现为收回投资;（三）筹资活动中,依赖债务筹资,整体现金分红较少。从生命周期来看,（一）成长期企业经营活动现金流波动,各公司投资活动结构存在差异,筹资活动过度依赖债务筹资,成本管理的松懈导致毛利率降低,企业对经营性投资不足;（二）成熟期企业经营活动现金流表现良好,投资活动尚未显现回报,筹资活动过度依赖股权融资方式,存货管理的松懈导致存货积压;（三）总体而言,企业在投资活动方面,成长期企业在购建固定资产、无形资产上投入更少,而成熟期企业在对外投资的同时可以兼顾对内投资,这说明国产芯片类企业纷纷意识到电子设备发展过程中技术的重要性,开始致力于生产技术和新产品的开发。
俞蔓莲[4]（2019）在《基于价值创造的LX集团现金流管理研究》文中研究说明总体来说,企业价值指的是企业在存续状态下保持持续经营状态时的价值。从财务视角上看,以收益模式确定的企业整体资产就可以称之为企业价值。从广义的角度看,企业持续经营获得利润可以用来量化企业价值,是是其具象化的表现形式;而利润又是由现金流量构成,所以企业价值和企业的现金流量通过利润这个媒介在一定意义上具有一致性,一个是利润作用的结果,一个是利润的源头,显然,企业价值与现金流之间有着密不可分的联系。当考虑将企业创造价值的目标与企业的现金流管理相结合时,又有很多新的问题有待发掘和解决,因此论文将以此为理论依据对LX集团的现金流管理体系进行优化和改进。论文的总体架构是从理论上研究在价值创造视角下探讨现金管理的可行性与必要性,在价值创造视角下结合实际案例公司对企业的现金流管理进行优化。首先,论文的理论概述涉及现金流、现金流管理和价值创造;其次,在此基础上,从搜集到的财务与非财务数据分析LX集团现金流各个管理体系的管理现状,指出对应存在的问题;然后,针对现有现金流体系存在的问题进行改进;最后,基于优化方案提出保障措施,保证优化方案顺利实行。具体而言,由于LX集团现金流管理目前还不够完善,在优化时首先有必要引入战略层次的现金流管理,为管理方案提供总体指导,将实体自由现金流模型引入战略层面的现金流管理中,使LX集团的现金流管理体系更加完整,在企业中的层次更高;将经济增加值融入现金流预算是对现有现金流预算管理体系的改进,重点在于对企业的预算编制过程进行细分和管理,力争每项费用的编制都符合企业的创值要求,与价值创造的过程相匹配;针对现金流量管理体系的改良是在原有现金流量管理的分析基础上结合价值创造的目标,提出了现金存量持有和增量控制的方式;优化后的现金流流速管理体系加入综合指标“现金转换周期”,从整体上把握现金流速与价值创造的匹配度;对现金流流程管理体系的优化着重于内部控制的重建,在现金流程中重点构建内部控制矩阵后,再加入风险预警模型进行多重保障;经过综合评价后,在LX集团原先的现金流管理体系中新增了现金流流向管理体系,将企业各项活动产生的现金流按照不同的增值环节进行划分,针对价值创造不同环节的不同流向分别进行管理和控制。同时,论文在最后分析了LX集团实行现金流管理的前提条件,并且根据提出的不同的优化方案设计了具体的保障措施,以保证提出的优化方案可以科学有效地管理和控制。综上所述,文末得出论文的结论、总结研究不足。
郭彦曦[5]（2017）在《营运资本管理与盈利能力的相关性分析》文中研究说明相对于对业务量的关注,营运资本的管理经常被公司管理层忽视。营运资本不仅是一家企业的资产中关键成分,也是公司资产中最容易流转的部分。营运资本管理水平越高的企业资本转换的速度就越快,资产增长速度和利润水平也就越高。实现OPM战略的企业可以通过营运资本管理产生额外资金、增加投资和研发的力度。这可能是收购行动成败的关键,也可能是为战略项目进行融资时选择用手头现金还是通过举债的关键。那么营运资本管理能为企业带来多大的好处,是否能提高企业盈利水平,针对这些问题对营运资本管理进行分析和研究,将为管理者提升管理效率和投资者做决策提供充分的参考依据。本文分析营运资本管理（Working capital management）与盈利能力之间的关系,以上市企业的财务报表为基础,应用营运资本需求量（Working capital requirement）的概念,以现金转化周期（The cash conversion cycle）、营运资本需求量与营业收入之比、营运资本需求量与总资产之比作为企业营运资本管理指标,利用我国沪深两市2008-2015年上市公司为样本对企业的营运资本管理能力与总资产收益率的相关关系分别进行分析。发现营运资本管理水平的确是影响企业盈利能力的一个重要因素,企业的现金转化周期与总资产收益率存在负相关的关系,即现金转化周期越短,营运资本管理水平越强,企业的盈利能力就越高;企业的营运资本需求量与营业收入之比与总资产收益率存在负相关的关系,即营运资本需求量与营业收入之比越小,营运资本管理水平越强,企业的盈利能力就越高;而营运资本需求量与总资产之比与总资产收益率相关性不强。在最后一章中,针对企业营运资本管理现状和本文研究结论,提出企业提高营运资本管理水平方法,并提出投资决策和量化选股的新思路。
王丹俊[6]（2014）在《营运资金管理绩效评价方法的相关研究综述》文中研究指明营运资金管理在企业的财务管理中占据着非常重要的地位,因为企业一定时期资金盈利水平的高低主要取决于营运资金管理水平的高低。笔者通过阅读大量相关的文献,总结出我国营运资金管理绩效评价方法的现状,并对未来研究方向进行展望,这一结论将对企业营运资金管理绩效的研究具有重要的现实意义和深远的历史意义。
茅静朦[7]（2013）在《我国零售行业营运资本绩效管理研究》文中指出营运资本是流动性最强的资本，已成为企业财务管理的重点内容之一，然而，关于如何强化管理过程，提高整体管理成效的研究比较少。本文提出了“营运资本绩效管理”的理念，建议企业在管理实践中遵循确定目标、分析环境、制定政策、执行模式和评价绩效等五个管理流程，更加系统地实施营运资本管理。以我国零售行业为研究对象，在研究中开展了对该行业营运资本管理的理论分析和实证研究，并提出了改善绩效的建议。零售行业的特殊性及其面临的经营机遇和挑战，明确了开展营运资本管理研究的必要性。在分析之后，本文指出零售企业应选择稳健偏紧的营运资本管理政策，以价值链管理理论为指导，关注采购和销售环节。在沪、深股市中获取了上市的91家零售企业2009年至2011年的财务资料，从收益能力、营运能力、偿债能力和成长能力等营运资本管理目标中涉及的四个角度，对样本企业的管理现状进行分析。结果表明，业内企业营运资本管理风险较低，总体成长回归理性，但是其运营过程和成本控制不太理想。为得到绩效评价公式，对筛选出的16个相关财务指标进行因子分析，得到了七个主因子，分别命名为现金情况、营运资本增长情况、短期偿债风险状况、经营性流动资产状况、销售情况、采购情况和利润表现，他们的累计贡献率达到了71.983%。利用这一模型，对零售企业2011年的营运资本管理状况进行评价，发现企业的总体绩效状况处于中等偏下的水平。针对发现的问题，提出了三个改善建议：一是加强对现金净流量的管理和控制；二是提高营运资本的投资效益；三是发挥自发性流动负债的作用。
朱志红,薛大维,王瑞华,孟岩[8]（2012）在《营运资本管理的课堂教学实验设计》文中研究表明设计一个能强调营运资本管理的效率与公司盈利之间关系的课堂教学实验。该实验的框架由三部分组成:首先回顾现金周转期的概念并阐明基于现金周转期的营运资本的效率性;接着指导学生获取一组公司的财务报表并计算其营运资本管理效率的指标;最后指导学生运用Excel电子数据表进行营运资本效率变量和公司收益变量的相关分析。
王孟仪[9]（2012）在《电信运营商营运资金管理研究》文中提出营运资金涉及到企业采购、生产、销售、供应各环节,是企业资产重要的组成部分,生产循环中可长期占用的资金,对企业正常经营和发展发挥重要作用。电信运营业因其全程全网、生产消费同步性等产业特性,使其营运资金呈现出不同一般行业的特点,故管理手段也不尽相同。现有的营运资金管理研究多以某一地区资本市场中全体上市企业作为研究对象,或者以制造业、房地产等上市公司较密集的行业作为研究对象,针对电信运营商的营运资金管理研究较不成熟。本文主要针对电信运营业具有代表性的运营商的营运资金的特点,展开对其营运资金管理与电信运营商经营绩效、财务风险以及企业价值等方面的相关性及其显着程度的研究。分别确定营运资金管理、经营绩效、财务风险和企业价值的衡量指标,构建相关模型,再通过SPSS软件,获取统计结果并分析,得出相关结论。根据实证结果,提出适用的财务管理的建议,利于电信运营商提高管理水平和效率。
邢庆娇[10]（2011）在《中小企业营运资本政策对经营绩效的影响 ——来自中小企业板制造行业的数据》文中研究说明随着改革开放进程的不断加快,我国中小企业发展迅猛,特别是当前,对缓解经济下行压力,促进经济稳定增长；解决城乡就业、促进社会和谐稳定；活跃国内市场、扩大国内需求中发挥了重要作用,为“保增长、保就业、保民生”的大局作出了积极贡献,在国民经济中发挥着越来越重要的作用。但同时中小企业如何在激烈的竞争环境下尽快提高竞争力成为急需解决的问题。企业的财务管理水平将直接影响其竞争能力,而财务管理水平的高低又取决于企业的营运资本管理能力,因此在一定意义上可以说,企业营运资本管理能力的高低,决定了企业能否在激烈的市场竞争中立足。本文在对企业营运资本政策和经营绩效基本概念进行整理的基础上,对中小企业营运资本政策的现状进行了描述性统计,得出中小企业普遍存在以下几个问题：流动资产占总资产比例较高、使用较多流动负债融资导致财务风险较大、营运资本管理效率水平低下三个特征；之后本文对营运资本政策和企业经营绩效的关系进行了实证研究,通过对中小企业板上市公司年报数据进行整理,利用多元统计回归的方法进行分析,得出以下结论：企业的营运资本投资政策和企业的盈利能力不存在相关关系,和企业的发展能力显着正相关,和企业获现能力负相关；营运资本的融资政策与企业的净资产收益率、增长率、企业现金流量之间没有显着的关系；现金周转期与企业的净资产收益率、销售增长率、企业的获现能力是负相关的。这些结论从理论上证实了营运资本政策的水平和企业的经营绩效是存在相关关系的,改善企业的营运资本管理可以提高企业的经营绩效。最后本文根据营运资本政策的特征以及其和企业经营绩效的关系,提出改进营运资本政策的建议。这对企业经营者进行财务决策具有理论和实践意义。
二、营运资本管理、现金转化循环与销售规划比率（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、营运资本管理、现金转化循环与销售规划比率（论文提纲范文）
（1）物业管理上市公司营运资金管理的绩效评价研究 ——以中奥到家为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 引言 |
| 第一节 研究背景 |
| 第二节 研究目的和意义 |
| 第三节 文献综述 |
| 第四节 研究内容与研究方法 |
| 第五节 本文的创新点和不足 |
| 第二章 相关基本概念及理论基础 |
| 第一节 营运资金管理相关概念及理论基础 |
| 一、营运资金的概念界定 |
| 二、营运资金管理的内涵及基本内容 |
| 三、营运资金管理绩效评价理论 |
| 第二节 价值链相关概念及理论基础 |
| 第三节 财务管理目标相关概念及理论基础 |
| 第三章 我国物业管理行业现状分析及三维分析框架的构建 |
| 第一节 物业管理行业基本情况简介 |
| 一、物业管理的界定及行业发展现状 |
| 二、服务类型 |
| 三、收费方式 |
| 第二节 物业管理行业活动特点探讨 |
| 一、物业管理行业价值链 |
| 二、物业管理上市企业资金运动 |
| 第三节 物业管理行业营运资金管理绩效评价体系构建 |
| 一、流动性 |
| 二、盈利性 |
| 三、风险性 |
| 四、综合评价 |
| 第四章 中奥到家的营运资金管理绩效评价 |
| 第一节 公司介绍 |
| 一、中奥到家简介 |
| 二、中奥到家商业模式画布 |
| 第二节 中奥到家营运资金结构分析 |
| 第三节 基于三维视角的营运资金管理绩效分析 |
| 一、流动性评价 |
| 二、盈利性评价 |
| 三、风险性评价 |
| 四、综合性评价 |
| 第四节 中奥到家营运资金管理的建议 |
| 第五章 研究结论及展望 |
| 第一节 研究结论 |
| 第二节 展望 |
| 参考文献 |
| 攻读学位期间的研究成果 |
| 致谢 |
（2）O2O模式下美邦服饰营运资金管理研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 文献评述 |
| 1.3 研究内容与研究方法 |
| 1.3.1 研究内容与框架 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 创新之处 |
| 第2章 相关概念及理论基础 |
| 2.1 营运资金管理概述 |
| 2.1.1 营运资金的概念 |
| 2.1.2 营运资金管理的概念 |
| 2.1.3 营运资金管理的目标 |
| 2.1.4 三维框架下营运资金管理绩效评价体系 |
| 2.2 O2O模式概述 |
| 2.2.1 O2O模式的定义 |
| 2.2.2 O2O模式的分类 |
| 2.2.3 O2O模式的发展状况 |
| 2.2.4 O2O模式的营运特性 |
| 2.2.5 O2O模式下企业营运资金管理的特点 |
| 2.3 理论基础 |
| 2.3.1 渠道管理理论 |
| 2.3.2 层次分析法理论 |
| 第3章 美邦服饰概况及营运资金管理现状 |
| 3.1 美邦服饰公司概况 |
| 3.1.1 美邦服饰公司简介 |
| 3.1.2 美邦服饰公司的组织结构 |
| 3.1.3 美邦服饰O2O模式运行概况 |
| 3.2 美邦服饰营运资金管理现状 |
| 3.2.1 美邦服饰营运资金运转流程 |
| 3.2.2 美邦服饰营运资金总体结构 |
| 3.2.3 美邦服饰营运资金主要项目 |
| 3.3 美邦服饰营运资金管理策略 |
| 3.3.1 美邦服饰营运资金筹资策略 |
| 3.3.2 美邦服饰营运资金投资策略 |
| 第4章 美邦服饰营运资金管理分析及存在的问题 |
| 4.1 基于三维框架美邦服饰营运资金管理分析 |
| 4.1.1 美邦服饰营运资金管理的盈利性分析 |
| 4.1.2 美邦服饰营运资金管理的流动性分析 |
| 4.1.3 美邦服饰营运资金管理的风险性分析 |
| 4.2 利用层次分析法进行营运资金管理绩效评价 |
| 4.2.1 构建判断矩阵 |
| 4.2.2 确定权重 |
| 4.2.3 营运资金管理绩效评价及结果分析 |
| 4.3 O2O模式下美邦服饰营运资金管理存在的问题 |
| 4.3.1 筹资渠道单一短期借款比例过高 |
| 4.3.2 营运资金盈利能力不强 |
| 4.3.3 采购渠道占用大量的供应商资金 |
| 4.3.4 成衣采购环节未适应O2O模式 |
| 4.3.5 存货规模大且周转天数长 |
| 4.3.6 推行O2O模式进程中支出过大 |
| 4.3.7 营运资金风险相对过高 |
| 第5章 O2O模式下美邦服饰营运资金管理改进建议 |
| 5.1 O2O模式下美邦服饰营运资金结构改进建议 |
| 5.2 O2O模式下美邦服饰营运资金管理在盈利性方面改进建议 |
| 5.2.1 加强线上店商的销售能力 |
| 5.2.2 维护线下加盟商与直营店的关系 |
| 5.2.3 以需求为导向加快对市场变化的响应速度 |
| 5.2.4 提升美邦服饰的品牌价值 |
| 5.3 O2O模式下美邦服饰营运资金管理在流动性方面改进建议 |
| 5.3.1 合理利用商业信用 |
| 5.3.2 优化成衣采购的流程 |
| 5.3.3 信息共享机制与JMI存货管理模式的配合 |
| 5.4 O2O模式下美邦服饰营运资金管理在风险性方面改进建议 |
| 5.4.1 合理规划各项支出施行全面预算管理 |
| 5.4.2 保证自由现金流提高偿债能力 |
| 第6章 结论 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 研究不足与展望 |
| 参考文献 |
| 附录 A 调查问卷 |
| 致谢 |
（3）基于现金流量的电子设备公司财务分析（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 选题背景 |
| 1.2 电子设备行业概况 |
| 1.2.1 电子设备行业国外发展状况 |
| 1.2.2 电子设备行业国内发展状况 |
| 1.3 研究目的和解决的关键问题 |
| 1.3.1 研究目的 |
| 1.3.2 解决的关键问题 |
| 1.4 研究思路和方法 |
| 1.4.1 研究思路 |
| 1.4.2 研究方法 |
| 1.5 本章小结 |
| 第二章 现金流量概论 |
| 2.1 现金流量概述 |
| 2.2 企业生命周期理论 |
| 2.3 现金流量与生命周期 |
| 2.4 基于现金流的财务分析 |
| 2.4.1 财务比率分析 |
| 2.4.2 结构分析 |
| 2.4.3 趋势分析 |
| 2.4.4 同业比较分析 |
| 2.4.5 ROE的三项因素分解 |
| 2.5 文献综述 |
| 2.6 本章小结 |
| 第三章 电子设备业的生命周期阶段分析 |
| 3.1 现金流与生命周期分析 |
| 3.1.1 各公司上市年数 |
| 3.1.2 以三类活动的净现金流确定其生命阶段 |
| 3.1.3 三类现金流占比分析 |
| 3.2 成长期公司情况 |
| 3.3 成熟期公司情况 |
| 3.4 本章小结 |
| 第四章 公司整体现金流分析 |
| 4.1 公司整体情况 |
| 4.1.1 ROE的分解 |
| 4.1.2 现金流量与营运资本管理能力 |
| 4.1.3 现金流量与营业收入盈利能力 |
| 4.1.4 现金流量与偿债能力 |
| 4.2 现金流量表重要项目分析 |
| 4.2.1 销售收现分析 |
| 4.2.2 采购付现分析 |
| 4.2.3 薪酬付现分析 |
| 4.2.4 税费付现分析 |
| 4.2.5 投资现金流分析 |
| 4.2.6 筹资现金流分析 |
| 4.3 本章小结 |
| 第五章 现金流量案例分析 |
| 5.1 成长期企业存在的问题案例分析 |
| 5.1.1 经营活动现金流波动 |
| 5.1.2 各公司投资活动结构存在差异 |
| 5.1.3 筹资活动过度依赖债务筹资 |
| 5.1.4 成本管理的松懈导致毛利率降低 |
| 5.1.5 企业对经营性投资不足 |
| 5.2 成熟期企业存在的管理问题案例分析 |
| 5.2.1 经营活动现金流表现良好 |
| 5.2.2 投资活动尚未显现回报 |
| 5.2.3 筹资活动过度依赖股权融资方式 |
| 5.2.4 存货管理的松懈导致存货积压 |
| 5.3 本章小结 |
| 第六章 造成现金流管理问题的原因及解决思路 |
| 6.1 造成现金流管理问题的原因 |
| 6.1.1 新技术发展与生命周期 |
| 6.1.2 市场需求变化快 |
| 6.1.3 发展战略与财务管理的失衡 |
| 6.1.4 资本市场吸引使力 |
| 6.1.5 企业体制受限难有突破 |
| 6.2 问题解决思路 |
| 6.2.1 加大研发投入把握核心技术 |
| 6.2.2 防止坏账损失 |
| 6.2.3 恰当运用债权融资 |
| 6.2.4 扩展投资渠道 |
| 6.2.5 充分发挥企业的品牌效应 |
| 6.3 本章小结 |
| 第七章 结论 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
（4）基于价值创造的LX集团现金流管理研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景和研究意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外文献综述 |
| 1.2.1 国外文献综述 |
| 1.2.2 国内文献综述 |
| 1.3 研究内容与研究方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 研究预期创新 |
| 2 相关理论概述 |
| 2.1 现金及现金流的概念 |
| 2.1.1 现金的概念 |
| 2.1.2 现金流的概念 |
| 2.2 现金流管理理论概述 |
| 2.2.1 现金流管理的概念 |
| 2.2.2 现金流管理的目标 |
| 2.2.3 现金流管理的方法论 |
| 2.3 价值创造理论概述 |
| 2.3.1 企业价值的概念 |
| 2.3.2 价值创造的概念 |
| 2.3.3 价值创造的途径 |
| 2.4 基于价值创造的现金流管理理论概述 |
| 2.4.1 价值创造与现金流管理的战略关系 |
| 2.4.2 基于价值创造的现金流管理的目标 |
| 2.4.3 基于价值创造的现金流管理的内容 |
| 2.4.4 基于价值创造的现金流管理的方法论 |
| 3 基于价值创造的LX集团现金流管理现状及存在问题 |
| 3.1 LX集团概况 |
| 3.1.1 集团简介 |
| 3.1.2 基本组织架构 |
| 3.2 基于价值创造的LX集团现金流主要环节 |
| 3.2.1 核心环节 |
| 3.2.2 现金流入环节 |
| 3.2.3 额外增值环节 |
| 3.2.4 现金流出环节 |
| 3.3 基于价值创造的LX集团现金流管理现状 |
| 3.3.1 基于价值创造的LX集团现金流管理的现行体系 |
| 3.3.2 基于价值创造的LX集团现金流管理现状 |
| 3.4 基于价值创造的LX集团现金流管理存在问题及其原因 |
| 3.4.1 缺乏战略层次的现金流管理 |
| 3.4.2 现金流事前预算编制目的模糊,预算管理缺乏保障 |
| 3.4.3 现金流事中控制制度不健全 |
| 4 基于价值创造的LX集团现金流管理的优化方案 |
| 4.1 战略层面现金流管理的优化方案 |
| 4.1.1 实体自由现金流总体分析 |
| 4.1.2 创值因素分析 |
| 4.2 基于价值创造的现金流事前预算的优化方案 |
| 4.2.1 营业收入预算的编制 |
| 4.2.2 营业成本预算的编制 |
| 4.2.3 税金及附加预算 |
| 4.2.4 期间费用预算 |
| 4.2.5 资产减值损失 |
| 4.2.6 EVA预算表 |
| 4.2.7 LX集团实施预算管理的控制 |
| 4.3 基于价值创造的现金流管理事中管理的优化方案 |
| 4.3.1 现金流流量管理 |
| 4.3.2 现金流流程管理 |
| 4.3.3 现金流流向管理 |
| 4.3.4 现金流流速管理 |
| 5 LX集团现金流管理优化方案的保障体系建设 |
| 5.1 现金流管理运转所具备的前提条件 |
| 5.1.1 健全规范的财务统管模式 |
| 5.1.2 实行现金流管理信息化,树立现金流管理意识 |
| 5.2 现金流管理运行的保障措施 |
| 5.2.1 战略层面现金流管理的保障措施 |
| 5.2.2 现金流预算管理的保障措施 |
| 5.2.3 货币资金内部控制管理的保障措施 |
| 5.2.4 现金流风险预警管理的保障措施 |
| 6 结论及展望 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 研究不足及展望 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
（5）营运资本管理与盈利能力的相关性分析（论文提纲范文）
| 中文摘要 |
| abstract |
| 1 引言 |
| 1.1 研究背景及目的 |
| 1.2 研究内容、方法及思路框架 |
| 2 营运资本管理和盈利能力的文献概述 |
| 2.1 国内外关于营运资本管理对盈利能力影响的研究概述 |
| 2.2 营运资本管理的相关概念 |
| 2.3 盈利能力的相关概念 |
| 3 营运资本管理对盈利能力影响——典型个案分析 |
| 3.1 行业和公司概况 |
| 3.2 财务报表分析 |
| 3.3 经营分析比较 |
| 3.4 营运资本管理影响盈利能力的分析 |
| 3.5 本章小结 |
| 4 营运资本管理对盈利能力影响的实证分析 |
| 4.1 研究假设 |
| 4.2 样本选取及数据来源 |
| 4.3 实证结果 |
| 4.4 研究结果 |
| 4.5 回测 |
| 5 研究总结及建议 |
| 5.1 研究总结 |
| 5.2 研究建议 |
| 5.3 研究局限 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（6）营运资金管理绩效评价方法的相关研究综述（论文提纲范文）
| 相关研究综述 |
| 1.营运资金管理影响因素及评价指标研究 |
| 2.营运资金管理评价体系研究 |
| 我国营运资金管理中存在的问题 |
| 结论 |
（7）我国零售行业营运资本绩效管理研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 目录 |
| 插图索引 |
| 附表索引 |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 选题背景及意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 营运资本绩效管理综述 |
| 1.2.2 营运资本管理绩效评价综述 |
| 1.2.3 文献述评 |
| 1.3 研究内容及研究方法 |
| 第2章 理论基础 |
| 2.1 营运资本管理理论 |
| 2.1.1 营运资本概念 |
| 2.1.2 营运资本管理的原则 |
| 2.1.3 营运资本管理的内容 |
| 2.2 营运资本绩效管理的理念 |
| 2.2.1 绩效管理理论 |
| 2.2.2 权衡理论 |
| 2.2.3 价值链管理理论 |
| 2.3 营运资本绩效管理理论 |
| 2.3.1 营运资本绩效管理的概念界定 |
| 2.3.2 营运资本绩效管理流程 |
| 2.3.3 营运资本绩效管理循环 |
| 第3章 零售行业营运资本绩效管理流程设计 |
| 3.1 营运资本管理目标 |
| 3.2 经营环境 |
| 3.3 营运资本管理政策 |
| 3.4 营运资本管理模式 |
| 3.5 营运资本管理绩效 |
| 3.5.1 收益能力指标 |
| 3.5.2 营运能力指标 |
| 3.5.3 偿债能力指标 |
| 3.5.4 成长能力指标 |
| 第4章 零售业上市公司营运资本绩效管理现状分析 |
| 4.1 收益能力 |
| 4.2 营运能力 |
| 4.3 偿债能力 |
| 4.4 成长能力 |
| 第5章 零售业上市公司营运资本管理绩效评价 |
| 5.1 研究样本 |
| 5.2 研究思路 |
| 5.3 数据预处理 |
| 5.4 因子分析 |
| 5.4.1 相关性分析及 KMO 检验 |
| 5.4.2 公因子提取的方差 |
| 5.4.3 因子特征值及贡献率 |
| 5.4.4 旋转后因子载荷矩阵 |
| 5.4.5 评价因子 |
| 5.4.6 综合得分表达式 |
| 5.5 结果分析 |
| 5.5.1 综合得分 |
| 5.5.2 分类分析 |
| 5.6 政策建议 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 附录A 攻读学位期间所发表的学术论文目录 |
（8）营运资本管理的课堂教学实验设计（论文提纲范文）
| 0 引言 |
| 1 营运资本管理 |
| 2 现金周转期和公司的盈利性 |
| 3 实验流程 |
| 4 结语 |
（9）电信运营商营运资金管理研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景与研究意义 |
| 1.2 国外文献综述 |
| 1.2.1 营运资金定义与评价研究综述 |
| 1.2.2 营运资金影响的研究综述 |
| 1.2.3 国外文献评价 |
| 1.3 国内文献综述 |
| 1.3.1 营运资金定义与评价研究综述 |
| 1.3.2 营运资金影响的研究综述 |
| 1.3.3 国内文献评价 |
| 1.4 研究内容及结构 |
| 1.5 研究创新及不足 |
| 1.5.1 本文研究创新点 |
| 1.5.2 本文研究不足 |
| 第二章 电信运营商营运资金现状及特征 |
| 2.1 营运资金含义及构成要素 |
| 2.1.1 营运资金含义 |
| 2.1.2 电信运营商营运资金构成要素 |
| 2.2 电信运营商营运资金特点 |
| 2.2.1 流动资产小于流动负债 |
| 2.2.2 营业周期短,现金周期为负 |
| 2.2.3 营业资本周转天数为负 |
| 第三章 营运资金管理评价 |
| 3.1 营运资金管理评价维度 |
| 3.2 评价指标内涵 |
| 3.2.1 流动性评价指标 |
| 3.2.2 安全性评价指标 |
| 3.2.3 盈利性评价指标 |
| 3.3 营运资金对企业管理的影响 |
| 第四章 营运资金管理与经营绩效实证分析 |
| 4.1 研究假设 |
| 4.2 实证分析 |
| 4.2.1 变量定义 |
| 4.2.2 模型与样本 |
| 4.2.3 描述性统计 |
| 4.2.4 统计检验与结果 |
| 4.2.5 研究小结 |
| 第五章 营运资金管理与财务风险实证分析 |
| 5.1 研究假设 |
| 5.2 实证分析 |
| 5.2.1 变量定义 |
| 5.2.2 模型与样本 |
| 5.2.3 描述性统计 |
| 5.2.4 统计检验及结果 |
| 5.2.5 研究小结 |
| 第六章 营运资金管理与企业价值实证分析 |
| 6.1 研究假设 |
| 6.2 实证分析 |
| 6.2.1 变量定义 |
| 6.2.2 模型与样本 |
| 6.2.3 描述性统计 |
| 6.2.4 统计检验与结果 |
| 6.2.5 研究小结 |
| 第七章 结论及建议 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 攻读学位期间发表的学位论文目录 |
（10）中小企业营运资本政策对经营绩效的影响 ——来自中小企业板制造行业的数据（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 引言 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究意义和研究目的 |
| 1.3 国内外研究现状 |
| 1.3.1 国外研究现状 |
| 1.3.2 国内研究现状 |
| 1.3.3 国内外研究文献述评 |
| 1.4 研究方法 |
| 1.5 研究内容及思路 |
| 1.6 本文可能的创新点 |
| 2 营运资本政策和经营绩效的基本理论 |
| 2.1 营运资本政策和经营绩效的基本概念 |
| 2.1.1 营运资本政策的基本概念 |
| 2.1.2 经营绩效的基本概念 |
| 2.2 营运资本政策和经营绩效相关的理论 |
| 2.2.1 风险和收益的权衡实现企业绩效最大化 |
| 2.2.2 优序融资理论 |
| 2.2.3 可持续发展理论 |
| 2.3 研究假设 |
| 3 营运资本政策对公司经营绩效影响的实证研究 |
| 3.1 样本的选取与处理 |
| 3.2 变量的设置 |
| 3.2.1 公司经营绩效指标的选取 |
| 3.2.2 营运资本政策指标的选取 |
| 3.3 中小企业营运资本政策现状描述性分析 |
| 3.3.1 中小企业营运资本投资政策的描述性分析 |
| 3.3.2 中小企业营运资本融资政策的描述性分析 |
| 3.3.3 中小企业现金周转期的描述性分析 |
| 3.3.4 中小企业营运资本政策现状总结 |
| 3.4 中小企业营运资本政策对经营绩效影响的实证分析 |
| 3.4.1 模型设定 |
| 3.4.2 中小企业营运资本政策对盈利能力影响的实证分析 |
| 3.4.3 中小企业营运资本政策对发展能力影响的实证分析 |
| 3.4.4 中小企业营运资本政策对获现能力影响的实证分析 |
| 3.5 实证研究结论 |
| 4 政策建议 |
| 5 研究不足 |
| 参考文献 |
| 后记 |
| 攻读学位期间取得的科研成果清单 |
四、营运资本管理、现金转化循环与销售规划比率（论文参考文献）
- [1]物业管理上市公司营运资金管理的绩效评价研究 ——以中奥到家为例[D]. 李丹丹. 青岛大学, 2020(02)
- [2]O2O模式下美邦服饰营运资金管理研究[D]. 陈程程. 沈阳工业大学, 2020(01)
- [3]基于现金流量的电子设备公司财务分析[D]. 何乔森. 电子科技大学, 2019(01)
- [4]基于价值创造的LX集团现金流管理研究[D]. 俞蔓莲. 南京理工大学, 2019(06)
- [5]营运资本管理与盈利能力的相关性分析[D]. 郭彦曦. 厦门大学, 2017(06)
- [6]营运资金管理绩效评价方法的相关研究综述[J]. 王丹俊. 经营与管理, 2014(10)
- [7]我国零售行业营运资本绩效管理研究[D]. 茅静朦. 湖南大学, 2013(05)
- [8]营运资本管理的课堂教学实验设计[J]. 朱志红,薛大维,王瑞华,孟岩. 中小企业管理与科技(下旬刊), 2012(12)
- [9]电信运营商营运资金管理研究[D]. 王孟仪. 北京邮电大学, 2012(08)
- [10]中小企业营运资本政策对经营绩效的影响 ——来自中小企业板制造行业的数据[D]. 邢庆娇. 河北经贸大学, 2011(04)
标签：资金管理论文; 营运资金管理论文; 经营活动现金流量论文; 现金流量结构分析论文; 企业经营绩效论文;