一、税务代理工作中存在的问题（论文文献综述）
王冰[1]（2021）在《浅谈企业税务管理中存在的问题及优化策略》文中研究指明随着企业的发展和进步,我国的税收制度也在不断发展和完善。企业在发展的过程中需要处理很多涉税事务,一旦处理不当,就会使企业蒙受经济损失,影响企业发展。因此,企业要想实现健康长久的发展,就必须做好税务管理工作。当前企业税务管理工作中还存在一些问题,需要企业采取适当的措施对此进行改进。基于此,文章将阐述企业税务管理工作的基本内容,分析当前企业税务管理工作中存在的问题,探究优化企业税务管理工作的主要策略。
刘小宝[2]（2021）在《代理记账业及税务代理业风险分析及应对——对广东省D市两起涉税案件的反思》文中提出本文主要从委托人和代理机构以及从业人员等角度,分析了我国代理记账业及税务代理业面临的风险,并分析了行业风险形成的原因。根据行业风险的原因,从代理机构独立性、代理行业监管等方面提出了有效应对行业风险的措施与建议。通过分析,发现我国代理记账及税务代理行业存在风险的最主要原因,是代理机构及人员的独立性受到影响。因此,必须加强制度建设,对代理记账及税务代理行业进行有效治理,才能保证其健康发展。
刘隽[3]（2021）在《浅析企业税务筹划存在的问题及策略》文中指出伴随着经济的飞速发展,企业未来的发展前景非常广阔,但与此同时企业间的竞争也变得尤为激烈,激烈的市场竞争,使企业发展面临着诸多的难题。在此情况下,企业可以通过开展高效的税务筹划工作,提升自身的综合实力,降低税收的支出成本,从而提升企业的经济效益,以推动企业的健康和长足发展。本文针对企业税务策划存在的问题及策略展开了相应的论述,首先提出了企业税务筹划的相关概念和思想基本原则,接着针对于现阶段中企业税务筹划工作存在的问题进行了论述,最后重点对企业税务筹划的具体应对策略进行了分析,旨在为相关工作者提供参考依据,希望对税务筹划工作的开展有所帮助。
刘峰,王泊云,张衡[4]（2021）在《促进涉税专业服务组织对税收营商环境的优化作用》文中进行了进一步梳理高质量的税收营商环境是市场经济主体赖以生存和发展的外在条件,需要涉税各方共同治理。通过问卷调查、国际比较、理论研究等显示,涉税专业服务组织是促进优化税收营商环境的一种重要的资源与力量,但目前尚未得到科学充分开发利用,是税收营商环境共治中的短板;为补齐短板,应从税收法律制度层面确立涉税专业服务组织基本功能定位,从税收治理体制、机制层面充分发挥其桥梁、纽带、催化作用,推动形成以政府为主导,相关政府部门、市场经济主体、社会组织与公民等增进协作、有机融合、共同治理、共享成果的良性循环。
刘淑萍,潘妍雯,刘慧娟[5]（2021）在《税务代理行业存在的问题及对策分析》文中进行了进一步梳理税务代理作为连接纳税人和税务机关的桥梁和纽带,近年来取得了长足的发展。但是随着税务代理机构和从业人员的不断增加,税务代理行业也逐渐暴露出诸多问题。在分析了税务代理必要性的基础上梳理了行业存在的典型问题,并针对这些问题提出解决策略,以利于税务代理行业健康发展。
赵岩,张瑞利[6]（2021）在《关于《个人所得税综合所得年度汇算清缴纳税申报代理业务指引（试行）》的解读》文中提出为规范税务师事务所及其涉税服务人员提供个人所得税综合所得年度汇算清缴纳税申报代理行为,提高执业质量,防范执业风险,中国注册税务师协会于2021年7月发布了《个人所得税综合所得年度汇算清缴纳税申报代理业务指引（试行）》（以下简称"本指引"）。本指引在完善税务师执业规范的体系下,结合最新的法律法规及相关政策,规范了个税汇算清缴申报代理业务的实施流程,阐明了注意事项,保证了纳税人的合法权益,为各税务师事务所开展个税汇算清缴申报代理业务提供了方向。
任荣福[7]（2021）在《浅析我国税务代理行业高质量发展研究——基于降税减费大背景》文中认为在我国税务代理已经有了40多年的发展,但目前税务代理行业的发展仍处于初级阶段。作为连接纳税主体和征税机关的中介机构,税务代理行业的高质量发展有助于优化我国的税收环境。所以,研究如何推动我国税务代理行业的高质量发展有其重要性。本文分析了目前降税减费和依法治税大背景下税务代理行业面临的发展机遇和推进高质量发展的必要性,并提出了可供参考的发展对策。
邬迪[8]（2021）在《知识产权代理行业会计核算与税收问题探讨》文中提出我国自改革开放以后,随着市场经济的不断发展,国际经济对外开放的步伐也不断加快,涉及境外交易的经济业务越来越多,且向全球化、多样化趋势发展,并出现了多种新事物,原有的会计核算办法和税收筹划方式已经无法满足和适应企业业务的发展需要,企业面临的竞争压力也随之增大。企业想要在变幻莫测的国际市场中奠定竞争优势,就必须重视企业的日常会计核算工作。税收成本是构成企业成本的关键一环,也是降低企业成本的非常有效的渠道之一。我国知识产权代理行业近些年来日益发展壮大,业务的发展需要财务工作者的业务能力与之一道迅速提升。目前现实工作中仍有许多会计核算难题和难以把控的财政政策亟待业内人士一起探讨与学习。本文以日常工作中经常发生的经济业务为案例,深度还原了知识产权代理行业财务核算过程中的每一个环节的账务处理,同时阐述了该行业的企业在财务核算中所涉及的特殊涉税事宜,详细分析了知识产权代理行业会计核算与税收存在的问题,并提出相应建议。
楚婷婷[9]（2021）在《E公司税务代理业务发展策略研究》文中研究说明
王兴石[10]（2021）在《保山市自然人税费征收管理的优化研究》文中研究说明新个税法的实施和《国税地税征收管理体制改革方案》的执行,让我国税务部门从面对法人体系管理变为同时面对法人和自然人管理的新模式。而现有的自然人税费征收管理大多依附于法人税费征收管理,或是对自然人个人在收入、财产、行为或发生的各个环节,分别进行所涉税费种的征收,存在管理分散、涉税信息不对称、税负不公平等弊端,税务部门也意识到这些问题,对自然人税费进行了大量的调研和试点工作,试点工作中解决了很多问题,但是还有很多问题急需解决。鉴于目前税务机关同时承担税费征收管理的职责,在税费统管的模式下,税务部门对外部门涉税信息的共享、整合、利用机制还不完善,系统内涉税信息的有效利用更显得尤为重要。通过对自然人税费管理的研究,有利于促进税务部门形成税费种涉税信息共享共治的格局,能更有针对性地提供自然人税费服务,促成对自然人税费的集约管理。本文首先对保山市税务局现行的组织机构设置、人员结构、辖区税源基本情况、税收收入情况以及信息化等方面进行分析,然后通过对保山市自然人和税务人员进行问卷调查,运用信息不对称理论、经济人假设、新公共服务理论,来归纳出保山市税务局在当前自然人税费管理中存有的关键矛盾及缘故,通过找出来的问题,有针对性地对国外的一些先进做法进行梳理,最后从单位本身、外部环境、内部人员三方面着手,从理清职权与工作流程、优化组织机构职能、优化资源配置及提升干部业务能力、提升税费源头管理信息化四个角度,提出保山税务部门自然人税费管理的改进建议。
二、税务代理工作中存在的问题（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、税务代理工作中存在的问题（论文提纲范文）
（1）浅谈企业税务管理中存在的问题及优化策略（论文提纲范文）
| 0 引 言 |
| 1 企业税务管理概述 |
| 1.1 企业税务管理工作基本概念 |
| 1.2 企业开展税务管理工作的意义 |
| 1.3 企业开展税务管理工作应遵循的原则 |
| 2 当前企业税务管理工作中存在的问题 |
| 2.1 税务管理机制有待完善 |
| 2.2 不重视税务管理工作 |
| 2.3 企业税收筹划成本观念不足 |
| 2.4 税务管理工作人员专业素质差 |
| 3 优化企业税务管理工作的主要策略 |
| 3.1 做好企业税务管理机制的完善工作 |
| 3.2 重视税务管理工作并采取措施 |
| 3.3 转变筹划成本观念，做好税收筹划工作 |
| 3.4 借助税务代理机构开展税务管理工作 |
| 3.5 培养税务管理工作人员的专业能力 |
| 4 结 语 |
（2）代理记账业及税务代理业风险分析及应对——对广东省D市两起涉税案件的反思（论文提纲范文）
| 一、代理记账与税务代理的认识误区 |
| 二、案件回顾与反思 |
| （一）案件回顾： |
| （二）案件反思： |
| 三、“两代”行业面临的风险及原因分析 |
| （一）由于委托人原因导致的风险 |
| 1. 委托人的纳税消极心理所带来的风险。 |
| 2. 委托人不配合导致的风险。 |
| 3. 委托人失联、走逃导致的风险。 |
| （二）由于“两代”行业自身原因导致的风险 |
| 1.“两代”机构及其从业人员自身专业水平和专业素养低导致的风险。 |
| 2.“两代”机构和人员主观上的恶意及“三无”代理机构所带来的风险。 |
| 四、“两代”行业风险应对的措施 |
| （一）代理机构和人员的独立性思考 |
| （二）行业准入门槛的改进 |
（3）浅析企业税务筹划存在的问题及策略（论文提纲范文）
| 一、企业税务筹划的概念和原则 |
| 1. 企业税务筹划的概念 |
| 2. 企业税务筹划的原则 |
| 二、现阶段企业税务筹划存在的常见问题 |
| 1. 税务筹划面对的风险较高 |
| 2. 税务筹划人员的综合素质较低 |
| 3. 税务筹划体系不完善 |
| 4. 企业税务筹划目标不合理 |
| 三、企业税务筹划的具体应对策略建议 |
| 1. 构建信息一体化财务管理系统 |
| 2. 提高企业税务筹划人员的综合素质 |
| 3. 完善企业税务筹划的管理制度 |
| 4. 委托专业的税务代理机构制定税务筹划方案 |
| 四、结语 |
（4）促进涉税专业服务组织对税收营商环境的优化作用（论文提纲范文）
| 一、涉税组织对我国税收营商环境建设的作用 |
| 二、涉税组织在优化税收营商环境难以发挥更大作用的理论分析 |
| 三、增强涉税组织“新动能”，促进优化税收营商环境 |
| (一)积极推进涉税组织市场化发展 |
| (二)推进涉税组织国际化发展 |
| (三)加强发挥涉税组织作用的法律制度保障 |
| (四)完善“信用+监管”机制，大力推进税务机关与涉税组织协同发展 |
| (五)以税收大数据技术推动涉税组织发展 |
| (六)强化“协会+自律”机制，推动涉税组织专业化、规范化发展 |
（5）税务代理行业存在的问题及对策分析（论文提纲范文）
| 1 税务代理的必要性 |
| 1.1 税务代理的含义与业务范围 |
| 1.2 税务代理的必要性 |
| 2 我国税务代理行业存在的问题 |
| 2.1 税务代理法规不够完善 |
| 2.2 纳税人税务代理意识薄弱 |
| 2.3 税务代理服务质量有待提升 |
| 2.4 税务代理市场不够规范 |
| 2.5 税务代理行业监督体系不够完善 |
| 3 提升我国税务代理行业水平的对策分析 |
| 3.1 健全税务代理相关法律法规建设 |
| 3.2 提高纳税人税务代理的意识 |
| 3.3 提升税务代理专业人员的专业素养 |
| 3.4 规范税务代理市场 |
| 3.5 加强和完善税务代理监督体系 |
| 4 结语 |
（6）关于《个人所得税综合所得年度汇算清缴纳税申报代理业务指引（试行）》的解读（论文提纲范文）
| 一、指引制定背景 |
| （一）政策背景 |
| （二）行业背景 |
| 二、指引涉及范围 |
| 三、税收政策依据 |
| 四、指引主要内容解读 |
| （一）业务承接及委派 |
| （二）业务实施 |
| 1. 委托人及资料收集 |
| 2. 收入类关注事项 |
| 3. 扣除类关注事项 |
| 4. 税额减免及其他关注事项 |
| 5. 申报准备、纳税申报及后续管理 |
| （三）业务记录、成果与档案 |
（7）浅析我国税务代理行业高质量发展研究——基于降税减费大背景（论文提纲范文）
| 1 研究背景 |
| 2 税务代理行业发展的必要性 |
| 2.1 税务代理含义 |
| 2.2 税务代理发展的必要性 |
| 2.2.1 税务代理能够维护纳税人的合法权益 |
| 2.2.2 税务代理能够助力征税机关依法高效征税 |
| 2.2.3 税务代理作为中介服务机构能够促进我国税务事业的稳健发展 |
| 2.3 降税减费背景下我国税务代理业目前面临的挑战 |
| 2.3.1 税务代理机构自身业务能力的不足 |
| 2.3.2 税务代理法律法规制度体系尚待完善 |
| 2.3.3 纳税人的税务代理意识薄弱 |
| 2.4 我国税务代理业高质量发展的对策 |
| 2.4.1 提高税务代理机构自身的竞争力 |
| 2.4.2 优化税务代理行业的外部环境 |
| 2.4.3 提高纳税人的税务代理意识 |
| 3 总结 |
（8）知识产权代理行业会计核算与税收问题探讨（论文提纲范文）
| 一、知识产权代理行业会计核算与税收处理方法 |
| （一）知识产权官费的账务处理 |
| （二）收到知识产权官费发票的账务处理 |
| （三）境内客户在中国境内申请知识产权所产生收入的账务处理 |
| （四）境内客户在境外其他国家申请知识产权所产生收入的账务处理 |
| （五）境外客户在中国境内外申请知识产权所产生收入的账务处理 |
| （六）支付境外账单的账务处理 |
| （七）预收账款结转收入的账务处理 |
| 二、对策与建议 |
| （一）根据自身经营特点，精准设置会计科目，把控纳税关键环节 |
| （二）加强企业管理人员对税务筹划的重视程度 |
| （三）积极宣传财务核算与税收工作的重要性，争取其他部门的配合与支持 |
| （四）通过全方位多领域的办法协助财务人员不断提高业务水平 |
| （五）与税务机关保持畅通交流，提升企业的税收筹划工作成效 |
| 三、结语 |
（10）保山市自然人税费征收管理的优化研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 绪论 |
| 第一节 选题的背景与意义 |
| 一、 选题的背景 |
| 二、 选题的意义 |
| 第二节 文献综述 |
| 一、 国内文献综述 |
| 二、 国外文献综述 |
| 三、 文献评述 |
| 第三节 研究内容和研究方法 |
| 一、 研究内容 |
| 二、 研究方法 |
| 三、 技术路线 |
| 第一章 概念界定和基础理论 |
| 第一节 相关概念和研究范围界定 |
| 一、 法理上对自然人的概念 |
| 二、 新税务机构及几个主要职责 |
| 三、 税费统征统管的概念 |
| 四、 保山市居民自然人涉及到的税种费种情况 |
| 五、 本文研究的自然人税费范围 |
| 第二节 基础理论 |
| 一、 信息不对称理论 |
| 二、 经济人假设 |
| 三、 新公共服务理论 |
| 第二章 新税务机构成立对自然人税费征收管理的影响 |
| 第一节 新税务机构成立前后的自然人税费征收管理模式 |
| 一、 个人所得税新税制与老税制相比的新变化 |
| 二、 新机构成立前自然人税费征收管理模式 |
| 三、 新机构成立后后自然人税费征收管理模式 |
| 第二节 新机构成立对自然人税费征收管理带来的影响 |
| 一、 自然人税费管理对象的改变 |
| 二、 税费源分布的改变 |
| 三、 税费款征收管理的改变 |
| 四、 税费信息变化 |
| 第三章 保山市自然人税费征收管理实践分析 |
| 第一节 保山市税费征收管理发展过程 |
| 一、 分税制实施以前 |
| 二、 分税制到国地税合并区间 |
| 三、 国地税合并后 |
| 第二节 保山市税务人员结构 |
| 一、 全市税务部门设置情况 |
| 二、 税务人员年龄构成 |
| 三、 税收岗位分布情况 |
| 第三节 保山市自然人个人所得税管理服务现状 |
| 一、 扣缴义务人规模 |
| 二、 自然人纳税人数量 |
| 三、 各项税目构成、代扣代缴比例、自行申报比例 |
| 第四节 保山市自然人社保费征收管理服务现状 |
| 一、 缴费人规模 |
| 二、 城乡基本养老保险费征收管理现状 |
| 第五节 保山市自然人税费管理实践分析 |
| 一、 从全市税务业务岗位人员服务人次情况来看 |
| 二、 从申报征收方式和管理对象来看 |
| 三、 自然人社保费征收管理的特点 |
| 四、 自然人税种征收管理的特点 |
| 第四章 当前保山市自然人税费征收管理存在的问题及原因分析 |
| 第一节 当前保山市自然人税费征收管理存在的问题 |
| 一、 保山市辖区内自然人接受税费管理服务中存在的问题 |
| 二、 保山市税务部门提供自然人税费管理服务中存在的问题 |
| 第二节 存在问题的原因分析 |
| 一、 固有的行政体制的限制 |
| 二、 自然人税费征收管理人才缺乏 |
| 三、 税务局ITS系统和社保系统尚未按现行自然人税费政策进行更新 |
| 四、 信息共享存在困境 |
| 五、 纳税缴费意识需继续加强 |
| 六、 纳税人缴费人对税费政策掌握不够，依赖性强 |
| 七、 作为“经济人”的纳税人缴费人会钻政策、系统的漏洞 |
| 第五章 国外自然人税费征收管理经验及启示 |
| 第一节 国外自然人税费管理经验 |
| 一、 英国自然人税费管理经验 |
| 二、 美国自然人税费管理经验 |
| 第二节 国外自然人税费管理经验带来的启示 |
| 一、 建立起统一的识别号制度 |
| 二、 建立起自然人税费征收管理信息系统 |
| 三、 支持和引导税务代理人员、机构的发展 |
| 第六章 提升保山市税费征收管理水平的对策建议 |
| 第一节 优化组织架构和堵塞税费漏洞 |
| 一、 优化自然人税费征收管理组织架构 |
| 二、 完善自然人税费征收管理体系 |
| 三、 堵塞自然人税费风险漏洞 |
| 四、 疏通困惑并建立树立正确的纳税缴费观念 |
| 五、 强化与地方政府的沟通联系 |
| 第二节 引入外部监督，强化管理能力 |
| 一、 鼓励税费代理行业的进入 |
| 二、 完善自然人信用体系建设 |
| 第三节 提升税务人员素质积极落实组织关怀 |
| 一、 提升税务人员专业素养 |
| 二、 管理服务并行 |
| 三、 绩效依据和考核要人性化 |
| 四、 积极落实组织关怀 |
| 结论与展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 附：保山市自然人税费管理服务情况调查问卷 |
四、税务代理工作中存在的问题（论文参考文献）
- [1]浅谈企业税务管理中存在的问题及优化策略[J]. 王冰. 中国管理信息化, 2021(24)
- [2]代理记账业及税务代理业风险分析及应对——对广东省D市两起涉税案件的反思[J]. 刘小宝. 中国农业会计, 2021(11)
- [3]浅析企业税务筹划存在的问题及策略[J]. 刘隽. 全国流通经济, 2021(29)
- [4]促进涉税专业服务组织对税收营商环境的优化作用[J]. 刘峰,王泊云,张衡. 湖南税务高等专科学校学报, 2021(05)
- [5]税务代理行业存在的问题及对策分析[J]. 刘淑萍,潘妍雯,刘慧娟. 技术与市场, 2021(10)
- [6]关于《个人所得税综合所得年度汇算清缴纳税申报代理业务指引（试行）》的解读[J]. 赵岩,张瑞利. 注册税务师, 2021(10)
- [7]浅析我国税务代理行业高质量发展研究——基于降税减费大背景[J]. 任荣福. 质量与市场, 2021(19)
- [8]知识产权代理行业会计核算与税收问题探讨[J]. 邬迪. 纳税, 2021(28)
- [9]E公司税务代理业务发展策略研究[D]. 楚婷婷. 大连理工大学, 2021
- [10]保山市自然人税费征收管理的优化研究[D]. 王兴石. 云南财经大学, 2021(09)