一、商业银行内控制度的国际经验及借鉴(论文文献综述)
康笑一[1](2021)在《基于内部控制视角的商业银行风险管理研究——以中国银行“原油宝”为例》文中认为当前国际经济形势瞬息万变,各国经济下行风险增大,金融市场恐慌情绪加剧。商业银行在金融市场中具有举足轻重的作用,其稳健与否一直受到各方的关注。完善的内部控制机制将风险管理放在首位,能够有效降低商业银行的危机。以最近发生的中国银行"原油宝"事件为例,基于内部控制视角对其中存在的风险问题进行分析,提出应对策略。旨在通过完善商业银行内部控制制度和风险管理机制,有效提高其风险预警和化解能力。
李卓谕[2](2021)在《A银行广西分行跨境汇款业务内部监管研究》文中研究表明
杨琼[3](2021)在《B商业银行资产托管业务风险管理优化策略研究》文中指出
杨泉[4](2021)在《AH银行反洗钱业务改进策略研究》文中认为
张志梅[5](2021)在《重庆市国有商业银行房地产贷款的政府监管问题研究》文中研究指明
杨淋华[6](2021)在《农村商业银行洗钱风险管理研究 ——以A农村商业银行为例》文中指出
石萌[7](2021)在《C城市商业银行企业文化改进研究》文中提出
黄焯[8](2021)在《X商业银行财务风险管理研究》文中进行了进一步梳理在国际化的市场环境下,各行各业的国际化程度不断加深,金融行业更不例外,这在一定程度上也意味着我国商业银行的发展已经迈进了国际化金融行业的竞争行列之中。商业银行是一种特殊的行业,主要负责货币资金以及信贷业务的经营和管理,在商业银行的日常管理和成长历程之中,风险时刻存在,也必须引起重视,更是不能避而不谈的关键问题。近年来,伴随区域性商业银行业务种类增加和市场份额拓展,资产规模日渐增长,与之对应的,财务风险发生率也会随之提高。然而,目前我国区域性商业银行的财务风险管理水平远远低于西方发达国家,财务风险管理仍然缺乏实践经验,暴露出诸多问题。在此背景下,如何识别并化解商业银行面临的财务风险,对保障商业银行的稳健运营、维持我国金融市场和主体经济的稳定发展有着十分重要的意义。本文共分为五个部分。首先,本文从研究方法、研究内容、文献综述等进行了简要介绍并基于当前商业银行所处的经营环境现状入手,阐明了进行商业银行财务风险管理研究的重要现实意义。其次,本文对商业银行财务风险等诸多定义和概念进行界定,同时介绍了与财务风险管理相关的基础理论。然后,本文从X商业银行财务风险管理的基本情况入手,介绍了其现有的财务风险管理制度,并通过近三年的财务报表数据分析支行目前财务风险管理状况,运用财务比率分析法对骆驼风险评价体系下的资产质量、资本充足性、流动性、盈利能力和管理水平五个方面存在的财务风险问题进行了识别与分析。再次,运用骆驼风险评价法对X商业银行的财务风险进行评价,以“骆驼风险评价体系”为依据选取相应财务指标,构建X商业银行的财务风险评价体系,通过熵权赋值法对各指标赋予相应权重,形成X商业银行财务风险管理评价模型,通过计算得出X商业银行的财务风险综合评级为“欠佳”。基于对X商业银行的财务风险识别与评价,发现X商业银行财务风险管理方面存在的问题并分析问题成因。最后,本文针对X商业银行财务风险管理存在的问题,从加强资金流动性、提高资本充足率、加强资产质量控制、提高盈利能力和管理水平等方面分别提出完善财务风险管理的控制策略。
刘慧豪[9](2021)在《ZC农村商业银行信贷业务内部控制研究》文中指出脱贫攻坚如期完成,乡村振兴接续而来。作为我国金融体系的重要组成部分,农村商业银行在推动农村金融发展进程和破解融资难、融资贵的问题上发挥着不可替代的作用。ZC农村商业银行作为支持“三农”和小微企业的金融主力军,2019年发放贷款金额中涉农贷款占据8成,在助力精准脱贫、乡村振兴中起到了排头兵的作用。近年来,“贷款不出县,资金不出省”新政策严监管基调下,农村商业银行用于同业投资的大量资金被闲置,因经营业务种类较为单一,只有通过增加贷款投放,才能提高其资金利用效率。在增加贷款投放量的同时,一些问题逐渐显露。不良贷款率逐年上升,远远高过银行业平均水平,究其原因,与信贷业务内部控制体系不健全有很大关系。现阶段,农村商业银行的主要收入来源为存贷款利差,如何优化ZC农村商业银行信贷业务内部控制,确保信贷资金合规发放、到期顺利收回并降低不良率,更好的服务国家战略和新时代农村经济的发展,已迫在眉睫。本文以ZC农村商业银行为研究对象,首先介绍了信贷业务内部控制的相关概念与理论,随后阐述了ZC农村商业银行及信贷业务的发展概况和内部控制现状。再选用15个相关指标构建了评价体系,通过定性、定量结合分析,对ZC农村商业银行信贷业务内部控制的有效性进行了模糊运算,得到总分73.703、水平一般的评价。根据得分结果,结合实际找出了其信贷业务内部控制存在的短版,在此基础上提出了营造良好的内部控制环境、提高风险识别和防范能力、加强控制活动管理、完善信息沟通机制和健全内部监督机制的优化方案。为保障优化方案的有效实施,从人力资源保障、激励措施保障和技术保障三个方面提出了保障措施,为ZC农村商业银行信贷业务内部控制的提升提供了思路与实施路径。
邓艺芸[10](2021)在《A城市商业银行内部控制体系优化研究》文中研究指明近年来,在金融监管、经济环境、科技发展等方面的新变化使得商业银行面临诸多挑战,商业银行内部控制方面的问题也不断凸显,由于内部控制体系存在不同程度的缺陷,进而导致银行案件近年来频频出现。一方面商业银行面临着激烈的同业竞争,另一方面商业银行也面临着内控案防形势越加严峻,监管处罚力度不断加大的现实。为了更好地预防和控制风险,商业银行都进行了自己的内部控制体系建设,但在社会变革与发展的长河中,如何不断对其现有的内控体系进行优化和完善,以确保内部控制的有效性,是所有商业银行都需要解决的问题。本文以A城市商业银行为研究案例,从内部控制五要素出发,结合A城市商业银行实际情况,采用文献研究、调查访谈、案例分析的方法对其内控体系进行分析,存在的问题主要有:部门职责不够明确、岗位设置不尽科学,员工的合规意识不足;风险识别能力不足,风险及内控管理水平在同业中总体还比较落后;内部控制制度的体系不完善,实用性不足,制度执行力不足;现有内控和风险管理手段依然欠缺,防控手段较为单一;以科技手段为着力点的风险防范技术能力不足;内部监督未充分发挥其监督效能。随后,本文深入分析了上述问题出现的原因,并提出了优化A城市商业银行内部控制体系的五方面措施:内部环境方面,要持续优化内部控制的基础环境,保障内部控制管理的有效实施。要完善组织架构,建立科学分工、职责清晰、有效制衡、协调配合的内控组织体系。风险识别与评估方面,要全面加强风险管理,促进风险与收益协调统一。要从提升风险识别能力入手,确保风险计量、监测、评估的合理性、准确性,风险应对方案切实有效。控制措施方面,要建设合法有效、精简实用、能够真正发挥指导作用和监督作用的制度体系,使制度建设与本行业务发展、实际情况相适应。信息与沟通方面,要完善信息收集与沟通,促进内部控制管理有效运行。要建立通畅、贯穿全行的信息沟通渠道。同时,要强化信息科技支撑,运用信息系统控制管理活动,持续提升全行数据质量。内部监督方面,从“监督检查”入手,有效发挥纠偏作用。提升基层内控部门及内控人员的独立性,提升内部审计人员数量及专业素质,优化内部监督方法,构建科学的监督检查机制,持续强化内部监督效能。本文旨在优化A城市商业银行内部控制体系,使A城市商业银行能够保持稳定发展。同时也为其他城商行内控体系的建设及优化提供一些参考。
二、商业银行内控制度的国际经验及借鉴(论文开题报告)
(1)论文研究背景及目的
此处内容要求:
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景,再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题,并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例:
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
(2)本文研究方法
调查法:该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法:用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法:通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法:通过调查文献来获得资料,从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法:依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法:对研究对象进行“质”的方面的研究,这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法:通过具体的数字,使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法:运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法:这是社会科学用来分析社会现象的一种方法,从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法:通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、商业银行内控制度的国际经验及借鉴(论文提纲范文)
(1)基于内部控制视角的商业银行风险管理研究——以中国银行“原油宝”为例(论文提纲范文)
一、引言 |
二、中国银行“原油宝”事件回顾 |
三、基于内部控制视角的中行“原油宝”风险管理分析 |
(一)内部控制方面 |
1.内部环境不完善 |
2.风险评估不全面、专业不足 |
(1)风险意识匮乏。 |
(2)风险评估不恰当。 |
(3)缺乏有效的风险应对机制。 |
3.控制活动执行力低 |
4.信息与沟通机制不顺畅 |
5.内部监督与治理力度不足 |
(二)外部原因 |
四、基于内部控制视角的中国银行“原油宝”风险管理的应对策略 |
(一)优化内部控制环境 |
(二)健全风险评估体系 |
(三)提高控制活动执行力 |
(四)完善信息与沟通的有效性 |
(五)加强内部监督力度,强化外部监管作用 |
(8)X商业银行财务风险管理研究(论文提纲范文)
摘要 |
abstract |
第一章 绪论 |
1.1 研究背景 |
1.2 研究目的及意义 |
1.2.1 研究目的 |
1.2.2 研究意义 |
1.3 国内外研究现状 |
1.3.1 国外研究现状 |
1.3.2 国内研究现状 |
1.3.3 文献综述 |
1.4 研究内容及方法 |
1.4.1 研究内容 |
1.4.2 研究方法 |
1.4.3 技术路线 |
1.5 创新点 |
第二章 商业银行财务风险相关理论概述 |
2.1 商业银行财务风险概述 |
2.1.1 商业银行财务风险的涵义 |
2.1.2 商业银行财务风险的特征 |
2.1.3 商业银行财务风险的分类 |
2.1.4 商业银行财务风险管理的必要性 |
2.2 商业银行财务风险管理的理论基础 |
2.2.1 效用理论 |
2.2.2 委托代理理论 |
2.2.3 现代资本结构理论 |
2.2.4 全面风险管理理论 |
2.2.5 商业银行财务风险管理的基本流程 |
第三章 X商业银行概况及财务风险识别 |
3.1 X商业银行概况 |
3.1.1 X商业银行公司简介 |
3.1.2 X商业银行组织架构 |
3.2 X商业银行财务风险现状 |
3.3 财务风险识别方法的确定 |
3.4 X商业银行财务风险的识别及分析 |
3.4.1 盈利性风险 |
3.4.2 资产质量风险 |
3.4.3 资本充足性风险 |
3.4.4 流动性风险 |
3.4.5 管理水平风险 |
第四章 X商业银行财务风险综合评价与分析 |
4.1 财务风险评价方法与指标选取 |
4.1.1 财务风险评价方法的选择 |
4.1.2 财务风险指标选取 |
4.2 X商业银行财务风险评价体系建立 |
4.2.1 熵权赋值法的计算步骤 |
4.2.2 建立评价指标体系并计算权重 |
4.3 X商业银行财务风险的综合评价 |
4.3.1 银行业财务风险评价指标描述 |
4.3.2 X商业银行财务风险评价指标描述 |
4.3.3 X商业银行财务风险等级评估 |
4.4 X商业银行财务风险评价中发现的问题 |
4.4.1 盈利能力不足 |
4.4.2 资产质量较差 |
4.4.3 资本充足性较低 |
4.4.4 管理成本过高 |
4.4.5 内控体制不健全 |
第五章 X商业银行财务风险管理的控制措施 |
5.1 提高银行盈利性能力 |
5.1.1 增强核心业务发展中间业务 |
5.1.2 加大客户拓展力度 |
5.1.3 多措并举提高盈利水平 |
5.2 加强资产质量风险控制 |
5.2.1 健全授信体系减少信贷风险 |
5.2.2 做好不良贷款的处置和经营 |
5.3 提高银行资本充足性 |
5.3.1 增加资本的募集渠道 |
5.3.2 坚持合规经营严防票据风险 |
5.3.3 建立资本充足评估程序 |
5.4 加强流动性风险控制 |
5.4.1 强化资产负债配置能力 |
5.4.2 完善流动性风险管理体系 |
5.5 健全银行内部控制体系 |
5.5.1 完善内部控制制度建立风险组织架构 |
5.5.2 提高从业人员的风险管理能力 |
5.5.3 加强风险防控方面的企业文化建设 |
第六章 研究结论与展望 |
6.1 研究结论 |
6.2 研究的不足与展望 |
致谢 |
参考文献 |
攻读学位期间参加科研情况及获得的学术成果 |
(9)ZC农村商业银行信贷业务内部控制研究(论文提纲范文)
摘要 |
abstract |
第一章 绪论 |
1.1 研究背景及意义 |
1.1.1 研究背景 |
1.1.2 研究意义 |
1.2 国内外研究综述 |
1.2.1 国外研究综述 |
1.2.2 国内研究综述 |
1.2.3 文献评述 |
1.3 研究内容与方法 |
1.3.1 研究内容 |
1.3.2 研究方法 |
第二章 相关概念和理论基础 |
2.1 信贷业务相关概念及特点 |
2.1.1 商业银行信贷业务概述 |
2.1.2 农村商业银行信贷业务特点 |
2.1.3 农村商业银行信贷业务风险概述 |
2.2 农村商业银行信贷业务内部控制概述 |
2.2.1 内部控制概念演化 |
2.2.2 商业银行信贷业务内部控制概念 |
2.2.3 农村商业银行信贷业务内部控制目标 |
2.3 农村商业银行信贷业务内部控制相关理论 |
2.3.1 信息不对称理论 |
2.3.2 全面风险管理理论 |
2.3.3 委托代理理论 |
2.3.4 内部控制整体框架理论 |
第三章 ZC农村商业银行信贷业务及内部控制现状 |
3.1 ZC农村商业银行及信贷业务基本情况 |
3.1.1 ZC农村商业银行基本情况 |
3.1.2 ZC农村商业银行组织架构 |
3.1.3 ZC农村商业银行经营情况 |
3.1.4 ZC农村商业银行信贷业务基本情况 |
3.1.5 ZC农村商业银行信贷业务流程简介 |
3.2 ZC农村商业银行信贷业务内部控制基本情况 |
3.2.1 ZC农村商业银行信贷业务内部控制环境现状 |
3.2.2 ZC农村商业银行信贷业务风险评估现状 |
3.2.3 ZC农村商业银行信贷业务控制活动现状 |
3.2.4 ZC农村商业银行信贷业务信息沟通与交流现状 |
3.2.5 ZC农村商业银行信贷业务内部监督现状 |
3.3 ZC农村商业银行信贷业务内部控制存在的问题 |
第四章 ZC农村商业银行信贷业务内部控制有效性评价 |
4.1 ZC农村商业银行信贷业务内部控制有效性评价方法的选择 |
4.1.1 内部控制有效性的评价方法 |
4.1.2 模糊分析法应用的可行性分析 |
4.2 ZC农村商业银行信贷业务内部控制有效性评价指标体系构建 |
4.2.1 评价指标选取的原则 |
4.2.2 评价指标选取与说明 |
4.2.3 调查问卷的设计 |
4.2.4 调查问卷数据收集 |
4.3 基于模糊分析法ZC农村商业银行信贷业务内部控制有效性评价 |
4.3.1 模糊分析法应用过程 |
4.3.2 评价指标体系权重评价 |
4.3.3 构建因素集、评语集和权重集 |
4.3.4 构建模糊综合评价的隶属度矩阵 |
4.3.5 ZC农村商业银行信贷业务内部控制有效性评价二级指标分析 |
4.3.6 ZC农村商业银行信贷业务内部控制有效性评价结果 |
4.4 ZC农村商业银行信贷业务内部控制有效性评价结果分析 |
4.4.1 内部控制环境层面分析 |
4.4.2 风险评估层面分析 |
4.4.3 控制活动层面分析 |
4.4.4 信息沟通与交流层面分析 |
4.4.5 内部监督层面分析 |
第五章 ZC农村商业银行信贷业务内部控制优化方案设计 |
5.1 优化目标和原则 |
5.1.1 优化目标 |
5.1.2 优化原则 |
5.2 营造良好的内部控制环境 |
5.2.1 健全组织架构 |
5.2.2 加强人力资源管理 |
5.2.3 更新完善相关制度 |
5.3 提高风险识别和防范能力 |
5.3.1 提高风险识别能力 |
5.3.2 健全风险预警体系 |
5.3.3 细化风险控制措施 |
5.4 加强控制活动管理 |
5.4.1 提高贷前调查精度 |
5.4.2 改善贷中审批方式 |
5.4.3 改进贷后管理机制 |
5.5 完善信息沟通机制 |
5.5.1 完善信贷系统建设 |
5.5.2 健全沟通渠道 |
5.5.3 确保信息安全 |
5.6 健全内部监督机制 |
5.6.1 落实全面性监督 |
5.6.2 优化绩效考核机制 |
5.6.3 健全责任追究体系 |
第六章 ZC农村商业银行信贷业务内部控制优化方案实施保障 |
6.1 人力资源保障 |
6.2 激励措施保障 |
6.3 技术保障 |
第七章 结论与展望 |
7.1 结论 |
7.2 展望 |
致谢 |
参考文献 |
附录1 ZC 农村商业银行信贷业务内部控制有效性指标权重调查问卷 |
附录2 ZC 农村商业银行信贷业务内部控制有效性评价调查问卷 |
攻读学位期间参加科研情况及学术成果 |
(10)A城市商业银行内部控制体系优化研究(论文提纲范文)
摘要 |
abstract |
第一章 绪论 |
第一节 研究背景及意义 |
一、研究背景 |
二、研究意义 |
第二节 文献综述 |
一、内部控制相关研究 |
二、商业银行内部控制体系研究 |
三、文献评述 |
第三节 研究内容及方法 |
一、研究内容 |
二、研究方法 |
第二章 相关概念及理论基础 |
第一节 相关概念 |
一、内部控制 |
二、内部控制体系 |
三、风险管理 |
第二节 相关理论基础 |
一、委托代理理论 |
二、全面风险管理理论 |
第三章 A城市商业银行内部控制体系现状 |
第一节 A城市商业银行简介 |
一、A城市商业银行基本情况 |
二、A城市商业银行发展战略 |
三、A城市商业银行业务发展情况 |
四、A城市商业银行组织架构 |
第二节 A城市商业银行内部控制体系的现状分析 |
一、A城市商业银行内部控制体系调查及访谈结果分析 |
二、A城市商业银行内部控制体系现状总结 |
第四章 A城市商业银行内部控制体系存在问题及原因分析 |
第一节 A城市商业银行内部控制体系存在的问题 |
一、内部环境方面的问题 |
二、风险评估方面的问题 |
三、控制活动方面的问题 |
四、信息与沟通方面的问题 |
五、内部监督方面的问题 |
第二节 A城市商业银行内部控制体系存在问题原因分析 |
一、内部环境方面的原因分析 |
二、风险评估方面的原因分析 |
三、控制活动方面的原因分析 |
四、信息与沟通方面的原因分析 |
五、内部监督方面的原因分析 |
第五章 A城市商业银行内部控制体系优化建议 |
第一节 优化内部环境 |
一、优化组织结构及岗位设置 |
二、明确部门及岗位职责并根据实际情况进行调整 |
三、加强培训提升员工综合素质 |
四、进一步将内控融入进企业文化 |
第二节 加强风险识别及评估工作 |
一、加强风险识别能力 |
二、改善风险评估方法 |
三、将风险评估贯穿业务始终 |
第三节 确保控制活动的有效性 |
一、完善内部控制制度 |
二、优化制度设计及制定流程 |
三、加强制度执行力度及问题反馈 |
第四节 提升信息沟通质量 |
一、建立科学有效的沟通机制 |
二、加强信息系统建设 |
第五节 强化内部监督效能 |
一、提升基层内控部门及内控人员的独立性 |
二、提升内部审计人员数量及专业素质 |
三、优化内部监督方法 |
第六章 研究结论与展望 |
第一节 研究结论 |
第二节 研究不足及展望 |
参考文献 |
附录:A城市商业银行内部控制体系调查访谈纲要 |
致谢 |
四、商业银行内控制度的国际经验及借鉴(论文参考文献)
- [1]基于内部控制视角的商业银行风险管理研究——以中国银行“原油宝”为例[J]. 康笑一. 西安航空学院学报, 2021(04)
- [2]A银行广西分行跨境汇款业务内部监管研究[D]. 李卓谕. 广西大学, 2021
- [3]B商业银行资产托管业务风险管理优化策略研究[D]. 杨琼. 哈尔滨工业大学, 2021
- [4]AH银行反洗钱业务改进策略研究[D]. 杨泉. 西北大学, 2021
- [5]重庆市国有商业银行房地产贷款的政府监管问题研究[D]. 张志梅. 西南大学, 2021
- [6]农村商业银行洗钱风险管理研究 ——以A农村商业银行为例[D]. 杨淋华. 汕头大学, 2021
- [7]C城市商业银行企业文化改进研究[D]. 石萌. 西北大学, 2021
- [8]X商业银行财务风险管理研究[D]. 黄焯. 西安石油大学, 2021(12)
- [9]ZC农村商业银行信贷业务内部控制研究[D]. 刘慧豪. 西安石油大学, 2021(09)
- [10]A城市商业银行内部控制体系优化研究[D]. 邓艺芸. 云南财经大学, 2021(09)