一、谈民营企业内部审计的定位（论文文献综述）
周敏李,吉叶[1]（2021）在《民营企业内部审计模式优化路径研究》文中指出民营企业作为我国社会经济发展的重要组成部分,治理模式有其特殊之处,如何结合民营企业的实际情况实现内部审计模式的落地与优化,已成为摆在民营企业面前的突出问题。本文通过对内部审计模式发展历程的梳理,分析当前民营企业内部审计模式的发展现状,在此基础上设计民营企业内部审计模式优化的实现路径,以期对民营企业内部审计的实践提供参考。
王康,徐江[2]（2021）在《民营企业内部审计存在问题及对策》文中研究指明自改革开放以来,在国家政策的帮扶下,我国的民营企业迅速发展,并且民营企业在我国的市场经济体制中扮演着越来越重要的作用。但是过于快速的发展是一把双刃剑,虽然在一定程度上提高了企业的效益,但是同时导致其内部出现了各种各样的问题。内部审计由于其制度具有一定的优越性,对提高企业经营能力、提升盈利水平方面有着不可替代的作用。所以民营企业内部审计制度的完整性、合理性对民营企业的高水平发展都有着不可或缺的意义。文章对民营企业内部审计进行了一系列研究,并就其出现的问题提出针对性的建议,希望对民营企业日后的经营发展能有所帮助。
李喜龙[3]（2021）在《S公司内部审计问题及对策研究》文中进行了进一步梳理内部审计是社会经济发展到一定阶段的产物,经济越发展,内部审计越重要。现代意义的内部审计在我国起步较晚,应用于企业实践也就三十多年的时间,在不同企业间的发展水平参差不齐,有的企业审计职能较完善,有的企业审计职能单一,还有企业尚未设置内部审计部门或岗位。随着全球化经济的快速发展,企业组织规模和业务复杂程度日益提升,要想在激烈的市场竞争中占得先机,光靠重视市场开拓和技术研发已无法实现,必须强化企业的管理水平,其中内部审计作为提升企业管理水平的重要手段,不仅能防范企业的经营风险,成为企业风险的“防护网”,还能改善企业的治理结构和运行机制。目前我国互联网的应用已深入社会、经济生活的方方面面,互联网广告行业随之蓬勃发展,与传统的四大传播媒体（报纸、杂志、电视、广播）广告及户外广告相比,互联网广告具有明显优势,不仅覆盖面广、受众基数大,而且传播速度快、不受时间限制等,受到了越来越多广告主的青睐。S公司是互联网广告行业——品牌营销子行业的头部公司,将其内部审计作为研究对象,对于该行业内部审计的建设和发展具有较大的参考价值。首先,本文对内部审计的基本理论进行阐述,包括内部审计的概念和特点、内部审计的职能、内部审计的发展阶段、内部审计的发展趋势。其次,对本研究涉及到的内部审计基础理论进行论述,包括委托代理理论、公司治理理论和风险管理理论。第三,对S公司的基本情况、经营管理情况、内部审计现状进行描述。S公司客户主要是三大运营商、银行业、保险业、快速消费品行业等的大型企业,供应商主要是字节跳动系、腾讯、百度等企业,虽然S公司近些年营业收入呈逐年增长态势,但其盈利能力和管理效率均呈下降趋势。第四,通过问卷调查了解S公司内部审计存在的主要问题,主要问题包括:审计工作开展受限,审计力量不能满足公司业务发展要求,审计整改落实不到位,审计冲突处理不当导致执业环境不佳;导致这些问题的原因有:公司决策者对内部审计不重视、内部审计组织架构设置不合理、内部审计人员的工作能力不足、缺乏审计整改保障机制。解决对策包括提高内部审计经济效益、完善内部审计管理体系建设、加强内部审计队伍建设、提高审计成果转化利用水平、打造良好的内部审计执业环境。最后对整篇内容做一个简单的总结归纳,并对研究的不足之处做出说明。本文的研究思路是从问题出发,分析问题并解决问题,通过实地调查、问卷调查等方式了解S公司内部审计存在的主要问题,并分析这些问题产生的原因,最后提出相应的解决对策。本文的创新点在于,通过对S公司内部审计的现状进行梳理,并采用问卷调查等方式,找出S公司内部审计中存在的问题,并提出有针对性的改善对策,为改善S公司内部审计问题提供思路,为互联网广告行业内部审计的构建提供参考,同时也希望为内部审计理论的发展做出一定贡献。
王淅勤,陈旭,李淼[4]（2021）在《民营企业内部审计：驱动因素与职能提升》文中提出随着我国民营经济的发展壮大,民营企业内部审计日益受到重视。如何在其基本的"防护性"职能之外,增加建设性职能是一个值得研究的问题。本文首先揭示了当前民营企业内部审计职能的实际履行情况,并从多个角度深入解析了民营企业职能提升的制约因素;其次从组织环境、内外资源配置与利用等方面提出了对策建议。
刘英龙[5]（2021）在《民营企业内部审计问题与监督方法探讨》文中研究说明近些年民营企业的发展越来越壮大,我国对于民营企业的监督与管理也十分重视,我国是以国有经济为主体多种分配方式并存的经济体系,以公有制为主体,多种所有制并存的发展理念,而民营企业是非公有制企业的主要部分,所以加强对民营企业的监督与管理至关重要。民营企业内部审计问题应当得到重视,本文将会针对民营企业内部审计问题与监督方法等内容进行简要分析和论述,希望能够为民营企业的发展与建设带来一些帮助。
何宁益[6]（2020）在《企业内部审计机构设置与模式选择的影响因素分析》文中指出在现代商业环境中,企业资本的所有权与经营权普遍相分离,其组织内部包涵着不同程度的委托代理关系,而委托代理状态下存在的信息不对称及利益冲突就是催生内部审计机构的重要原因。本文将通过比较不同企业设置内部审计机构的区别,分析得出影响企业设置内部审计机构及模式选择的因素。
王恒亮[7]（2020）在《民营企业内部审计高质量发展路径研究 ——以DH集团为例》文中研究说明随着社会主义市场经济体制的逐步建立和完善,近年来民营经济发展势头迅猛,在经济贡献、技术创新等方面逐步赶超国有经济,成为国民经济的重要组成部分。民营企业出于加强管理和规避风险等需求,越来越重视内部审计的发展,并且内部审计随着企业的发展不断完善其职能,致力于帮助企业实现目标,在改善治理、防范风险、完善内控等方面的作用逐渐凸显。内部审计高质量发展是新时代内部审计创新与发展的新理念,伴随着我国经济高质量发展理念的产生而出现。目前,民营企业对内部审计高质量发展的实践尚处于初步的探索阶段,很多企业还未弄清内部审计高质量发展的内涵,不知该如何实现内部审计高质量发展。本研究以受托责任理论、价值链理论和内部控制理论作为全文的理论支撑,详细梳理内部审计需求、内部审计职能和内部审计质量方面的相关文献,找寻内部审计高质量发展的理论依据,结合我国现阶段经济特征和内部审计发展的实际情况,提出内部审计高质量发展的内涵。本研究采用案例研究的方法,基于DH集团内部审计的实际案例,深入剖析该企业内部审计高质量发展取得的成效及其原因,总结得出民营企业内部审计实现高质量发展的关键是解决内部审计发展过程中面临的不平衡和不充分的问题,可以从“质量变革”和“效率变革”两方面进行实践创新,并据此提出民营企业内部审计高质量发展的路径,另外提出一系列有助于其顺利实践的保障措施。通过以上研究,为民营企业内部审计工作向高质量发展转型提供路径借鉴,同时对其他类型的企业解决内部审计发展中面临的不平衡和不充分的问题也具有一定的借鉴意义。
周莹[8]（2019）在《H公司内部审计存在问题及对策研究》文中研究表明改革开放以来,现代企业制度在我国得以建立和完善,内部审计事业也在企业中得到了很大的发展。西方内部审计是建立在西方社会普遍存在的制衡和法制观念之上,为了满足企业自身不断提升的需求,西方企业内部审计一直在不断扩大业务范围,逐渐积累了很多成功的经验。然而我国现代内部审计直到80年代才得以恢复发展,起步较晚,虽经几十年的长足发展但也存在明显不足。由于市场环境变化快、企业资源紧缺,再加之我国企业内部审计人员在工作当中往往忽视对内部审计价值的创造,导致我国企业内部审计发展进程中仍存在着一些问题。随着经济全球化进程的不断推进,企业要想在激烈的竞争当中站稳脚跟并不断壮大,仅仅依靠营销和技术远远不够,还应该加强内部管理才能够满足现代企业的发展需求。内部审计作为市场经济条件下完善公司治理需要的重要途径之一,是加强企业内部控制、改善经营管理、提高经济效益的重要渠道。本文选取H公司为分析对象,采用文献分析法、案例分析法、理论分析法等研究方法,通过对H公司的内部审计现状进行详细的分析与研究,归纳总结了内部审计在运用过程当中存在的问题及其产生的原因,在借鉴国内外内部审计先进理论和经验的基础上结合H公司的实际情况,提出了应如何改进其内部审计工作,着力建造完善的内部审计体系,并从组织体系、制度体系等方面进行了归纳。从加强内部审计独立性、提升内部审计人员的综合素质、完善内部审计流程、提高内部审计工作效率、增强内部审计重视程度等角度进行阐述,旨在充分发挥内部审计应有的职能和效用,以期为其他同行业民营企业的内部审计提供一定的借鉴作用。本文通过提出加强审计权威的重要性,使被审计单位管理层高度重视内部审计;通过问责明确权利与义务;通过整改使得内部审计的作用得以体现;通过改善内部审计人员的知识结构、引进先进技术手段,充分发挥内部审计的作用,为企业赢得效益和效率。本文的主要结论和贡献是:（1）在企业中推行内部审计直接对审计委员会负责是切实可行的;（2）健全的培训机制和激励政策有助于提升内部审计员工的综合素质;（3）增强风险防范意识,优化内部审计流程;（4）在提高内部审计效率方面进行了探索,如引进高新技术手段,加强信息化建设;（5）提出审计建议落实责任制,提升审计成果运用水平。
毛碧黔[9]（2018）在《家族企业内部审计制度研究 ——以A公司为例》文中认为家族企业历史悠久,其治理模式在全世界范围内拥有较强竞争力,其存在具有合理性和可借鉴性。但家族企业依赖家族治理和关系治理的治理模式也存在一定的弊端,例如缺乏内部制衡机制易使得家族企业产生内部控制人的等问题,从而影响家族企业发展壮大。在这样的背景下,家族企业内部审计应运而生。由于发展时间较短,我国一般家族企业的内部审计存在内部审计定位不清,权威性、独立性不强,内部审计质量不佳等问题,内部审计制度作为公司治理的重要手段未发挥出应有的作用。因此本文以上市家族企业A公司作为案例研究,通过介绍A公司的内部审计制度实践经验,总结A公司内部审计特征及产生原因,并通过定量和定性的方法分析评价A公司内部审计效果,总结出A公司内部审计制度发展经验。本文认为一般家族企业可以从A公司的实践中得到家族企业内部审计制度建立的启示:1)调整隶属关系保证内部审计独立性和权威性;2)建立双对象汇报模式提升内部审计效率;3)建立健全的内部审计人员培养机制提升内部审计质量;4)依据企业发展实际调整内部审计重点。本文的研究丰富了家族企业内部审计案例研究领域的成果。
张换利[10]（2018）在《民营企业内部审计改善风险管理的研究 ——基于风险管理成熟度》文中研究表明企业从无到有,从初始到发展壮大,是企业自身不断完善的过程。同时,企业需要面对内外部各种风险的挑战,随着企业的发展,其应对风险的能力也日益成熟。内部审计机构是民营企业应对各种风险的自然产物,可以在改善风险管理中发挥积极作用。国际内部审计协会（下文简称“IIA”）对内部审计的最新定义进一步明确了内部审计应在风险管理方面发挥确认和咨询职能,提高企业经营管理水平并增加企业价值。虽然内部审计协会对民营企业内部审计机构进行业务指导,但对于不同发展阶段的民营企业内部审计并没有足够重视,使得其内部审计在实际工作中缺乏系统规范的指引,作用效果并不理想。基于此,本文以浙江民营企业为对象进行问卷调研,对内部审计在改善风险管理过程中的现状及存在问题进行研究,以期对指引民营企业内部审计在改善风险管理中更好发挥作用提供思路。具体为:首先,在对国内外内部审计改善风险管理相关文献综合整理的基础上,本文引入风险管理成熟度的概念代表企业风险管理水平,分析了民营企业内部审计改善风险管理的理论依据,从内部审计的报告层次、内部审计活动及影响因素三个方面论述了在风险管理成熟度下内部审计改善风险管理的理论基础。其次,对民营企业内部审计改善风险管理的现实情况进行问卷调研。按照民营企业的风险管理成熟度对其分层,研究各风险管理成熟度下内部审计参与改善风险管理的活动、影响内部审计作用于风险管理的因素及程度,初步得到民营企业内部审计在改善风险管理中存在与其风险管理成熟度不相符的结果。再次,对问卷结果体现的现状与理论基础进行对比,得出目前民营企业内部审计在改善风险管理过程中存在两极分化、风险管理成熟度较高企业内部审计确认职能发挥不足、风险管理成熟度较低企业咨询职能发挥不足及风险管理成熟度越高内部审计越容易承担管理责任等与理论不相符的具体表现,并从民营企业内外部分析导致其实际与理论不相符的原因。最后,为指引民营企业内部审计在改善风险管理中更好发挥作用,提出了内部审计协会应加强指导、风险管理成熟度较高民营企业应明确内部审计职责、风险管理成熟度较低民营企业应恰当定位内审职能和提高内审人员胜任能力的建议。本文的主要创新之处是在风险管理成熟度的视角下研究内部审计改善风险管理的实际情况,分析不同风险管理成熟度民营企业中内部审计存在的问题并对其提出针对性的改进建议,对民营企业内部审计有效改善风险管理具有现实指导意义。但由于问卷的发放范围、对风险管理成熟度模型的构建及问卷的设计受笔者能力水平的限制,使本文的研究结果可能存在一定的局限性。
二、谈民营企业内部审计的定位（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、谈民营企业内部审计的定位（论文提纲范文）
（1）民营企业内部审计模式优化路径研究（论文提纲范文）
| 一、内部审计模式概述 |
| 二、民营企业内部审计模式发展现状 |
| 1. 审计定位：内部审计定位仍需拓展。 |
| 2. 审计基本方法：内部审计关口仍需前移。 |
| 3. 审计基本方法：内部审计范围仍需扩大。 |
| 4. 审计资源支持：内部审计人员综合能力需持续提高。 |
| 三、民营企业内部审计模式优化路径设计 |
| 1. 审计定位优化：建立增值型审计理念。 |
| 2. 审计基本方法优化：审计关口前移，完善管理约束机制。 |
| 3. 审计目标优化：扩大内部审计范围，优化审计目标实现方式。 |
| 4. 审计资源支持优化：提升复合型与专业技术型内部审计人才比例。 |
（2）民营企业内部审计存在问题及对策（论文提纲范文）
| 一、内部审计相关理念概述 |
| (一)内部审计的概念。 |
| (二)民营企业内部审计的意义。 |
| 1.加强民营企业对于企业自身内部的风险管理。 |
| 2.可以帮助民营企业实现增值保值的目标。 |
| 3.监督负责人对于其管理职责的履行是否到位。 |
| 二、民营企业内部审计存在的问题 |
| (一)民营企业内部审计定位不清晰。 |
| (二)内部审计职能发挥不充分。 |
| (三)民营企业的内部审计程序操作不规范。 |
| 三、民营企业内部审计问题的解决方法 |
| (一)加强民营企业自身对内部审计的重视。 |
| (二)发挥民营企业内部审计职能。 |
| (三)内部审计制度从小到大。 |
| (四)提高审计人员素质及改善审计技术。 |
| 四、结语 |
（3）S公司内部审计问题及对策研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 一、绪论 |
| (一)研究背景 |
| (二)研究意义 |
| (三)国内外文献综述 |
| 1、关于内部审计问题的研究 |
| 2、关于内部审计对策的研究 |
| 3、文献述评 |
| (四)研究思路及方法 |
| 1、研究思路 |
| 2、研究方法 |
| (五)研究内容及框架 |
| 1、研究内容 |
| 2、研究框架 |
| (六)研究的创新点 |
| 二、内部审计相关概念与基础理论 |
| (一)内部审计相关概念 |
| 1、内部审计的概念和特点 |
| 2、内部审计职能 |
| 3、内部审计的发展阶段 |
| 4、内部审计的发展趋势 |
| (二)内部审计基础理论 |
| 1、委托代理理论 |
| 2、公司治理理论 |
| 3、风险管理理论 |
| 三、S公司内部审计基本情况 |
| (一)S公司简介 |
| (二)S公司经营管理情况 |
| 1、S公司经营情况 |
| 2、S公司管理效率 |
| (三)S公司内部审计的现状 |
| 1、S公司审计部门隶属关系组织结构图 |
| 2、S公司内部审计部门人员构成 |
| 3、S公司内部审计部门业务范围 |
| 4、S公司内部审计部门的职责 |
| 5、S公司内部审计部门的权限 |
| 6、S公司内部审计工作流程 |
| 四、S公司内部审计存在的问题及原因分析 |
| (一)调查问卷的设计 |
| (二)调查问卷结果统计 |
| (三)S公司内部审计存在的主要问题 |
| 1、审计工作开展受限 |
| 2、审计力量不能满足公司业务发展需求 |
| 3、审计整改落实不到位 |
| 4、审计冲突处理不当导致执业环境不佳 |
| (四)S公司内部审计存在问题的原因分析 |
| 1、公司决策者对内部审计不重视 |
| 2、内部审计组织架构设置不合理 |
| 3、内部审计人员的工作能力不足 |
| 4、缺乏审计整改保障机制 |
| 五、S公司内部审计改善对策 |
| (一)提高内部审计经济效益 |
| 1、增强对内部审计的重视程度 |
| 2、拓宽内部审计领域 |
| (二)完善内部审计管理体系建设 |
| 1、对内部审计组织架构进行调整 |
| 2、健全审计部岗位设置和职能 |
| (三)加强内部审计队伍建设 |
| 1、多渠道引进内部审计人才 |
| 2、提升内部审计人员的职业素养 |
| 3、建立审计人员激励政策 |
| (四)提高审计成果转化利用水平 |
| 1、做好后续审计工作 |
| 2、成立内部审计整改工作领导小组 |
| 3、建立审计建议落实责任制 |
| (五)打造良好的内部审计执业环境 |
| 1、减少或弱化审计冲突 |
| 2、做好审计营销工作 |
| 六、研究结论与展望 |
| (一)研究结论 |
| (二)研究展望 |
| 参考文献 |
| 附录 S公司内部审计工作调查问卷 |
| 致谢 |
（4）民营企业内部审计：驱动因素与职能提升（论文提纲范文）
| 一、民营企业内部审计的驱动因素 |
| 二、企业内部审计的职能演进 |
| 三、民营企业内部审计职能提升的制约因素 |
| 四、民营企业内部审计职能提升路径 |
（5）民营企业内部审计问题与监督方法探讨（论文提纲范文）
| 一、前言 |
| 二、民营企业审计风险的理论分析 |
| 三、我国民营企业内部审计风险问题的原因分析 |
| (一)民营企业相关内部审计制度不完善 |
| (二)管理层缺乏内部审计意识 |
| (三)内部审计机构设置混乱 |
| (四)内部审计职能定位较低 |
| (五)审计人员素质较低 |
| (六)审计技术手段落后 |
| 四、完善我国民营企业内部审计的对策 |
| (一)完善内部审计相关制度 |
| (二)提高民营企业领导对内审工作的认识 |
| (三)合理设置内部审计组织机构 |
| (四)准确定位内部审计职能，向“服务主导型”转变 |
| (五)提高内部审计人员素质 |
| 五、结语 |
（6）企业内部审计机构设置与模式选择的影响因素分析（论文提纲范文）
| 一、引言 |
| 二、企业设置内部审计机构的影响因素 |
| 三、企业选择不同的内部审计机构模式的影响因素 |
| 1.内部审计机构设置的模式选择 |
| (1)内部审计机构隶属于财务部门(财务总监)。 |
| (2)内部审计机构隶属于高管层。 |
| (3)内部审计机构隶属于监事会。 |
| (4) 内部审计机构隶属于董事会。 |
| (5)内部审计机构隶属于审计委员会。 |
| 2.影响内部审计机构模式选择的因素 |
| (1)企业治理结构。 |
| (2)企业规模及外部环境。 |
| (3)企业管理层对内部审计的重视程度及定位。 |
| (4)内部审计人员的素质。 |
| (5)审计方法技术的完备程度及经费预算。 |
| 四、结论 |
| 1.关于企业是否设置内部审计机构的影响因素 |
| 2.关于设置内部审计机构的企业具体选择怎样的内部审计模式的影响因素 |
（7）民营企业内部审计高质量发展路径研究 ——以DH集团为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 选题背景 |
| 1.2 研究目的与意义 |
| 1.2.1 研究目的 |
| 1.2.2 研究意义 |
| 1.3 研究内容与方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 2 文献综述与相关理论 |
| 2.1 文献综述 |
| 2.1.1 国外研究现状 |
| 2.1.2 国内研究现状 |
| 2.1.3 文献评述 |
| 2.2 民营企业内部审计高质量发展相关基础理论 |
| 2.2.1 民营企业的界定 |
| 2.2.2 民营企业内部审计的特征 |
| 2.2.3 内部审计高质量发展的内涵 |
| 2.3 民营企业内部审计高质量发展相关理论基础 |
| 2.3.1 受托责任理论 |
| 2.3.2 价值链理论 |
| 2.3.3 内部控制理论 |
| 3 民营企业内部审计高质量发展相关理论分析 |
| 3.1 民营企业内部审计目标定位变迁 |
| 3.1.1 查错纠弊 |
| 3.1.2 积极兴利 |
| 3.1.3 价值增值 |
| 3.1.4 提质增效 |
| 3.2 民营企业内部审计高质量发展的必要性分析 |
| 3.2.1 适应高质量发展经济环境的需要 |
| 3.2.2 服务民营企业高质量发展的需要 |
| 3.2.3 提升民营企业内部审计质量的需要 |
| 3.3 制约内部审计发展的因素分析 |
| 3.3.1 管理当局对内部审计的重视和支持 |
| 3.3.2 内部审计的独立性 |
| 3.3.3 内部审计部门的规模 |
| 3.3.4 内部审计人员的专业胜任能力 |
| 3.3.5 审计技术方法的水平 |
| 4 DH集团内部审计案例分析 |
| 4.1 DH集团基本情况 |
| 4.1.1 DH集团简介 |
| 4.1.2 DH集团组织架构 |
| 4.2 DH集团内部审计的发展历程 |
| 4.2.1 建立起步阶段(1994-2007) |
| 4.2.2 转型发展阶段(2008-2010) |
| 4.2.3 巩固提高阶段(2011-2016) |
| 4.2.4 高质量发展阶段(2017 至今) |
| 4.3 DH集团内部审计现状 |
| 4.3.1 内部审计组织架构 |
| 4.3.2 内部审计部门的组织定位和职责权限 |
| 4.3.3 内部审计工作流程及制度建设情况 |
| 4.3.4 内审人员结构和软硬件资源配置情况 |
| 4.4 DH集团内部审计高质量发展的成效分析 |
| 4.4.1 通过审计信息化技改提升审计能力和效率 |
| 4.4.2 通过审计全覆盖扫除审计盲区 |
| 4.4.3 通过关键风控点评估增强风险防范能力 |
| 4.4.4 通过转变工作作风提高审计监督与服务能力 |
| 4.5 DH集团内部审计高质量发展成效的原因分析 |
| 4.5.1 基于高独立性的内部审计战略定位 |
| 4.5.2 积极推动审计信息化建设 |
| 4.5.3 注重对内审人员的结构优化与后续教育 |
| 4.5.4 强化审计质量控制 |
| 4.6 案例小结 |
| 5 民营企业内部审计高质量发展路径 |
| 5.1 树立内部审计高质量发展理念 |
| 5.2 提升内部审计机构的独立性 |
| 5.2.1 合理设置内部审计机构 |
| 5.2.2 完善内部审计章程 |
| 5.3 加强审计人才队伍建设 |
| 5.3.1 优化内部审计人员结构 |
| 5.3.2 加强对内部审计人员的后续教育 |
| 5.4 革新审计技术方法 |
| 5.4.1 加强企业内部审计信息化建设 |
| 5.4.2 基于审计业务类型创新审计技术方法 |
| 5.5 全面深化审计全覆盖目标 |
| 5.6 完善审计质量控制制度 |
| 5.7 提高内部审计结果利用水平 |
| 6 民营企业内部审计实现高质量发展路径的保障措施 |
| 6.1 完善内部审计法制体系 |
| 6.2 充分发挥内部审计协会的作用 |
| 6.3 企业领导层对内部审计工作给予重视和支持 |
| 6.4 深入落实内部审计质量保证与改进项目 |
| 结论与展望 |
| 参考文献 |
| 攻读学位期间发表的学术论文 |
| 致谢 |
（8）H公司内部审计存在问题及对策研究（论文提纲范文）
| 内容摘要 |
| Abstract |
| 第1章 导论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外文献综述 |
| 1.2.1 关于内部审计效用的研究 |
| 1.2.2 关于内部审计发展对策的研究 |
| 1.2.3 文献述评 |
| 1.3 研究内容与研究方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 本文的创新与不足 |
| 第2章 概念界定与理论基础 |
| 2.1 内部审计相关概念与特点 |
| 2.1.1 内部审计的定义及职能范围 |
| 2.1.2 民营企业内部审计特点 |
| 2.2 理论基础 |
| 2.2.1 委托代理理论 |
| 2.2.2 交易成本理论 |
| 2.2.3 公司治理理论 |
| 第3章 H公司内部审计现状、存在问题及原因分析 |
| 3.1 H公司概况 |
| 3.1.1 H公司简介 |
| 3.1.2 H公司经营特点 |
| 3.2 H公司内部审计现状 |
| 3.2.1 内部审计组织结构 |
| 3.2.2 内部审计人员配备 |
| 3.2.3 内部审计制度建设 |
| 3.2.4 内部审计工作流程 |
| 3.3 H公司内部审计存在的问题 |
| 3.3.1 内部审计独立性弱 |
| 3.3.2 具有审计专业背景人员占比低 |
| 3.3.3 内部审计服务职能缺失 |
| 3.3.4 内部审计工作效率不高 |
| 3.3.5 内部审计建议难以落实 |
| 3.4 H公司内部审计存在问题的原因分析 |
| 3.4.1 内部审计在组织中的定位低 |
| 3.4.2 内部审计人员招聘制度不合理 |
| 3.4.3 内部审计计划制定流程不完善 |
| 3.4.4 内部审计信息化系统欠缺 |
| 3.4.5 对内部审计认识存在不足 |
| 第4章 完善H公司内部审计的对策建议 |
| 4.1 合理设置内部审计机构,提高内部审计独立性 |
| 4.2 提高内部审计人员素质,强化内部审计队伍建设 |
| 4.2.1 多渠道引进专业人才 |
| 4.2.2 建立健全的培训机制 |
| 4.2.3 建立内部审计员工激励政策 |
| 4.3 强化内部审计增值服务职能,优化内部审计工作流程 |
| 4.4 加强信息化建设,提高内部审计工作效率 |
| 4.4.1 采用先进审计辅助软件 |
| 4.4.2 建设全面企业信息化数据库 |
| 4.4.3 防范信息化系统风险 |
| 4.5 提升内部审计重视程度,注重审计成果运用 |
| 4.5.1 成立内部审计整改工作领导小组 |
| 4.5.2 建立审计建议落实责任制 |
| 4.5.3 提升内部审计成果运用水平 |
| 第5章 结论 |
| 参考文献 |
| 后记 |
（9）家族企业内部审计制度研究 ——以A公司为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 1 引言 |
| 1.1 研究背景和意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 研究内容和方法 |
| 1.2.1 研究内容和目的 |
| 1.2.2 研究方法 |
| 1.3 国内外文献综述 |
| 1.3.1 家族企业研究综述 |
| 1.3.2 内部审计研究综述 |
| 1.3.3 家族企业内部审计研究综述 |
| 2 概念界定及理论基础 |
| 2.1 相关概念界定 |
| 2.1.1 家族企业概念界定 |
| 2.1.2 内部审计概念界定 |
| 2.2 家族企业公司治理特征 |
| 2.2.1 产权特征 |
| 2.2.2 资本结构特点 |
| 2.3 家族企业内部审计产生的动因 |
| 2.4 家族企业内部审计特征 |
| 2.4.1 家族企业内部审计的形成 |
| 2.4.2 家族企业内部审计特征 |
| 2.5 制约家族企业内部审计的发展因素 |
| 2.5.1 对内部审计认识不足导致内部审计定位不清 |
| 2.5.2 领导重视程度不够导致内部审计权威性不强 |
| 2.5.3 内部审计机构设置不合理导致内部审计独立性不强 |
| 2.5.4 审计人员培养投入不足导致审计质量不佳 |
| 3 A公司案例背景介绍 |
| 3.1 A公司业务概况 |
| 3.2 公司治理环境 |
| 3.2.1 股权结构 |
| 3.2.2 公司治理结构 |
| 3.2.3 公司管理体制 |
| 4 A公司内部审计制度分析 |
| 4.1 A公司内部审计现状 |
| 4.1.1 A公司内部审计发展历程 |
| 4.1.2 内部审计组织体系 |
| 4.1.3 内部审计职责 |
| 4.1.4 内部审计重点 |
| 4.1.5 内部审计工作流程 |
| 4.2 A公司内部审计特征 |
| 4.2.1 内部审计是公司治理重要手段 |
| 4.2.2 内部审计权威性和独立性强 |
| 4.2.3 内部审计监察制度完善 |
| 4.2.4 内部审计人员培养机制健全 |
| 4.2.5 重经营效益审计,轻风险导向审计 |
| 4.3 A公司内部审计能力成熟度评价 |
| 4.3.1 治理架构维度 |
| 4.3.2 服务及内部审计定位维度 |
| 4.3.3 组织关系与文化维度 |
| 4.3.4 专业实务维度 |
| 4.3.5 人员管理 |
| 4.3.6 绩效管理与责任制维度 |
| 4.4 内部审计效果评价 |
| 4.4.1 内部审计部门绩效角度 |
| 4.4.2 企业绩效角度 |
| 4.5 A公司内部审计制度综合评价 |
| 5 A公司内部审计制度的借鉴 |
| 5.1 调整隶属关系提升内部审计权威性和独立性 |
| 5.2 双对象汇报模式提升内部审计效率 |
| 5.3 建立健全的内部审计人员培养机制提升内部审计质量 |
| 5.4 依据企业发展实际调整内部审计重点 |
| 6 结论 |
| 6.1 本文小结 |
| 6.2 本文创新点与不足 |
| 6.3 A公司内部审计制度借鉴应注意的地方 |
| 参考文献 |
| 个人简介 |
| 导师简介 |
| 致谢 |
（10）民营企业内部审计改善风险管理的研究 ——基于风险管理成熟度（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第一章 绪论 |
| 第一节 研究背景及意义 |
| 一、研究背景 |
| 二、研究意义 |
| 第二节 概念界定及研究对象 |
| 一、概念界定 |
| 二、研究对象 |
| 第三节 研究方法及思路 |
| 一、研究方法 |
| 二、论文思路 |
| 第四节 创新点及不足 |
| 一、研究创新点 |
| 二、研究不足之处 |
| 第二章 国内外文献综述 |
| 第一节 民营企业内部审计相关研究 |
| 第二节 内部审计与风险管理的关系研究 |
| 第三节 内部审计改善风险管理的研究 |
| 第四节 内部审计改善风险管理的影响因素研究 |
| 第五节 风险管理成熟度相关研究 |
| 第三章 风险管理成熟度下民企内审改善风险管理的理论概述 |
| 第一节 风险管理成熟度的内涵 |
| 一、风险管理成熟度的含义 |
| 二、风险管理成熟度的评价 |
| 第二节 民营企业内部审计改善风险管理的理论依据 |
| 一、内部审计参与风险管理的理论基础 |
| 二、内部审计与风险管理的关系 |
| 三、内部审计在风险管理中角色 |
| 第三节 风险管理成熟度下民营企业内部审计的定位 |
| 一、内部审计的报告层次 |
| 二、内部审计对风险管理的作用 |
| 三、内部审计改善风险管理的活动 |
| 第四节 民营企业内部审计改善风险管理的因素 |
| 一、外部环境的“天时” |
| 二、内部资源的“地利” |
| 三、企业员工的“人和” |
| 第四章 民营企业内部审计改善风险管理的现状调研 |
| 第一节 调研目的 |
| 第二节 问卷设计及调研实施 |
| 一、调研范围及对象 |
| 二、调研内容及问卷设计 |
| 三、调研时间及方法 |
| 四、问卷回收情况统计 |
| 第三节 问卷调查统计及分析 |
| 一、风险管理成熟度评价 |
| 二、内部审计改善风险管理的活动统计分析 |
| 三、影响内部审计在风险管理中发挥作用的因素统计分析 |
| 第四节 内部审计改善风险管理的现状调研结果 |
| 第五章 民企内审改善风险管理与其风险管理成熟度不相符的表现与原因 |
| 第一节 具体表现 |
| 一、不同风险管理成熟度民营企业中内部审计的作用呈两极化 |
| 二、风险管理成熟度较高企业中内部审计的确认职能发挥不足 |
| 三、风险管理成熟度较低企业中内部审计的咨询职能发挥不足 |
| 四、风险管理成熟度越高内部审计越可能承担不当的管理责任 |
| 第二节 原因分析 |
| 一、民营企业外部原因 |
| 二、民营企业内部原因 |
| 第六章 对民营企业内部审计有效改善风险管理的相关建议 |
| 第一节 对内部审计行业协会的建议 |
| 一、健全内部审计职业规范 |
| 二、推动向风险管理审计转型 |
| 第二节 对风险管理成熟度较高民营企业的建议 |
| 一、管理层应明确内部审计的职责 |
| 二、内审人员应理解自身职能定位 |
| 第三节 对风险管理成熟度较低民营企业的建议 |
| 一、恰当定位内部审计职能 |
| 二、保证内部审计的独立性和客观性 |
| 三、不断提高内部审计人员的专业胜任能力 |
| 第七章 研究结论及展望 |
| 第一节 研究结论 |
| 第二节 研究展望 |
| 参考文献 |
| 附件 |
| 攻读学位期间发表的学术论文 |
| 致谢 |
四、谈民营企业内部审计的定位（论文参考文献）
- [1]民营企业内部审计模式优化路径研究[J]. 周敏李,吉叶. 审计与理财, 2021(11)
- [2]民营企业内部审计存在问题及对策[J]. 王康,徐江. 产业与科技论坛, 2021(19)
- [3]S公司内部审计问题及对策研究[D]. 李喜龙. 广西师范大学, 2021(02)
- [4]民营企业内部审计：驱动因素与职能提升[J]. 王淅勤,陈旭,李淼. 中国内部审计, 2021(04)
- [5]民营企业内部审计问题与监督方法探讨[J]. 刘英龙. 环渤海经济了望, 2021(02)
- [6]企业内部审计机构设置与模式选择的影响因素分析[J]. 何宁益. 全国流通经济, 2020(21)
- [7]民营企业内部审计高质量发展路径研究 ——以DH集团为例[D]. 王恒亮. 哈尔滨商业大学, 2020(10)
- [8]H公司内部审计存在问题及对策研究[D]. 周莹. 天津财经大学, 2019(07)
- [9]家族企业内部审计制度研究 ——以A公司为例[D]. 毛碧黔. 北京林业大学, 2018(04)
- [10]民营企业内部审计改善风险管理的研究 ——基于风险管理成熟度[D]. 张换利. 浙江工商大学, 2018(06)
标签：内部审计论文; 风险管理论文; 企业内部控制与风险管理论文; 审计质量论文; 审计计划论文;