一、舞弊从应交税金中查出（论文文献综述）
赵文[1]（1997）在《舞弊从应交税金中查出》文中研究表明舞弊从应交税金中查出赵文北京市昌平县经管站于１９９６年初，对某单位下属××公司１９９５年度经营成果进行了审计，从应交税金科目中查出了严重的舞弊行为。超交税全露端倪从被审单位提交的年度资产负债表中反映出。该企业流动负债９８．２万元（负债经营），其中，应...
周微[2]（2013）在《内部控制与企业舞弊相关性研究 ——基于五要素评价分析》文中进行了进一步梳理近年来，企业舞弊案件上升到司法程序的比例逐渐上升，而企业在市场经济竞争中具有其特有的优势和劣势，但是为何多数企业在宣判时最后总会伴随一条罪，即“出资不实，抽逃注册资本罪”，笔者认为其事实根据远不止是会计记录上的借贷符号，更重要的是对“舞弊”漠视，对“内部控制”的置若罔闻。企业舞弊与内部控制之间究竟有什么样的关系？是如其他学者所述，内部控制是企业舞弊的一个影响因素吗？抑或是根本原因？关于内部控制与舞弊相关性方面的研究，国内国外都有间接的涉及，有从内部环境的董事会的设立阐述舞弊的发生的缘由与其相关性，指出内控对于舞弊防范的作用；有从会计信息失真的角度，阐述内控对维护会计信息真实可靠性的关键作用；也有研究内控缺失与企业舞弊行为，提出舞弊治理的建议等等。这些内容均是在分析舞弊或会计信息失真发生之后追根溯源获取内控缺失的某一因素，并未直接指出舞弊的发生直接原因是由于内控不完善抑或缺失，而内部控制只是防范舞弊的一个层面。在研究方法上，规范与实证并存，有通过问卷调查也有案例研究，但研究均止步于零星的层面，并未从内部控制整体框架上做系统分析，也未在理论上做因果分析。这样一种现状的原因在于舞弊的发生是不可预料的，也是多种动因并存的，发生面是广泛多面的。所以至今没有形成一个统一的观点及解决方案。由于影响企业舞弊的因素颇为复杂，不同的视角，其分析的思路和结果就不一样，而本文则选择首先从理论分析上，选择混沌理论解释企业舞弊与内部控制的关系，得出企业舞弊的原因是由内部控制的缺失或失效造成的；然后以内部控制为视角，对企业舞弊的司法鉴定案件进行汇总分析和个案分析；接着通过问卷调查的方式了解企业舞弊的关键影响因素，了解内部控制的五要素对企业舞弊的影响程度。文章以理论分析、实践分析、数据分析三者相结合论述企业舞弊与内部控制的相关性。最后，本文得出企业舞弊的原因是由内部控制的缺失或失效造成的，内部控制的细小的漏洞的积累会导致企业舞弊的发生。并从理论层面和实际层面提出防范舞弊的方法和对策，理论层面要加强内部控制的建设，和对内部控制审计的意识，并加强内部控制缺失的责任意识与处罚措施；实践层面，是从五要素的角度出发，提出健全内部控制制度，完善内部控制实施。
李菁羽[3]（2005）在《上市公司会计报表粉饰现象剖析》文中指出我国上市公司会计报表粉饰现象已达到十分严重的地步,而且近年来,随着我国会计准则的陆续出台,上市公司会计信息虚假现象出现了一些新的迹象,这不仅严重地损害了投资者利益,也破坏了整个证券市场的秩序。研究上市公司会计舞弊的方式与手段,剖析其类别和本质,对于维护广大投资者的利益、强化证券监管、促进资本市场的健康发展具有重要的现实意义。本文分五章,第一章介绍会计报表粉饰的定义及其危害,并对国内外有关会计报表粉饰问题研究的文献做一综述。第二章着重分析了我国上市公司报表粉饰的常见手段和典型案例。第三章综合归纳了我国上市公司会计报表粉饰的动机与条件。第四章提出如何从财务报告信息和表外信息中发现上市公司是否存在报表粉饰行为。第五章从公司内部治理和外部监管的角度提出解决措施。作者认为上市公司报表粉饰的手段包括利用关联交易、会计估计、股权投资、资产重组、虚拟资产、虚构收入等。上市公司会计报表粉饰的动机包括:业绩考核;获取信贷资金和商业信用;发行股票;减少纳税和推卸责任等。上市公司会计报表粉饰的条件包括:公司管理者与投资者之间信息不对称;公司内控机制薄弱;外部监控实施不力等。会计报表粉饰的识别可以从行业背景分析、财务报表总体分析、具体会计科目分析等方面入手。为减少我国上市公司的会计报表粉饰现象,作者认为应进一步健全法制体系;完善公司治理结构;加大利润操纵成本;形成政府监管合力;完善注册会计师制度;实施诚信教育工程等。
于保和[4]（2003）在《经济责任审计研究》文中研究指明经济责任审计，是特指审计机关或其他审计组织，接受有关部门的委托，依据国家法律法规和有关政策，审计领导干部任职期间所在部门、单位财政收支、财务收支真实性、合法性和效益性，以及领导干部本人对有关经济活动应当负有的责任，包括主管责任和直接责任，借以评价领导干部履行经济职责情况的较高层次的经济监督活动。中办、国办于1999年5月印发了《县级以下党政领导干部任期经济责任审计暂行规定》和《国有企业及国有控股企业领导人员任期经济责任审计暂行规定》，标志着领导干部任期经济责任审计已经正式纳入了国家审计范围，我国经济责任审计迈上了规范化、法制化的新台阶。经济责任审计重要性的提高，是我国社会经济发展、经济体制及政治体制改革的必然结果。 本文的第一部分是经济责任审计理论问题研究，这部分在界定经济责任审计概念和回顾经济责任审计发展历程的基础上，对经济责任审计的理论依据和现实意义进行了深入的分析。经济责任审计产生的理论基础是受托经济责任关系，受托经济责任源于经济主体的委托代理关系。经济学中的委托代理关系泛指任何一种涉及不对称信息的交易，交易中具有信息优势的一方称为代理人，另一方称为委托人。对于国有经济而言，资产所有权属于人民，政府是国有资产所有权的代表，另一方是作为国有资产经营者的企业和事业单位，其代表是企业、事业单位的法定代表人，所有者与经营者形成以权、责、利相统一的经济责任关系。经济责任审计是防范委托代理关系中事后道德风险以及甄别领导干部素质信号的重要约束机制。经济责任审计的现实意义体现在四个重要方面：第一，经济责任审计是解除经营者受托责任的重要机制；第二，经济责任审计是企业治理的重要机制；第三，经济责任审计是从源头上预防和治理腐败的重要机制；第四，经济责任审计是组织部门考核、任免、选用领导人员的重要参考依据。 第二部分经济责任审计内容，这部分主要讨论经济责任审计的主要内容，这也是理论界和实务界争论颇多的一个问题。笔者认为，在现阶段针对企业领导人员的经济责任审计，应当着重从财务收支真实合法性、内部控制有效性、内容提要重大投资决策效果等方面内容进行审查，并且在领导人员任职期间经济效益评价的基础上，分清其应承担的经济责任，判断企业的可持续发展能力，防止和消除各种短期行为。接着笔者分别阐述了党政机关、事业单位、区（市）县长、乡镇长（党委书记）经济责任审计的主要内容。 第三部分讨论经济责任程序与方法。经济责任程序包括接受委托、项目确定、审计准备、审计实施和审计终结阶段。由于经济责任机关法律、法规尚不健全完善，在审计实践中，对于各个审计阶段程序的执行带有很大的随意性，给经济责任审计带来很大风险。针对这些问题，笔者从实践角度提出如何规范、完善经济责任审计程序，强化约束措施。在审计方法方面，在介绍现阶段审计实践常用技术方法外，还将经济责任审计中“责任取证”方法进行论述。最后根据审计案例，将审计程序与方法如何在实践中应用进行论述，并提出现阶段国有控股集团公司法人代表经济责任审计需要继续研究的问题。 第四部分探讨了经济责任审计中的内部控制评审问题。首先，笔者阐明了经济责任审计内部控制评审的重要性;然后，对企业单位内部控制的内涵及主要内容进行了系统说明;最后，深入研究了经济责任审计中内部控制评审的主要内容，包括内部控制环境评价、内部控制整体机制评价和内部控制评审的主要方面等三个问题。 第五部分探讨经济责任审计的风险防范与质量控制问题。经济责任审计风险，是指审计机关或审计人员在经济责任审计过程中，由于种种原因对相关责任人应当负有的主管责任和直接责任判断失误，发表了与事实真相或经济责任不相符合的审计评价或结论，引起审计主体承担这种损失责任的可能性。与常规审计相比较，经济责任审计风险具有复杂性、危害性、可控性等特征。这部分内容在分析经济责任风险成因的基础上，从审计程序的角度区分了经济责任审计风险的不同类型，并提出防范和控制审计风险的具体措施。 质量控制是审计机关的一种自律行为，是审计机关针对整体经济责任审计工作的制度机制。只有强化质量控制政策和程序，才能保证各具体审计项目的执行符合相关法规、制度标准的要求。这部分主要探讨审计质量控制原则、审计质量控制政策与程序、审计质量控制与审计风险防范的关系等内容。 第六部分研究经济责任审计评价问题，笔者首先界定了审计评价和经济责内容提要任审计评价的内涵，指出经济责任审计评价的主体是审计机关，并指出经济责任审计评价与其他审计评价相比较所具备的特点;继而，笔者指出经济责任审计评价应遵循的八项原则。针对经济责任审计评价的方法，笔者介绍了比较分析评价和评分评价法，以及具体应用中应当注意的问题。接下来，笔者简要阐述了行政机关、事业单位审计评价指标体系的建立，并着重探讨了企业领导人员经济责任审计评价指标体系的建立问题
上海国家会计学院远程教育网[5]（2007）在《2007年《审计》模拟试题》文中指出一、单项选择题（一）ABC会计师事务所首次接受委托,承办V公司2006年度会计报表审计业务,并于2006年底与V公司签订审计业务约定书。假定存在以下情况,请代为做出正确的职业判断。
蔡德发[6]（2012）在《战略性新兴产业税收激励政策研究 ——基于黑龙江省产业升级视角》文中研究指明回顾世界产业发展历史,每个国家都始于先进技术与发明,培育出竞争力强、国际领先、规模庞大、示范带动效应明显的龙头产业,影响和主导一国乃至世界经济。从“生产力中也包括科学”的诞生,到“科学技术是生产力,科学技术是第一生产力”,再到“创新是一个民族进步的灵魂,是人类进步的不竭动力”的论断,以及“原始创新是一个国家竞争力的源泉”,都是马克思主义的基本原理在中国的发展与运用。源于2009年爆发的国际金融危机的巨大冲击,党中央、国务院立足当前、着眼长远,为缓解资源环境瓶颈制约,促进产业结构升级和经济发展方式转变,增强国际竞争优势,做出“培育我国战略性新兴产业”的重大决策。从理论上讲,培育战略性新兴产业是产业升级的抓手,是产业结构的优化方向,其核心实现产业、要素与需求的三大转变,即在产业结构上,促进经济增长由主要依靠第二产业带动向依靠第一、第二、第三产业协同带动转变；在要素投入上,促进经济增长由主要依靠增加物质资源消耗向主要依靠科技进步、劳动者素质提高、管理创新转变。历史经验表明,每一次经济危机的背后往往孕育着新一轮科技革命,科技引领未来。激励问题是经济学研究的核心问题,而税收激励是激励理论的重要内容之一,从世界新兴产业的发展轨迹来看,世界各国在新兴产业发展的过程中都伴随着税收优惠政策的大力支持,如在技术研发、自主创新、成果转化等新兴产业发展重要环节,各国和地区都采取了加大税收优惠政策对战略性新兴产业技术研发的支持政策,并在技术研发不同时期,实施不同激励措施,加强税收制度对战略性新兴产业自主创新的激励程度,充分发挥税收优惠政策,促进科技成果转化。构建现代产业体系的主要任务是传统产业升级、培育和发展战略性新兴产业以及发展现代服务业。黑龙江省作为东北老工业基地,要进一步增强发展的协调性与可持续性,必须优化产业结构。围绕发展“十大重点产业”,摆脱“原字号”产品依赖,提高科技含量,推动产业链延长、产业配套和产业集群发展,提升产业层次,促进结构优化。目前,发展战略性新兴产业存在一些问题,如产品生产总体规模小,对地方经济带动作用有限；产业结构偏重传统行业,产品开发和应用不配套；产业资金投入不平衡,部分领域出现跟风、过热的现象等等。通过战略性新兴产业发展的SWOT分析表明,黑龙江省发展战略性新兴产业优势突出、机遇明显,发展潜力大,可成为未来经济发展的增长点,可以从税收支持角度培育发展战略性新兴产业。但现行与战略性新兴产业相关的税收优惠政策存在缺税、税收优惠政策缺乏针对性和系统性,分散、范围偏窄、支持力度不够等诸多问题。就黑龙江省而言,目前还只是停留在落实国家促进战略性新兴产业发展的相关税收优惠政策阶段。鉴于此,笔者从产业政策理论入手,沿着基础研究→政策绩效→构建模型→实证分析与验证→政策与规制设计的路径,采用建模、实证、计量、案例等多种分析方法,从产业、产业升级和产业税收视阈对黑龙江省产业发展现状、战略性新兴产业发展现状、产业竞争力、产业结构升级与评价、产业税收政策、产业税负、行业税负、产业结构税负、产业税收优惠政策效果等进行了较详尽的阐述、论证与统计计量分析,得出一系列参考数据。税收规制通过对该产业各环节成本和收益施加影响来发挥对新兴产业的调控作用。战略性新兴产业的发展的包含了技术研发、成果转化、产品生产以及产品销售等若干环节。税收政策影响产业物质资本税负、产业融资成本以及研发环节人力资本税负,从规制经济学和法经济学原理讲,优化税收规制设计可以鼓励和引导战略性新兴产业的发展,实现公平、效率、自主与安全。为维护纳税人权益,笔者参照COSO内控体系框架要求,构建了企业涉税风险管理内控体系,并以哈尔滨市**药业为例对涉税风险进行有效控制。基于CTAIS系统数据构建增值税税负预警模型可以及时对企业税负进行甄别,实现增值税负分析工作的智能化。同时,从博弈均衡视角分析在税务执法中保护企业权益问题。在此基础上,从国家和地方政府两个层面,明确两个政策制定主体功能,即构建税收激励机制、出台税收激励政策与细化税收激励政策、创新现行税收体制。针对战略性新兴产业发展的融资、研发、试验、成果转化、收入分配与再生产等不同阶段提出有针对性的税收政策与规制设计。遵循政府引导、市场化运作、项目或产品激励的原则,构建税收激励机制包括鼓励风险投资税收激励机制、自主创新的税收激励机制、企业科技投资的利益补偿机制和人力资本投资税收激励机制；税收激励政策包括增值税方面主要有增值税留抵税额退税、购入高科技产品与研发支出抵扣进项税额、超税负返还等；企业所得税方面主要有建立技术风险准备金、创业阶段免税、对金融与保险机构提供的技术创新研发贷款利息与科技保费免税、扩大税前扣除范围与标准、延长亏损抵补期限、税收抵免、延期纳税和再投资退税等；个人所得税方面有实施股权激励、特许权收入免税、研发人员培训支出税前扣除、股息红利免税等。黑龙江省地方财力薄弱,吃饭财政、土地财政、石油财政问题依然存在,因此可争取税收激励政策试点,调增共享税分成比例等。
林森[7]（2008）在《我国民间非营利组织会计信息失真及治理研究》文中认为随着我国市场经济体制的不断完善,民间非营利组织出现了迅速发展的态势,但是在会计实施中的非理性行为越来越多,导致会计信息失真现象大面积出现的情况,因此,提高会计信息质量具有现实意义。民间非营利组织会计失真的研究,既是我国现代公共管理中的一个新兴领域,也是会计学研究领域不可分割的一部分。为促进民间非营利组织健康发展、规范其会计核算工作,财政部于2004年8月18日,正式发布了《民间非营利组织会计制度》。目前,我国民间非营利组织会计信息失真问题比较突出。而这些问题主要是由于民间非营利组织自身会计基础工作薄弱、内部会计管理不力、法律制度缺失、外部监督机制不健全等原因造成的。在不同国家,由于社会背景和发展过程的不同,西方国家有很多成功经验可以借鉴。针对目前民间非营利组织会计信息失真问题,可以从加强信息披露责任、编制完整的财务会计报告、会计理论创新等方面提高民间非营利组织会计信息失真治理的整体水平,从而保证民间非营利组织持续健康的发展。本文综合诸多学科的研究方法,定量分析与定性分析相结合。在公共产品理论和公共治理理论阐述的基础上,并借鉴国内外经验,以当前我国民间非营利组织会计信息失真的表现与危害为切入点,分析问题存在的原因,并结合民间非营利组织自身的特点,引入企业中的管理方法,提出了从法律保障制度建设、监督约束机制的建设、加强会计团队建设和完善信息披露制度等方面提高民间非营利组织会计信息失真治理的整体水平,加强我国民间非营利组织会计信息失真的治理。
刘荣[8]（2014）在《企业社会责任导向下的内部控制研究》文中指出企业社会责任在现在的社会中被频繁的提到，在当今市场经济环境下似乎更加被人们所重视。近年来，我国经济迅猛发展，加入世贸组织，为我国的企业迎来了大好的发展机遇，但是，企业在追逐利润和收益最大化的同时，似乎忽视了一个重要的问题，那就是企业社会责任的履行。面对这种情况，企业如何实现可持续发展就是个大问题。内部控制这个现代企业管理的重要工具，在企业的发展过程中发挥着越来越重要的作用，但是一直以来，内部控制注重的是企业价值目标的实现，忽视了企业社会责任目标的实现。本研究首先在对企业社会责任、内部控制、利益相关者相关理论收集和梳理的基础上，推演出企业社会责任的本质就是对利益相关者诉求满足的过程。然后借鉴COSO委员会2004年发布的《企业风险管理——整合框架》（ERM框架）、我国五部委2008年颁布的《企业内部控制基本规范》和2011年颁布的《企业内部控制配套指引》，构建了包括控制目标、控制主体、执行主体和控制要素四部分的企业社会责任导向下的内部控制。接着本研究构建了企业社会责任导向下内部控制的评价指标体系，运用变异系数法确定了各个指标的权重，以我国的矿产资源类企业为样本，对其企业社会责任导向下内部控制的质量进行评价，并对评价的结果与企业内部控制的披露情况进行了多元有序logit回归，以此来验证评价体系的合理性，回归结果证明指标体系是有效的。最后得出结论并提出了我国企业完善内部控制的建议。
蒋志华[9]（2012）在《新疆寿险公司内部财务控制研究 ——以中国人寿保险新疆分公司为例》文中研究表明内部财务控制是社会主义市场经济发展到一定时期的产物，也是企业内部管理十分重要的组成部分。纵观保险业在新疆的发展，新疆保险市场虽然取得了很大的发展但总体来看还处在初级阶段，与国内外经济发达地区相比还存在很大差距，尤其是财务风险管理水平还需要不断的提升才能缩小与先进保险企业管理水平差距。目前，新疆保险公司对内部财务控制的重视程度普遍加强，采取了许多措施，但从近几年的实践情况看，业务迅速发展与管理规范的矛盾依然普遍存在，基层机构的内部财务控制还存在着许多漏洞和风险点。由于新疆保险行业起步较晚，市场尚处于不成熟的竞争状态，并且内部财务控制基础薄弱，使各保险公司在经营管理中出现一系列问题，行业盈利状况不理想。随着保险业监管力度的加大，保险行业提升盈利能力，提高管理水平的压力也越来越大，而作为对内部管理起重要作用的内部财务控制建设工作也亟待加强。因此，研究新疆保险公司内部财务控制问题具有重要的现实意义。本文在对内部财务控制的基本理论进行描述的基础上，以中国人寿保险新疆分公司为例进行内部财务控制的现状和环境进行分析，并在对分公司内部财务控制存在的风险点进行识别和评估后，阐述了分公司内部财务控制问题的成因，比较系统地论述了建立和完善内部财务控制体系的目标和对策，最后对如何保障内部财务控制有效执行，从对财务运行的全过程进行检查与监督、对财务控制执行效果进行定期评价、建立对执行中发现问题的反馈、调整优化等方面讲行了研究。
胡兴定[10]（1990）在《加强对税务专管员税收政策执行情况的检查》文中研究指明 税务专管员是基层税务机关直接负责税收征管工作的外勤人员。肩负着宣传、解释和执行国家税收政策法令,组织税款入库,对纳税人实行监督检查和培养税源、促进生产发展的重要任务。专管员是国家税法的具体执行者,执行政策的好坏,直接影响到国家财政收入和税法的尊严。为提高税法执行的准确性,增强税法的严肃性,必须加强对税务专管员税收政策执行情况的检查。一、加强裣查的必要性和重要性。 （一）有助于税法执行的正确、统一,增强税法的严肃性。随着经济体制改革的深入发展,税收作为调节经济、加强宏观控制、积累建设资金的重要手段,正发挥着日益重要的作用。作为税法的直接执行者——
二、舞弊从应交税金中查出（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、舞弊从应交税金中查出（论文提纲范文）
（2）内部控制与企业舞弊相关性研究 ——基于五要素评价分析（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 目录 |
| 0. 绪论 |
| 0.1 选题的背景和意义 |
| 0.1.1 选题的背景 |
| 0.1.2 选题的意义 |
| 0.2 文献回顾及评价 |
| 0.2.1 内部控制与企业舞弊相关性的文献回顾 |
| 0.2.2 文献评价 |
| 0.3 本文的研究方法和创新之处 |
| 0.3.1 本文的研究思路和方法 |
| 0.3.2 本文的创新之处 |
| 1. 内部控制与舞弊相关理论分析 |
| 1.1 内部控制的新制度经济学分析 |
| 1.1.1 内部控制与产权理论 |
| 1.1.2 内部控制与契约理论 |
| 1.2 内部控制文化起源之要素相关性理论分析 |
| 1.3 混沌理论与内部控制 |
| 1.4 企业舞弊相关理论 |
| 1.4.1 关于舞弊的动因分析 |
| 1.4.2 关于舞弊识别方法的分析 |
| 1.4.3 关于舞弊防范体系的分析 |
| 1.5 基于混沌理论的内部控制与企业舞弊关系 |
| 2. 基于内部控制与舞弊相关性的舞弊犯罪案件汇总研究 |
| 2.1 舞弊案件之内部环境分析 |
| 2.1.1 案件汇总数据分析—内部环境 |
| 2.1.2 汇总案件要素分析—内部环境 |
| 2.2 舞弊案件之风险评估分析 |
| 2.2.1 案件汇总数据分析—风险评估 |
| 2.2.2 汇总案件要素分析—风险评估 |
| 2.3 舞弊案件之控制活动分析 |
| 2.3.1 案件汇总数据分析—控制活动 |
| 2.3.2 汇总案件要素分析—控制活动 |
| 2.4 舞弊案件之内部监督分析 |
| 2.4.1 案件汇总数据分析—内部监督 |
| 2.4.2 汇总案件要素分析—内部监督 |
| 2.5 舞弊案件之信息与沟通分析 |
| 2.5.1 案件汇总数据分析—信息与沟通 |
| 2.5.2 汇总案件要素分析—信息与沟通 |
| 3. 基于五要素的舞弊个案分析 |
| 3.1 案件介绍—53 位客户债权鉴证报告 |
| 3.1.1 案件背景 |
| 3.1.2 鉴证过程 |
| 3.1.3 鉴证结论 |
| 3.2 内部环境个案分析 |
| 3.2.1 风险提示—内部环境 |
| 3.2.2 个案分析—内部环境 |
| 3.3 风险评估个案分析 |
| 3.3.1 风险提示—风险评估 |
| 3.3.2 个案分析—风险评估 |
| 3.4 控制活动个案分析 |
| 3.4.1 风险提示—控制活动 |
| 3.4.2 个案分析—控制活动 |
| 3.5 内部监督个案分析 |
| 3.5.1 风险提示—内部监督 |
| 3.5.2 个案分析—内部监督 |
| 3.6 信息与沟通个案分析 |
| 3.6.1 风险提示—信息与沟通 |
| 3.6.2 个案分析—信息与沟通 |
| 4. 内部控制与舞弊相关性问卷调查研究 |
| 4.1 调查问卷设计框架 |
| 4.1.1 研究对象 |
| 4.1.2 问卷设计 |
| 4.2 调查问卷统计检验概述 |
| 4.2.1 信度及效度分析 |
| 4.2.2 卡方分析 |
| 4.3 问卷调查结果分析 |
| 4.3.1 信度与效度分析 |
| 4.3.2 描述性统计分析 |
| 5. 结论、对策建议与本文局限性 |
| 5.1 研究结论 |
| 5.2 内控完善与舞弊防范对策建议 |
| 5.3 本文局限 |
| 参考文献 |
| 附录A |
| 致谢 |
| 在读期间科研成果目录 |
（3）上市公司会计报表粉饰现象剖析（论文提纲范文）
| 前言 |
| 第一章 研究综述 |
| 一、会计报表粉饰定义及其危害 |
| 二、文献综述 |
| 三、本文研究的主要问题和研究框架 |
| 第二章 上市公司会计报表粉饰的常见手段 |
| 一、利用关联交易调节利润 |
| 二、利用会计估计调节利润 |
| 三、利用股权投资和合并会计报表调节利润 |
| 四、利用资产重组调节利润 |
| 五、将其他收益粉饰为主营业务收入 |
| 六、利用虚拟资产调节利润 |
| 七、利用利息资本化调节利润 |
| 八、利用其他应收款和其他应付款调节利润 |
| 九、虚构收入调节利润 |
| 十、利用资产评估消除潜亏 |
| 十一、不计提预计负债 |
| 十二、利用经济政策粉饰报表 |
| 第三章 上市公司会计报表粉饰的动机与条件分析 |
| 一、上市公司会计报表粉饰的动机 |
| 二、上市公司会计报表粉饰的条件 |
| 第四章 会计报表粉饰的识别方法 |
| 一、财务报表总体分析 |
| 二、关联交易剔除法 |
| 三、不良资产剔除法 |
| 四、关注资产重组 |
| 五、关注虚拟资产 |
| 六、关注利息资本化 |
| 七、关注往来账户 |
| 八、关注存货计价 |
| 九、关注表外信息 |
| 十、关注纳税情况 |
| 十一、行业背景分析法 |
| 第五章 抑制会计报表粉饰的建议 |
| 一、建立健全法制体系 |
| 二、完善公司治理结构 |
| 三、建立健全内部监控机制 |
| 四、加大利润操纵成本 |
| 五、形成政府监管合力 |
| 六、完善注册会计师制度 |
| 七、实施诚信教育工程 |
| [参考文献] |
| 后记 |
（4）经济责任审计研究（论文提纲范文）
| 第1章 导论 |
| 1.1 经济责任与经济责任审计 |
| 1.1.1 关于经济责任审计的概念界定 |
| 1.1.2 关于经济责任审计的主体 |
| 1.1.3 关于经济责任审计的对象 |
| 1.1.4 关于经济责任审计的内容 |
| 1.2 经济责任审计的理论依据和现实意义 |
| 1.2.1 经济责任审计的理论基础 |
| 1.2.2 经济责任审计的现实意义 |
| 1.3 经济责任审计沿革 |
| 1.4 经济责任审计的特点 |
| 1.4.1 审计对象的个人性 |
| 1.4.2 审计职能的综合性 |
| 1.4.3 审计的高风险性 |
| 1.4.4 审计主体的高关联度 |
| 1.5 经济责任审计的职能 |
| 1.5.1 经济监督职能 |
| 1.5.2 经济鉴证职能 |
| 1.5.3 经济评价职能 |
| 第2章 经济责任审计的内容 |
| 2.1 国有及国有控股企业领导人员经济责任审计主要内容 |
| 2.1.1 财务收支真实、合法性评审 |
| 2.1.2 内部控制评审 |
| 2.1.3 重大经济决策评审 |
| 2.1.4 可持续发展性评审 |
| 2.2 党政机关、事业单位领导干部任期经责任审计的主要内容 |
| 2.2.1 任期内单位财务收支情况 |
| 2.2.2 任期内资产情况 |
| 2.2.3 任期内负债情况 |
| 2.2.4 代管理的各项基金、资金收支管理及效益情况 |
| 2.2.5 重大经济决策及个人主要经济责任 |
| 2.2.6 其他需要审计的情况 |
| 2.3 区(市)县长经济责任审计主要内容 |
| 2.3.1 贯彻国家财政法规、政策和重大经济决策情况 |
| 2.3.2 地方财政收支、财务收支及管理情况 |
| 2.3.3 财政收支、财务收支工作目标完成情况 |
| 2.3.4 区(市)长遵纪守法和廉洁自律情况 |
| 2.4 乡镇长(党委书记)经济责任审计主要内容 |
| 2.4.1 乡镇财政、财务收支情况 |
| 2.4.2 执行国家财经政策法规情况 |
| 2.4.3 经济责任目标完成情况 |
| 2.4.4 国有集体资产保值增值情况 |
| 2.4.5 重大投资项目情况 |
| 2.4.6 党政“一把手”个人廉洁自律情况 |
| 第3章 经济责任审计的程序和方法 |
| 3.1 经济责任审计的程序 |
| 3.1.1 审计计划 |
| 3.1.2 审计准备 |
| 3.1.3 审计实施 |
| 3.1.4 编制审计工作底稿并起草审计报告 |
| 3.1.5 出具审计结论:结果报告、审计意见书和审计决定书 |
| 3.2 经济责任审计方法 |
| 3.2.1 经济责任审计常规方法 |
| 3.2.2 经济责任审计责任取证方法 |
| 3.3 企业法人任期经济责任审计程序与方法案例研究 |
| 3.3.1 被审计企业概况介绍 |
| 3.3.2 审计查证过程介绍 |
| 3.3.3 审计查出的主要问题分析 |
| 3.3.4 审计查出主要问题的审计定性依据研究 |
| 3.3.5 审计评价及责任划分研究 |
| 3.3.6 对集团公司企业法人任期经济责任审计成果总结 |
| 3.4 国有及国有控股集团公司法人代表任期经济责任审计尚需研究的问题 |
| 3.4.1 审计结果报告反映内容、程度问题 |
| 3.4.2 审计调查方法的应用问题 |
| 3.4.3 经济责任审计评价范围、方式、方法问题 |
| 3.4.4 任期经济责任审计工作的责任取证问题 |
| 第4章 经济责任审计中的内部控制评审 |
| 4.1 经济责任审计中内部控制评审的重要性 |
| 4.2 内部控制的内涵及内容 |
| 4.2.1 内部控制的内涵 |
| 4.2.2 内容控制的内容 |
| 4.3 经济责任审计中内部控制评审的主要内容 |
| 4.3.1 内部控制环境评价 |
| 4.3.2 内部控制整体机制评价 |
| 4.3.3 内部控制评审的主要方面 |
| 第5章 经济责任审计的风险防范与质量控制 |
| 5.1 经济责任审计风险的特征 |
| 5.1.1 复杂性 |
| 5.1.2 危害性 |
| 5.1.3 可控性 |
| 5.2 经济责任审计风险的成因 |
| 5.2.1 外部因素 |
| 5.2.2 内部因素 |
| 5.3 经济责任审计风险的主要类型 |
| 5.3.1 违反程序风险 |
| 5.3.2 取证不当风险 |
| 5.3.3 查证不实风险 |
| 5.3.4 评价失实风险 |
| 5.3.5 其他风险 |
| 5.4 经济责任审计风险评估模型 |
| 5.4.1 固有风险的评估 |
| 5.4.2 控制风险的评估 |
| 5.4.3 检查风险的分析与控制 |
| 5.4.4 评价风险的分析与控制 |
| 5.5 经济责任审计风险控制措施 |
| 5.5.1 建立、健全经济责任审计相关法规、制度 |
| 5.5.2 有效利用社会审计、内部审计的工作成果 |
| 5.5.3 注重企业内部控制系统的评价 |
| 5.5.4 严格履行相关审计程序 |
| 5.5.5 建立相关性强的审计评价指标体系 |
| 5.5.6 提高人员素质、强化风险意识 |
| 5.6 经济责任审计的质量控制 |
| 5.6.1 要强化质量教育 |
| 5.6.2 要健全制度约束 |
| 5.6.3 几个需要注意的控制环节 |
| 5.6.4 严格遵守审计纪律 |
| 第6章 经济责任审计评价 |
| 6.1 经济责任审计评价概述 |
| 6.1.1 审计评价和经济责任审计评价的涵义 |
| 6.1.2 审计评价的主体及其特点 |
| 6.1.3 经济责任审计评价原则 |
| 6.2 经济责任审计评价方法 |
| 6.3 行政机关、事业单位审计评价指标体系 |
| 6.4 企业领导人员经济责任审计的评价指标体系 |
| 6.4.1 评价企业资本增值方面的指标 |
| 6.4.2 评价企业资产营运状况的指标 |
| 6.4.3 评价企业偿债能力的指标 |
| 6.4.4 评价企业投资状况的指标 |
| 6.4.5 评价企业财经纪律执行情况的指标 |
| 6.4.6 评价企业社会责任履行情况的指标 |
| 6.4.7 建立经济责任审计综合评价模型 |
| 第7章 经济责任审计结果报告 |
| 7.1 经济责任审计结果报告的概念 |
| 7.1.1 依据的客观性双重性 |
| 7.1.2 内容的针对性 |
| 7.1.3 目的的特定性 |
| 7.1.4 评价的专业性 |
| 7.1.5 报告的定向性 |
| 7.2 经济责任审计结果报告的地位和法律后果 |
| 7.2.1 经济责任审计结果报告的地位 |
| 7.2.2 出具经济责任审计结果报告的法律后果 |
| 7.3 审计结果报告的内容和格式 |
| 7.3.1 审计结果报告的内容 |
| 7.3.2 经济责任审计结果报告的格式 |
| 7.4 经济责任审计结果报告的编写步骤 |
| 7.5 经济责任审计结果报告的要求 |
| 7.5.1 经济责任审计结果报告的内容应当符合相关要求 |
| 7.5.2 经济责任审计结果报告的内容不能超过法定范围 |
| 7.5.3 经济责任审计结果报告必须以客观事实为依据、公正求是 |
| 7.5.4 经济责任审计结果报告应依照法律法规、政策文件作出 |
| 7.5.5 经济责任审计结果报告应当表述准确、详略得当 |
| 7.6 任期经济责任审计结果报告实例 |
| 参考文献 |
| 后记 |
（5）2007年《审计》模拟试题（论文提纲范文）
| 一、单项选择题 |
| 二、多项选择题 |
| 三、判断题 |
| 四、简答题 |
| 五、综合题 |
| 2007年《审计》模拟试题参考答案及解析 |
| 一、单项选择题 |
| 二、多项选择题 |
| 三、判断题 |
| 四、简答题 |
| 五、综合题 |
（6）战略性新兴产业税收激励政策研究 ——基于黑龙江省产业升级视角（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究目的和意义 |
| 1.2.1 研究目的 |
| 1.2.2 研究意义 |
| 1.3 国内外研究现状 |
| 1.3.1 国外研究现状 |
| 1.3.2 国内研究现状 |
| 1.3.3 文献述评 |
| 1.4 研究内容与创新点 |
| 1.4.1 研究内容 |
| 1.4.2 创新点 |
| 1.5 研究方法与技术路线 |
| 1.5.1 研究方法 |
| 1.5.2 技术路线 |
| 2 产业政策、产业升级与税收激励的理论基础 |
| 2.1 产业政策与产业升级 |
| 2.1.1 罗斯托的经济成长阶段论 |
| 2.1.2 熊彼特的创新理论 |
| 2.1.3 波特的竞争优势理论 |
| 2.1.4 贝恩的产业结构优化理论 |
| 2.2 超税负担与税式支出理论 |
| 2.2.1 超税负担的形成及其计量分析 |
| 2.2.2 税式支出理论 |
| 2.3 税收激励政策对产业升级的影响 |
| 2.3.1 税收激励政策在产业升级中的定位 |
| 2.3.2 税收激励政策促进产业升级的路径 |
| 2.3.3 税收激励政策影响产业升级的效应 |
| 2.4 税收激励政策对战略性新兴产业发展的影响分析 |
| 2.4.1 影响产业物质资本税负 |
| 2.4.2 影响产业融资成本 |
| 2.4.3 影响研发环节人力资本税负 |
| 2.5 本章小结 |
| 3 黑龙江省战略性新兴产业发展与竞争力现状分析 |
| 3.1 黑龙江省产业发展状况分析 |
| 3.1.1 黑龙江省产业结构的演进 |
| 3.1.2 黑龙江省工业结构现状简析 |
| 3.2 黑龙江省产业竞争力基本情况分析 |
| 3.2.1 产业总体竞争力 |
| 3.2.2 单项产业竞争力 |
| 3.3 黑龙江省战略性新兴产业发展现状 |
| 3.3.1 新兴产业布局及总体发展状况 |
| 3.3.2 新兴产业发展面临的主要问题 |
| 3.3.3 黑龙江省战略性新兴产业发展的SWOT分析 |
| 3.3.4 黑龙江省战略性新兴产业发展排序——灰色关联动态分析法的应用 |
| 3.4 黑龙江省产业经济发展理论模型与验证 |
| 3.4.1 全要素生产率模型的应用与验证 |
| 3.4.2 塞尔(Theil)指标的应用与验证 |
| 3.5 战略性新兴产业提升黑龙江省产业自生竞争力实证分析 |
| 3.5.1 产业自生竞争力的含义与评价指标体系的构建 |
| 3.5.2 黑龙江省产业自生竞争力实证分析——以制造业为例 |
| 3.5.3 黑龙江省产业自生竞争力的测度——以制造业为例 |
| 3.5.4 黑龙江省产业核心竞争力比较与评价——以制造业为例 |
| 3.5.5 黑龙江省企业自主创新能力评价 |
| 3.6 本章小结 |
| 4 黑龙江省税收激励与产业升级相关性分析 |
| 4.1 黑龙江省产业税收状况简析 |
| 4.1.1 产业税收情况 |
| 4.1.2 微观视角的宏观税负和税收弹性分析 |
| 4.1.3 税收贡献及贡献率分析 |
| 4.1.4 税收增长影响因素分析 |
| 4.2 黑龙江省税收与经济发展相关性计量分析 |
| 4.2.1 税收总量与GDP的相关性 |
| 4.2.2 税收结构的计量分析 |
| 4.2.3 税种结构计量分析模型 |
| 4.2.4 分税种计量分析——以增值税为例 |
| 4.3 黑龙江省宏观税负及其省际比较 |
| 4.3.1 黑龙江省经济与税收现状简析 |
| 4.3.2 黑龙江省最优宏观税负率的求证 |
| 4.4 战略性新兴产业现行税收政策模拟实证分析 |
| 4.4.1 研究假设的提出 |
| 4.4.2 多元回归模型的建立 |
| 4.4.3 数据和样本 |
| 4.4.4 回归结果分析 |
| 4.5 本章小结 |
| 5 战略性新兴产业税收激励政策与涉税风险防范 |
| 5.1 战略性新兴产业税收激励政策分析 |
| 5.1.1 与战略性新兴产业相关的税收优惠政策 |
| 5.1.2 战略性新兴产业税收激励政策存在的问题 |
| 5.2 企业涉税风险防范——COSO框架要求 |
| 5.2.1 大企业存在涉税风险 |
| 5.2.2 构建涉税风险内控系统的条件 |
| 5.2.3 构建企业涉税风险内控系统 |
| 5.2.4 企业纳税额增长影响因素分析——以哈尔滨市大企业为例 |
| 5.2.5 企业涉税风险有效控制——以哈尔滨市**药业为例 |
| 5.3 增值税税负预警与测算 |
| 5.3.1 增值税税负预警模型与验证——基于哈尔滨市CTAIS系统数据 |
| 5.3.2 标准增值税收入估算方法的改进——标准税率模型的构建与验证 |
| 5.3.3 通过编制“增值表”自核增值税缴纳的准确性 |
| 5.4 本章小结 |
| 6 国内外新兴产业税收激励政策比较与借鉴 |
| 6.1 国外新兴产业税收激励政策 |
| 6.1.1 部分发达国家新兴产业的税收优惠政策 |
| 6.1.2 部分中等发达国家和地区新兴产业的税收优惠政策 |
| 6.1.3 典型发展中国家新兴产业的税收优惠政策 |
| 6.2 国外促进新兴产业发展的税收优惠政策比较 |
| 6.2.1 相关税收优惠政策比较 |
| 6.2.2 促进新兴产业发展的税收优惠政策特点 |
| 6.3 国内部分省份支持战略性新兴产业发展的税收政策 |
| 6.3.1 湖南省：五类税收优惠支持战略性新兴产业发展 |
| 6.3.2 吉林省：大力支持自主创新能力建设 |
| 6.3.3 山东省：发展低碳化新兴产业 |
| 6.3.4 台湾地区：刺激风险资本形成 |
| 6.4 借鉴与启示 |
| 6.4.1 经验借鉴 |
| 6.4.2 几点启示 |
| 6.5 本章小结 |
| 7 完善战略性新兴产业税收激励的对策 |
| 7.1 国家层面：构建税收激励机制出台税收激励政策 |
| 7.1.1 融资阶段 |
| 7.1.2 研发阶段 |
| 7.1.3 试验阶段 |
| 7.1.4 成果转让阶段 |
| 7.1.5 收入分配阶段 |
| 7.2 地方层面：细化税收激励政策创新现行税收体制 |
| 7.2.1 细化税收激励政策 |
| 7.2.2 创新现行税收体制 |
| 7.3 本章小结 |
| 结论 |
| 附录 |
| 1 黑龙江省产业升级程度评价——多层次灰色评价法的应用与验证 |
| 1.1 产业升级评价指标体系的构建 |
| 1.2 多层次灰色评价法的运用 |
| 2 在税务执法中保护纳税人权益——博弈论的应用 |
| 2.1 税务执法中暴露的问题 |
| 2.2 税务执法博弈均衡分析 |
| 博士期间的科研成果 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（7）我国民间非营利组织会计信息失真及治理研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 选题背景及意义 |
| 1.1.1 选题背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外文献研究综述 |
| 1.2.1 国外文献研究综述 |
| 1.2.2 国内文献研究综述 |
| 1.3 研究思路和方法及可能的创新点 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.3.3 可能的创新点 |
| 第2章 民间非营利组织会计信息基本理论 |
| 2.1 民间非营利组织会计概述 |
| 2.1.1 民间非营利组织的界定 |
| 2.1.2 民间非营利组织会计界定 |
| 2.2 会计信息概述 |
| 2.2.1 会计信息的涵义 |
| 2.2.2 会计信息的需求 |
| 2.2.3 会计信息的披露 |
| 2.3 会计信息失真的定义 |
| 2.3.1 会计信息失真的定义 |
| 2.3.2 会计信息失真的类型 |
| 2.4 相关理论概述 |
| 2.4.1 公共产品理论 |
| 2.4.2 公共治理理论 |
| 第3章 我国民间非营利组织会计信息失真表现及原因 |
| 3.1 我国民间非营利组织会计信息失真的表现 |
| 3.1.1 虚假记载 |
| 3.1.2 不正当披露 |
| 3.2 我国民间非营利组织会计信息失真的危害 |
| 3.2.1 降低民间非营利组织公信力 |
| 3.2.2 扰乱国民经济正常运行秩序 |
| 3.2.3 损害会计信息使用者利益 |
| 3.2.4 损害会计队伍形象 |
| 3.2.5 弱化内部经营管理 |
| 3.3 我国民间非营利组织会计信息失真的原因 |
| 3.3.1 会计基础工作薄弱 |
| 3.3.2 内部会计管理不力 |
| 3.3.3 法律法规的缺失 |
| 3.3.4 外部监督机制不健全 |
| 3.3.5 出资者与管理者关注度缺失 |
| 3.3.6 会计信息披露成本的制约 |
| 3.4 案例：胡曼莉事件 |
| 第4章 国外非营利组织会计信息管理经验及启示 |
| 4.1 国外非营利组织会计信息管理经验 |
| 4.1.1 美国非营利组织会计信息披露 |
| 4.1.2 德国非营利组织信息评审 |
| 4.1.3 加拿大非营利组织会计信息披露 |
| 4.1.4 印度非营利组织信息监管 |
| 4.2 国外非营利组织会计治理启示 |
| 4.2.1 加强信息披露责任 |
| 4.2.2 编制完整的财务会计报告 |
| 4.2.3 会计理论创新 |
| 4.2.4 政府加强监管 |
| 第5章 我国民间非营利组织会计信息失真的治理对策 |
| 5.1 加强法律保障制度建设 |
| 5.1.1 严格界定民间非营利组织的性质 |
| 5.1.2 加强民间非营利组织的会计职业道德自律 |
| 5.1.3 健全法律法规以加强民间非营利组织的诚信服务 |
| 5.2 建立监督约束机制 |
| 5.2.1 建立有效的内控制度 |
| 5.2.2 引入外部会计监管力量 |
| 5.2.3 加大政府有关部门的监管力度 |
| 5.3 加强会计团队建设 |
| 5.3.1 加强出资人和管理人培训 |
| 5.3.2 加强会计人员素质培养 |
| 5.4 规范会计信息披露 |
| 5.4.1 完善财务会计报告的信息披露 |
| 5.4.2 加强会计信息质量检查 |
| 5.5 加强公共治理以提高公信力 |
| 5.5.1 提高民间非营利组织透明度 |
| 5.5.2 完善民间非营利组织评估制度 |
| 5.5.3 改善法人治理结构 |
| 5.6 案例：中国青少年发展基金会2006 年审计报告 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 附录A （攻读学位期间所发表的学术论文） |
（8）企业社会责任导向下的内部控制研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 目录 |
| CONTENTS |
| 图表清单 |
| 1 引言 |
| 1.1 问题提出及研究意义 |
| 1.1.1 问题提出 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 研究思路与内容安排 |
| 1.2.1 研究思路 |
| 1.2.2 研究内容 |
| 1.3 研究方法和技术路线 |
| 1.3.1 研究方法 |
| 1.3.2 技术路线 |
| 1.4 研究创新点 |
| 2 文献综述与相关理论基础 |
| 2.1 企业社会责任综述 |
| 2.1.1 国外研究综述 |
| 2.1.2 国内研究综述 |
| 2.2 内部控制综述 |
| 2.2.1 内部控制构建综述 |
| 2.2.2 内部控制评价综述 |
| 2.3 企业社会责任和内部控制关系综述 |
| 2.4 利益相关者理论 |
| 2.4.1 利益相关者的分类 |
| 2.4.2 利益相关者的界定 |
| 2.5 企业社会责任的本质 |
| 3 企业社会责任导向下内部控制构建 |
| 3.1 企业社会责任导向下内部控制基本框架 |
| 3.2 企业社会责任导向下内部控制控制目标 |
| 3.3 企业社会责任导向下内部控制控制主体和执行主体 |
| 3.3.1 企业社会责任导向下的内部控制控制主体 |
| 3.3.2 企业社会责任导向下的内部控制执行主体 |
| 3.4 企业社会责任导向下内部控制构成要素 |
| 3.4.1 控制环境 |
| 3.4.2 风险的识别、评估与应对，机会的识别、评估与利用 |
| 3.4.3 控制活动 |
| 3.4.4 信息与沟通 |
| 3.4.5 监控 |
| 4 企业社会责任导向下内部控制评价 |
| 4.1 企业不同利益相关者的内部控制目标及其差异 |
| 4.2 评价指标体系的构建和应用 |
| 4.2.1 指标体系的构建 |
| 4.2.2 指标权重的确定 |
| 4.2.3 指标体系的应用 |
| 4.3 企业社会责任导向下内部控制评价体系有效性的实证检验 |
| 5 结论与建议 |
| 5.1 结论 |
| 5.2 改进企业内部控制的建议 |
| 5.2.1 企业内部控制的建设和社会责任的履行相结合 |
| 5.2.2 公司治理结构需要进一步改革 |
| 5.2.3 企业文化的建设是内部控制和企业社会责任连接的桥梁 |
| 5.2.4 企业社会责任导向下的内部控制的构建和评价有待进一步完善 |
| 6 不足与展望 |
| 6.1 不足 |
| 6.2 展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 攻读硕士期间发表的学术论文和研究成果 |
（9）新疆寿险公司内部财务控制研究 ——以中国人寿保险新疆分公司为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 提出研究问题 |
| 1.2 国内外文献综述 |
| 1.3 本文的研究思路与方法 |
| 2 内部财务控制概述 |
| 2.1 内部控制的定义及构成要素 |
| 2.1.1 什么是内部控制 |
| 2.1.2 内部控制的构成要素 |
| 2.2 寿险公司内部财务控制 |
| 2.2.1 寿险公司内部财务控制定义与特点 |
| 2.2.2 寿险公司内部财务控制原则及类别 |
| 2.2.3 寿险公司内部财务控制的目的 |
| 2.2.4 寿险公司内部财务控制的基础 |
| 3 中国人寿保险新疆分公司内部财务控制现状及环境分析 |
| 3.1 企业介绍 |
| 3.1.1 中国人寿保险股份有限公司简介 |
| 3.1.2 中国人寿保险公司新疆分公司简介 |
| 3.2 背景信息 |
| 3.2.1 中国人寿保险公司三地上市后监管背景 |
| 3.2.2 新疆分公司市场环境 |
| 3.3 中国人寿保险新疆分公司财务控制环境 |
| 3.3.1 新疆分公司财务管理体制介绍 |
| 3.3.2 中国人寿保险新疆分公司内部财务控制现状 |
| 3.3.3 中国人寿保险新疆分公司财务控制环境 |
| 4 中国人寿保险新疆分公司内部财务控制问题 |
| 4.1 存在的问题 |
| 4.1.1 会计基础管理问题 |
| 4.1.2 资金方面存在的风险 |
| 4.1.3 财务预算方面存在的风险 |
| 4.1.4 外部检查造成的风险 |
| 4.2 问题成因分析 |
| 4.2.1 资金与资产的管理缺乏规范和必要的监督 |
| 4.2.2 财务人员配置难以适应公司发展需要 |
| 4.2.3 全面预算管理制度待完善 |
| 4.2.4 税务等外部监管标准的不断更新和变化 |
| 5 新疆分公司内部财务控制体系建立的目标与对策 |
| 5.1 内部控制的目标 |
| 5.1.1 保证公司经营管理行为依法合规 |
| 5.1.2 改善公司经营效率，实现企业价值最大化 |
| 5.1.3 控制企业经营风险，保障公司实现发展战略 |
| 5.2 完善内部财务控制对策 |
| 5.2.1 规范资金管理相应制度 |
| 5.2.2 规范固定资产集中管理 |
| 5.2.3 规范会计记录及处理 |
| 5.2.4 规范会计档案管理 |
| 5.2.5 完善预算制管理 |
| 5.2.6 规范岗位职责，形成有效岗位制约机制 |
| 5.2.7 防范审计、税务检查处罚风险 |
| 5.3 内部财务控制有效执行的保障机制 |
| 5.3.1 财务内控执行情况反馈 |
| 5.3.2 财务控制结果的定期评价和调整 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
四、舞弊从应交税金中查出（论文参考文献）
- [1]舞弊从应交税金中查出[J]. 赵文. 审计理论与实践, 1997(01)
- [2]内部控制与企业舞弊相关性研究 ——基于五要素评价分析[D]. 周微. 贵州财经大学, 2013(S1)
- [3]上市公司会计报表粉饰现象剖析[D]. 李菁羽. 厦门大学, 2005(02)
- [4]经济责任审计研究[D]. 于保和. 东北财经大学, 2003(03)
- [5]2007年《审计》模拟试题[J]. 上海国家会计学院远程教育网. 财会通讯(综合版), 2007(08)
- [6]战略性新兴产业税收激励政策研究 ——基于黑龙江省产业升级视角[D]. 蔡德发. 哈尔滨商业大学, 2012(11)
- [7]我国民间非营利组织会计信息失真及治理研究[D]. 林森. 湖南大学, 2008(09)
- [8]企业社会责任导向下的内部控制研究[D]. 刘荣. 渤海大学, 2014(09)
- [9]新疆寿险公司内部财务控制研究 ——以中国人寿保险新疆分公司为例[D]. 蒋志华. 新疆大学, 2012(12)
- [10]加强对税务专管员税收政策执行情况的检查[J]. 胡兴定. 税务研究, 1990(11)
标签：经济责任审计; 内部控制; 企业内部控制评价指引; 审计计划; 审计质量;