一、健全内控机制 努力防范风险（论文文献综述）
林丽君[1]（2021）在《A农商银行信贷风险控制研究》文中研究指明随着2020年新冠肺炎这场无硝烟战争的爆发,国内各行各业都受到了不同程度的影响,加之各种疫情防控货币政策的落地实施,导致市场上资产率下降的速度和程度远远高于负债成本率,影响了商业银行的收益,银行业将面临着资金来源不足、信贷风险上涨、不良贷款增多、贷款减值损失上升的危机。因此,国内商业银行的管理模式须随之改变,以应对市场风险,解决信贷危机,降低信贷风险。本文以A农商银行为例,在介绍相关概念和理论的基础上,分析A农商银行的信贷风险现状,通过查找相关数据对A农商银行的优势、组织架构和信贷经营情况进行分析,发现A农商银行存在不良贷款率偏高现象,进一步对A农商银行的信贷管理进行分析,发现其信贷风险控制存在银行风险控制措施不完善、“三道防线”联动不充分、信贷风险分析和识别不充分、银行从业人员水平有待提高和内控机制不健全等问题。对这些问题进行分析,发现形成原因分别为:A农商银行信贷风险管理的信息不对称、对信贷资金缺乏监督、信贷风险集中度高、信贷风险管理意识不强和风险管理组织体系不健全五个方面的原因。结合A农商银行风险控制现状设计了信贷风险控制优化方案,首先分析了信贷风险优化方案的目的、特点和设计原则并梳理了设计思路,其次分别从风险信息管理能力、信贷风险控制流程、贷款“三查”操作和监督四个方面提出信贷风险控制的优化建议,从文化、组织、技术和制度四个方面提出保障措施。使其在A农商银行内部实现其应有的价值,为我国银行业信贷风险控制提供理论依据和技术支撑,保证我国银行业资金安全,经济稳定发展。
李瑞[2]（2021）在《W企业税务风险控制研究》文中研究说明随着经济的发展和社会的不断发展进步,信息化速度日益加快,企业在竞争激烈的市场环境中生存,会面临多重压力。与此同时,在日常的各种生产经营活动的过程中,企业也面临着各种各样的风险。因此,企业要想实现可持续发展的经营目标就要控制风险,而税务风险是企业所面临风险的重要组成部分。近年来随着国家税制改革力度不断加大,大数据时代的到来,税务部门征管能力不断增强,企业经营活动产生的数据,被深度挖掘和分析,由此带来的税务风险给企业带来的影响越来越大。而我国大部分企业都缺乏应对税务风险防控的机制,这会导致企业遭受到经济损失、法律制裁和名誉损失,甚至对企业的生存造成巨大的影响。本文对国内外有关企业税务风险控制的研究成果进行了梳理,以税务风险管理的相关理论为基础,结合税务风险管理与内部控制的相关理论。从W企业基本情况及税务风险管理现状出发,对W企业概况、主要税种及纳税情况两个方面进行了介绍,紧接着介绍了W企业流程内部控制、主要涉税流程关键控制点,税收战略的管理控制系统。对W企业税务风险分析,用SWOT分析法和主要税种分析对税务风险进行了定性分析,用财务报表分析法对W企业税务风险定量分析,通过对税务风险的评价,找到企业税务风险控制存在的问题及成因分析。最后,对W企业税务风险控制的对策研究,第一是税务风险控制的目标;第二是税务风险控制环境,包括完善税务风险识别及评估体系、实施有效的税务风险控制活动和提高涉税人员工作能力三个方面来改善W企业税务风险控制环境;第三是W企业税务风险的过程控制,包括优化税务工作流程、税务风险的制度完善两个方面;从完善企业税务风险数据库、税务风险控制的沟通机制、税务风险的监督与反馈机制三个方面加强W企业税务风险信息沟通体系建设;第四W企业税务风险信息沟通体系建设,包括完善企业税务风险数据库、税务风险控制的沟通机制、税务风险的监督与反馈机制。这增加了W企业税务流程的评价机制的有效性,利用各种管理方法和管理工具在公司原有的框架中建立了一套以流程驱动的企业税务风险管理体系,力求建立健全有效的流程驱动的企业税务风险管理体系时能够提供一个有较强可行性和操作性的蓝本。
郭欣[3]（2021）在《RS行政单位内部控制改进研究》文中研究表明近年来,随着我国机构和行政体制改革的不断深化与政府职能的不断转变,行政单位的内部管理水平日益提高。国家陆续印发了一系列具有规范性和指导性的文件,明显加快了我国行政单位的内部控制建设。新时代对国家提高行政事业单位管理能力提出了更高要求,党的十九大以来,我国更加重视廉政建设和反腐斗争这两项工作。因此,对行政单位内部控制的实施现状、存在问题及改进方案展开更深入地研究与分析,是新形势下加强我国行政单位内部控制管理的迫切需要。RS行政单位作为县政府服务与保障民生的窗口单位,比省、市级行政单位联系民生更紧密,服务群众更直接。客观来讲,其内部控制在单位层面和业务层面上还存在诸多需要解决的问题,直接影响了其管理和服务的质量与效率。本文立足于RS行政单位实际,综合运用文献研究法、案例分析法和实地调查法等多种研究方法,主要开展了如下工作:（1）采集、整理和分析了国内外行政单位内部控制的相关文献资料,为分析并解决问题打下良好基础;（2）基于行政单位内控相关理论和现行规定,分别从单位层面和业务层面分析了该单位的内控现状;（3）组织单位内部及邀请同类型其他单位利用基础性评价指标评分表对该单位的内控实施情况进行赋分,通过对比扣分指标以及梳理流程图漏洞,发现其内部控制在单位层面和业务层面两方面分别存在的问题;（4）将行政单位内部控制理论及内控五要素与该单位实际进行联系,分析问题产生的原因;（5）针对在单位层面和业务层面发现的具体问题,提出了相应的改进方案。由于本人在专业知识及实务经验方面的欠缺,对内控体系的认知水平还较低,还有许多问题值得求教和探讨。由于条件的限制,本人仅针对RS行政单位进行了调查,调查对象单一,未与同类型其他单位进行横向对比,故了解到的情况存在局限性,所查找的问题及提出的措施不够全面具体。今后,我将进一步增加对行政单位内控问题调研的深度与广度,加强对国内外相关理论及指导意见的研究,不断提升行政单位内部控制理论素养,继续探索内控的评价模式、开展以风险为导向的内部控制分析,进而提出更多合理可行的改进对策和建议。
岳万超[4]（2021）在《昭通市昭阳工业园区税收执法风险防控研究》文中研究说明从党的十八大到现在,我国法制建设步伐在不断加快,法治化程度也得到了全面提高,依法行政已经是大势所趋。现阶段,税收征管体制改革进程在不断加快,税收征管过程中的执法手段和执法流程的规范提出了更加严格的要求,通常情况下,税收只要存在,税收执法风险也将与日俱增。税务机关在执法过程中,如何有效的应对防控税收执法风险?本研究通过案例分析对此进行详细的探讨。沿着风险管理要按“识别-分析-防控”这样的思路,构建本文的理论分析框架;运用归纳总结法与深入访谈的方法,以昭通市昭阳工业园区税务局为个案进行分析,从税收执法风险防控现状、存在问题、国内外经验启示三个维度出发进行研究;发现:由于缺乏有效的制度规范、第三方信息获取困难、税收执法风险管理机构不完善、缺乏高素质专业性的复合人才、税收执法风险识别主动性不强、税收执法监督效率低下这些问题,共同影响着执法过程中的风险防控,导致税收执法风险时有发生。最后本文在借鉴西方国家防范税收执法方面取得的经验的基础上,立足于本国国情,从税收法律体系构建、税务人员专业素养、外部发展环境、内部管理体系等方面展开了细致剖析,并对税收执法风险管理防范提出合理的应对策略,取得了具有创新价值的研究成果。
邓艺芸[5]（2021）在《A城市商业银行内部控制体系优化研究》文中进行了进一步梳理近年来,在金融监管、经济环境、科技发展等方面的新变化使得商业银行面临诸多挑战,商业银行内部控制方面的问题也不断凸显,由于内部控制体系存在不同程度的缺陷,进而导致银行案件近年来频频出现。一方面商业银行面临着激烈的同业竞争,另一方面商业银行也面临着内控案防形势越加严峻,监管处罚力度不断加大的现实。为了更好地预防和控制风险,商业银行都进行了自己的内部控制体系建设,但在社会变革与发展的长河中,如何不断对其现有的内控体系进行优化和完善,以确保内部控制的有效性,是所有商业银行都需要解决的问题。本文以A城市商业银行为研究案例,从内部控制五要素出发,结合A城市商业银行实际情况,采用文献研究、调查访谈、案例分析的方法对其内控体系进行分析,存在的问题主要有:部门职责不够明确、岗位设置不尽科学,员工的合规意识不足;风险识别能力不足,风险及内控管理水平在同业中总体还比较落后;内部控制制度的体系不完善,实用性不足,制度执行力不足;现有内控和风险管理手段依然欠缺,防控手段较为单一;以科技手段为着力点的风险防范技术能力不足;内部监督未充分发挥其监督效能。随后,本文深入分析了上述问题出现的原因,并提出了优化A城市商业银行内部控制体系的五方面措施:内部环境方面,要持续优化内部控制的基础环境,保障内部控制管理的有效实施。要完善组织架构,建立科学分工、职责清晰、有效制衡、协调配合的内控组织体系。风险识别与评估方面,要全面加强风险管理,促进风险与收益协调统一。要从提升风险识别能力入手,确保风险计量、监测、评估的合理性、准确性,风险应对方案切实有效。控制措施方面,要建设合法有效、精简实用、能够真正发挥指导作用和监督作用的制度体系,使制度建设与本行业务发展、实际情况相适应。信息与沟通方面,要完善信息收集与沟通,促进内部控制管理有效运行。要建立通畅、贯穿全行的信息沟通渠道。同时,要强化信息科技支撑,运用信息系统控制管理活动,持续提升全行数据质量。内部监督方面,从“监督检查”入手,有效发挥纠偏作用。提升基层内控部门及内控人员的独立性,提升内部审计人员数量及专业素质,优化内部监督方法,构建科学的监督检查机制,持续强化内部监督效能。本文旨在优化A城市商业银行内部控制体系,使A城市商业银行能够保持稳定发展。同时也为其他城商行内控体系的建设及优化提供一些参考。
曹天柱[6]（2021）在《J农村商业银行内部控制问题优化研究》文中指出伴随我国经济不断提升及互联网金融科技水平的不断进步,我国商业银行面临的挑战形势越来越严峻,其中风险的多样性和隐蔽性,对银行的稳健经营战略提出了更高的要求。国有股份银行和大型商业银行在极为激烈的市场竞争及监督管理部门的要求下,结合自身经营实际,已经构建了较为完善的内部控制体系,在一定程度上确保其免受因风险管理带来的经营问题。但是,农村金融银行因其主营业务及经营场所均针对农村金融市场,其自身面临的经营压力相较于同行业其他银行较小,对于各种监管政策的变化不敏感;同时,因历史因素等诸多原因,农村商业银行、农村信用社等农村金融机构经营水平一直较低,是各类风险案件的高发区。这些因素均导致农村商业银行已经无法对农村经济发展提供强有力的帮助。为了更好的促进农村金融发展,帮助农村全面走上小康之路,农村金融机构必须解决其风险案件频发的状态,而良好的内部控制体系是解决风险案件最强有力的武器。本文结合内部控制相关理论,以J农商银行为研究对象,分析其在内部控制方面的现状,寻找J农商银行内部控制体系相对薄弱之处,从J农商银行内部控制的内部环境、风险评估、内部活动、沟通机制、监督管理等方面提出J农商银行应加强建立良好的内部控制环境、强化农商行风险评估体系的有效性、建立健全内部控制活动体系、健全农商行内部信息与沟通机制、强化内部控制监督力度等一系列建议,进而使J农商银行内部控制体系得以更好的发展,为辖区内农户与企业提供更加优质的服务,实现其“立足农村,服务农村”的战略目标。
赵月[7]（2021）在《DL市税务局稽查执法风险管理研究》文中研究指明当前,税务稽查工作面临的执法风险越来越高。一方面由于社会纳税遵从度普遍不高,纳税人的涉税违法行为屡禁不止,而偷逃税款的手段也越发隐蔽和智能,税务稽查执法工作承担着国家税收堵漏增收的最后一道防线的重任,税务稽查执法人员的执法能力面临严峻挑战。另一方面,在全面推进依法治国和依法治税的进程中,全民对税务稽查执法行为的一举一动都倍加关注,税务稽查执法人员近年来遭受的行政复议和刑事诉讼比比皆是,这也给税务稽查执法人员带来无形的压力。本文从DL市税务局稽查执法风险管理现状入手,通过实地访谈调查相关部门、不同岗位的执法人员,获取最新的一手资料,进而提出了目前DL市税务局稽查执法风险管理工作中存在的管理体系不够系统、管理人员配置不够科学、管理制度之间不够协调、管理措施不够全面以及追责问责力度不够等问题。结合访谈和问卷调查的内容,深入挖掘出造成当前DL市税务局稽查执法风险的主客观因素,包括现行法制、管理体制、新生风险、执法环境、风险意识不足、业务能力欠缺、道德和法制观念淡漠、国地税合并的不适、绩效考核指标的繁重以及企业内控机制不健全等诸多原因,都是当前DL市税务局稽查执法风险形成的原因。通过查阅文献资料,结合访谈中DL市税务局稽查部门执法人员的意见和建议,针对风险的现状和成因分析,提出了与之相对应的完善DL市税务局稽查执法风险管理的对策,包括建立健全税务稽查法律和制度保障体系,加强税务稽查执法队伍建设,优化外部执法环境,加强税务稽查执法外部监督和加大执法过错责任追究力度等具体的措施。希望能通过理论研究和实践工作的不断发展,逐步加强DL市乃至全国税务局稽查执法风险管理工作,尽可能降低一线税务稽查执法人员的执法风险,维护好税务机关作为公共职能部门的权威形象,不断促进和谐征纳关系的构成。
徐媖梓[8]（2021）在《A证券公司内部控制问题研究》文中进行了进一步梳理随着当前经济的飞速发展和金融市场的日益规范,证券行业成为了金融市场上的领军者。证券公司的平稳高效运行有利于其在行业内稳定根基,也有利于其在市场潮流中不随波逐流,更有利于推动整个金融市场的发展。加强证券公司的内部控制管理不仅能够提升公司自身的发展能力,也能够为整个中国经济的建设贡献力量。因此,对证券公司内部控制问题的探讨有着重大意义,我们必须将证券公司内部控制管理放在重要着力点上,并将其问题的研究进行重点把握。在此背景下,笔者选取了一家在全国都具有较大影响力,并且已经上市的综合类证券公司作为主要研究点。本文以A证券公司为主体,以国内外的内部控制研究现状为背景,以内部控制管理知识作为研究理论指导,以COSO内部控制框架的五要素为研究理论基础,概述了A公司内部控制管理的现状,分析了A公司内部控制管理上现存的问题,包括内部控制环境不够健全、风险识别与评估体制缺乏有效性、控制活动效果不够理想、信息与沟通不够畅通、内部监督机制发展流于形式等一系列问题。并针对这些问题对公司内控体系进行优化以及改进,提出了建立良好的内部控制环境、强化风险评估机制的有效性、提升内部控制活动效果、健全信息与沟通机制、强化内部控制的监督力度等建议。其中,以A证券公司新兴业务的机构客户专用系统服务业务为重点,以A证券公司传统业务的债券业务、自营业务、咨询业务等为例,从内部控制的角度出发,对公司业务的现状以及事前、事中、事后控制活动情况进行了分析,找出了内部控制管理上存在的问题,从而有针对性地提出了优化和完善建议。通过本文的研究,笔者认为证券公司要想减少风险给公司带来的负面影响,就必须加强对风险的防范与规避管理,加强对内部控制管理的关注程度,并将公司的内部控制体系的完善放在重要位置上。本文通过探讨A证券公司内部控制问题,从内部控制五个要素的角度分别提出了改进建议,有助于该公司风险指标的切实改良,有助于该公司内部控制体系的优化,有助于该公司健康有序的发展。同时,为我国证券行业在内部控制领域的研究提供了实际案例探讨,以期对全行业内部控制的管理提供一定的参考价值和借鉴意义。
夏李波[9]（2021）在《基于内控视角下的制造业企业税务风险管理研究 ——以D公司为例》文中进行了进一步梳理随着我国市场经济环境的不断变化和财税制度的改革,企业面临的税务风险的种类也越来越多,加之税务风险所特有的隐蔽性的特点,如何做好税务风险管控,建立有效的税务风险管理体系已经成为企业未来发展的重中之重。同时,制造业企业的产品具有数量大、种类众多等较为明显的制造业行业特点,这就令制造业企业的税务管理工作及其复杂。制造业企业的税务风险管理工作存在很多的不确定性和复杂性,在其整个生产经营过程中,从产品的资金筹集、生产加工、出售、资金回收等过程中,都会或多或少的涉及到税务风险管理。而企业的生产经营活动会随着市场环境的变化而变化,这就使得制造业企业的税务风险管理工作也要发生相应的变化,由此导致企业的税务工作难度加大。另外,制造业企业的管理层在生产经营活动中通常会优先选择利润最大的方案,这种方案的选择往往并未考虑到企业隐藏的税务风险,造成这种现象的主要原因是企业管理层没有很强的风险意识。同时,金税三期工程的顺利开展实现了对大数据的共享,政府税务人员利用信息化手段强化对企业的税收监管已经成为了常态,这就使得企业的纳税透明度增加,使企业的一系列税收风险数据都处在政府的税收监督系统之下。以上种种因素都表明制造业企业正处在很大的税务风险之中,对制造业企业税务风险管理体系的构建势在必行。本文以COSO内部控制框架为基础,从内部控制的角度研究企业的税务风险管理,希望能为制造业企业今后研究如何有效管控税务风险提供合理的思路。利用文献研究法、案例研究法和定性分析法三种方法,首先对税务风险及其管理和内部控制等内容进行理论层面的介绍,为全文内容的阐述奠定下理论基础。同时结合D公司的实际案例,通过研究D公司的实际经营指标情况来分析D公司存在的税务风险,并从内控五个要素方面分别分析D公司税务风险形成的原因,最后从内控五要素方面提出基于内部控制的D公司税务风险管理优化方案。
冯晨[10]（2021）在《基层税务机关税收执法风险管理研究 ——以D县税务局为例》文中进行了进一步梳理我国正处于税收营商环境变革的关键时期,随着经济社会的高速发展,越来越多的公民树立并增强法律意识和维权意识,在这种情况下税务机关的执法行为受到了一定的影响,基层税务局一直都是税收征收管理和执行税收政策的主力军,因此执法过程中风险的直接承担者也是基层税务局。当前国内关于税收执法风险的研究仍处于风险理论丰富,管理实践较少,笔者选择基层税务局作为研究对象,对当前我国基层税务局在税收执法风险管理的流程进行描述,并总结其主要表现形式,根据笔者工作的税务局分析其执法风险管理现状,通过实证研究探讨产生税收执法风险的深层次原因,基于笔者自身从事相关工作的经验和体会,针对基层税务局税收执法风险的防范和管控提出针对性建议,希望能够帮助基层税务局更加高效的开展税收执法风险管理工作,从而有效规避税收执法风险。本文基于现阶段我国税收改革的形式和背景,按照文献分析-社会调研-统计分析的思路展开研究,在此基础上进行归纳和整合,从而得到防范和规避税收执法风险的结论。首先阅读国内外关于税收执法风险管理的研究文献,并进行文献梳理和总结,然后通过实地调研访谈以及案例分析法,对D县税务局当前在税收执法风险方面的管理情况进行介绍和分析,在此基础上总结发现该基层税务局在税收执法风险管理方面存在的问题主要有:识别风险的能力不足、风险模型单一、税收执法人员在政策理解和执行的把握上存在问题,内部控制机制在风险管理中未充分发挥监督问责作用、涉税信息整合不力等问题,并通过深究原因,从持续提高税收执法风险识别精准度、建立完备高效的风险管理机构、不断加强风险评估和反应的水平、扩宽税务执法风险管理外部监督等方面提出可行性建议,希望帮助我国基层税务局加强对税收执法风险的防范和管理,从而为基层税务局税收执法工作的顺利开展奠定基础。文章的创新之处主要是在减税降费和放管服改革的背景下对税收执法风险管理展开分析,通过论述当前基层税务机关税收执法风险管理的问题,分析存在问题的原因并为基层税务局执法风险管理提出可行的对策,使论题更具有研究价值和现实意义。
二、健全内控机制 努力防范风险（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、健全内控机制 努力防范风险（论文提纲范文）
（1）A农商银行信贷风险控制研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 研究的目的、内容及方法 |
| 1.2.1 研究目的及内容 |
| 1.2.2 研究方法 |
| 1.3 国内外文献综述 |
| 1.3.1 商业银行信贷风险的研究 |
| 1.3.2 信用风险度量模型 |
| 1.3.3 文献述评 |
| 1.4 创新点 |
| 第二章 相关概念及理论基础 |
| 2.1 概念界定 |
| 2.1.1 信贷风险 |
| 2.1.2 信贷风险控制 |
| 2.2 理论基础 |
| 2.2.1 内部控制理论 |
| 2.2.2 全面风险管理理论 |
| 2.2.3 信息不对称理论 |
| 第三章 A农商银行概况及信贷风险控制现状分析 |
| 3.1 A农商银行概述 |
| 3.1.1 A农商银行基本情况 |
| 3.1.2 A农商银行组织架构 |
| 3.2 A农商银行经营现状 |
| 3.3 A农商银行信贷风险的来源 |
| 3.4 A农商银行风险控制现状 |
| 3.4.1 A农商银行风险控制管理制度 |
| 3.4.2 A农商银行信贷流程 |
| 第四章 A农商银行信贷风险控制存在的问题及原因分析 |
| 4.1 A农商银行信贷风险控制的问卷调查设计 |
| 4.2 A农商银行信贷风险控制存在的问题 |
| 4.2.1 银行风险控制措施不完善 |
| 4.2.2 “三道防线”联动不充分 |
| 4.2.3 信贷风险分析和识别不充分 |
| 4.2.4 银行从业人员水平有待提高 |
| 4.2.5 内控机制不健全 |
| 4.3 A农商银行信贷风险控制存在的问题成因 |
| 4.3.1 信贷风险管理的信息不对称 |
| 4.3.2 对信贷资金缺乏监督 |
| 4.3.3 信贷风险集中度高 |
| 4.3.4 信贷风险管理意识不强 |
| 4.3.5 风险管理组织体系不健全 |
| 第五章 A农商银行信贷风险控制优化方案设计 |
| 5.1 优化方案的目的、特点、核心与设计原则 |
| 5.1.1 优化方案的目的 |
| 5.1.2 优化方案的特点 |
| 5.1.3 优化方案的核心 |
| 5.1.4 优化方案的设计原则 |
| 5.2 优化方案的内容 |
| 5.2.1 优化信贷风险控制流程 |
| 5.2.2 优化贷款“三查”操作 |
| 5.2.3 优化信贷风险控制的监督 |
| 5.3 风险控制优化方案实施的预计效果 |
| 第六章 A农商银行信贷风险控制优化方案实施的保障措施 |
| 6.1 文化保障 |
| 6.2 组织保障 |
| 6.3 技术保障 |
| 6.4 制度保障 |
| 第七章 结论与展望 |
| 7.1 主要结论 |
| 7.2 不足与展望 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 附录一 调查问卷 |
| 附录二 访谈记录 |
| 攻读学位期间参加科研情况及获得的学术成果 |
（2）W企业税务风险控制研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 导论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究的目的和意义 |
| 1.2.1 研究的目的 |
| 1.2.2 研究的意义 |
| 1.3 国内外研究现状 |
| 1.3.1 国外研究现状 |
| 1.3.2 国内研究现状 |
| 1.3.3 相关研究评述 |
| 1.4 研究内容与方法 |
| 1.4.1 研究内容 |
| 1.4.2 研究方法 |
| 1.4.3 研究的创新点 |
| 第二章 税务风险控制相关理论 |
| 2.1 税务风险概述 |
| 2.1.1 企业税务风险界定 |
| 2.1.2 企业税务风险分类 |
| 2.1.3 税务风险分析 |
| 2.2 风险控制理论及税务风险控制 |
| 2.2.1 风险控制理论 |
| 2.2.2 税务风险控制的内容 |
| 2.2.3 税务风险控制的原则 |
| 2.3 税务风险与内部控制 |
| 2.3.1 税务风险内部控制目标 |
| 2.3.2 税务风险控制与内部控制的联系 |
| 第三章 W企业基本情况及税务风险控制现状 |
| 3.1 W企业基本情况 |
| 3.1.1 W企业概况 |
| 3.1.2 W企业的主要税种及纳税情况 |
| 3.2 W企业流程内部控制及关键控制点 |
| 3.2.1 W企业流程内部控制 |
| 3.2.2 W企业主要涉税流程关键控制点 |
| 3.3 W企业SWOT分析及税务战略管理控制系统 |
| 3.3.1 .SWOT分析 |
| 3.3.2 W企业税务战略的管理控制系统 |
| 第四章 W企业税务风险分析及风险控制中存在问题 |
| 4.1 W企业税务风险定性分析 |
| 4.1.1 增值税税种分析 |
| 4.1.2 所得税税种分析 |
| 4.1.3 财产和行为税税种分析 |
| 4.2 W企业税务风险定量分析 |
| 4.2.1 财务报表分析 |
| 4.2.2 税务风险评价 |
| 4.3 W企业税务风险控制存在的问题及成因 |
| 4.3.1 W企业税务风险控制存在的问题 |
| 4.3.2 W企业税务风险控制问题的成因 |
| 第五章 W企业税务风险控制的对策建议 |
| 5.1 W企业税务风险控制的目标 |
| 5.2 W企业税务风险控制环境 |
| 5.2.1 完善税务风险分析体系 |
| 5.2.2 实施有效的税务风险控制活动 |
| 5.2.3 提高涉税人员工作能力 |
| 5.3 W企业税务风险的过程控制 |
| 5.3.1 优化税务工作流程 |
| 5.3.2 税务风险的制度完善 |
| 5.4 W企业税务风险信息沟通体系建设 |
| 5.4.1 完善企业税务风险数据库 |
| 5.4.2 税务风险控制的沟通机制 |
| 5.4.3 税务风险的监督与反馈机制 |
| 第六章 结论与展望 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 攻读学位期间参加科研情况及获得的学术成果 |
（3）RS行政单位内部控制改进研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景、目的及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究目的 |
| 1.1.3 研究意义 |
| 1.2 国内外文献综述 |
| 1.2.1 国外文献综述 |
| 1.2.2 国内文献综述 |
| 1.2.3 文献述评 |
| 1.3 研究内容与方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 创新点及不足 |
| 1.4.1 本文创新点 |
| 1.4.2 本文的不足 |
| 第二章 行政单位内部控制的相关概念及理论基础 |
| 2.1 相关概念 |
| 2.1.1 行政单位内部控制 |
| 2.1.2 行政单位内部控制目标及原则 |
| 2.1.3 行政单位内部控制体系及要素 |
| 2.1.4 行政单位内部控制活动 |
| 2.1.5 行政单位内部控制评价 |
| 2.2 理论基础 |
| 2.2.1 委托代理理论 |
| 2.2.2 新公共管理理论 |
| 2.2.3 国家治理理论 |
| 2.2.4 信息不对称理论 |
| 第三章 RS行政单位内部控制现状 |
| 3.1 RS行政单位基本情况 |
| 3.1.1 RS行政单位主要职能 |
| 3.1.2 RS行政单位组织架构 |
| 3.1.3 RS行政单位财务收支总体情况 |
| 3.2 单位层面内部控制现状 |
| 3.2.1 内部控制工作的组织情况 |
| 3.2.2 内部控制机制的建设情况 |
| 3.2.3 内部管理制度的制定及执行情况 |
| 3.2.4 内部控制关键岗位工作人员的管理情况 |
| 3.2.5 会计信息的编报情况 |
| 3.3 业务层面内部控制现状 |
| 3.3.1 预算管理情况 |
| 3.3.2 收支管理情况 |
| 3.3.3 资产管理情况 |
| 3.3.4 建设项目管理情况 |
| 第四章 RS行政单位内部控制存在的问题及原因分析 |
| 4.1 RS行政单位内部控制评价 |
| 4.1.1 RS行政单位内部控制基础性评价工作开展步骤 |
| 4.1.2 评分表指标设置及分值分配 |
| 4.1.3 评分结果 |
| 4.1.4 扣分原因 |
| 4.2 单位层面内部控制存在的问题 |
| 4.2.1 内部控制建设启动方面 |
| 4.2.2 单位主要负责人承担内部控制建立与实施责任方面 |
| 4.2.3 权力运行的制约方面 |
| 4.2.4 内部控制制度完备方面 |
| 4.2.5 不相容岗位与职责分离控制方面 |
| 4.2.6 内部控制管理信息系统功能覆盖方面 |
| 4.3 业务层面内部控制存在的问题 |
| 4.3.1 预算业务 |
| 4.3.2 收支业务 |
| 4.3.3 资产管理 |
| 4.3.4 建设项目管理 |
| 4.4 行政单位内部控制问题原因分析 |
| 4.4.1 管理当局内部控制意识薄弱 |
| 4.4.2 风险评估体系缺失 |
| 4.4.3 缺少控制活动 |
| 4.4.4 信息沟通机制不健全 |
| 4.4.5 缺乏有效内部监督与考核 |
| 第五章 RS行政单位内部控制改进方案 |
| 5.1 单位层面内部控制改进方案 |
| 5.1.1 做好内控建设启动工作 |
| 5.1.2 发挥单位主要负责人在内控工作中的领导作用 |
| 5.1.3 健全权力运行制约监督机制 |
| 5.1.4 完善内部控制制度 |
| 5.1.5 加强不相容职岗位与职责分离程度 |
| 5.1.6 建立内控管理信息系统 |
| 5.2 业务层面内部控制改进方案 |
| 5.2.1 预算业务内部控制 |
| 5.2.2 收支业务 |
| 5.2.3 资产管理 |
| 5.2.4 建设项目管理 |
| 第六章 研究结论与展望 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 展望 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 攻读学位期间发表的论文 |
（4）昭通市昭阳工业园区税收执法风险防控研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 绪论 |
| 一、研究背景 |
| 二、研究意义 |
| (一)理论意义 |
| (二)现实意义 |
| 三、国内外研究现状 |
| (一)国外研究现状 |
| (二)国内研究概况 |
| (三)研究述评 |
| 四、研究方法和技术路线 |
| (一)研究方法 |
| (二)技术路线 |
| 第一章 相关概念及基础理论 |
| 第一节 相关概念 |
| 一、税收执法风险 |
| 二、税收执法风险防控 |
| 第二节 理论基础 |
| 一、风险管理理论 |
| 二、服务型政府理论 |
| 第二章 昭阳工业园区税收执法风险防控现状 |
| 第一节 昭阳工业园区税收执法基本情况 |
| 一、昭阳工业园区基本情况 |
| 二、昭阳工业园区税务局基本概况 |
| 三、昭通市昭阳工业园区税务局税收执法风险防控现状 |
| 第二节 昭阳工业园区税务局税收执法风险点识别 |
| 一、税收执法风险识别方式 |
| 二、税收执法主要风险点 |
| 第三章 昭通市昭阳工业园区税务局税收执法风险防控存在的问题及原因分析 |
| 第一节 税收执法风险防控现存问题 |
| 一、缺乏有效的制度规范 |
| 二、第三方信息获取困难 |
| 三、税收执法风险管理机构不完善 |
| 四、缺乏高素质专业性的复合人才 |
| 五、税收执法风险识别主动性不强 |
| 六、税收执法监督效率低下 |
| 第二节 税收执法风险管理现存问题的原因 |
| 一、税收法律的不完善 |
| 二、社会环境因素 |
| 三、执法人员素质弱 |
| 第四章 国内外税收风险管理的经验及启示 |
| 第一节 国外税收风险管理的经验及启示 |
| 一、美国国内收入署(IRS)税收风险管理的经验及启示 |
| 二、英国税务海关总署(HMRC)税收风险管理的经验及启示 |
| 第二节 国内税收执法风险管理经验 |
| 一、泉州税收执法风险特色 |
| 二、昆明市直属国税风险管理的经验及启示 |
| 第五章 完善基层税务机关税收执法风险防控的建议 |
| 第一节 完善税收执法依据 |
| 一、加快税收法律机制构建进程 |
| 二、统一制定和管理税收规范性文件 |
| 第二节 严格规范依法治税 |
| 一、健全涉税业务开展过程 |
| 二、规范税收执法流程 |
| 第三节 强化税收执法监督 |
| 一、构建内部控制监督体系 |
| 二、完善外部监督机制 |
| 第四节 优化依法治税环境 |
| 一、加强外部门协同合作 |
| 二、促进提升纳税遵从度 |
| 第五节 推进税收执法主体建设 |
| 一、明确基层税务单位执法范畴 |
| 二、提升税收执法人员素质 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（5）A城市商业银行内部控制体系优化研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 第一节 研究背景及意义 |
| 一、研究背景 |
| 二、研究意义 |
| 第二节 文献综述 |
| 一、内部控制相关研究 |
| 二、商业银行内部控制体系研究 |
| 三、文献评述 |
| 第三节 研究内容及方法 |
| 一、研究内容 |
| 二、研究方法 |
| 第二章 相关概念及理论基础 |
| 第一节 相关概念 |
| 一、内部控制 |
| 二、内部控制体系 |
| 三、风险管理 |
| 第二节 相关理论基础 |
| 一、委托代理理论 |
| 二、全面风险管理理论 |
| 第三章 A城市商业银行内部控制体系现状 |
| 第一节 A城市商业银行简介 |
| 一、A城市商业银行基本情况 |
| 二、A城市商业银行发展战略 |
| 三、A城市商业银行业务发展情况 |
| 四、A城市商业银行组织架构 |
| 第二节 A城市商业银行内部控制体系的现状分析 |
| 一、A城市商业银行内部控制体系调查及访谈结果分析 |
| 二、A城市商业银行内部控制体系现状总结 |
| 第四章 A城市商业银行内部控制体系存在问题及原因分析 |
| 第一节 A城市商业银行内部控制体系存在的问题 |
| 一、内部环境方面的问题 |
| 二、风险评估方面的问题 |
| 三、控制活动方面的问题 |
| 四、信息与沟通方面的问题 |
| 五、内部监督方面的问题 |
| 第二节 A城市商业银行内部控制体系存在问题原因分析 |
| 一、内部环境方面的原因分析 |
| 二、风险评估方面的原因分析 |
| 三、控制活动方面的原因分析 |
| 四、信息与沟通方面的原因分析 |
| 五、内部监督方面的原因分析 |
| 第五章 A城市商业银行内部控制体系优化建议 |
| 第一节 优化内部环境 |
| 一、优化组织结构及岗位设置 |
| 二、明确部门及岗位职责并根据实际情况进行调整 |
| 三、加强培训提升员工综合素质 |
| 四、进一步将内控融入进企业文化 |
| 第二节 加强风险识别及评估工作 |
| 一、加强风险识别能力 |
| 二、改善风险评估方法 |
| 三、将风险评估贯穿业务始终 |
| 第三节 确保控制活动的有效性 |
| 一、完善内部控制制度 |
| 二、优化制度设计及制定流程 |
| 三、加强制度执行力度及问题反馈 |
| 第四节 提升信息沟通质量 |
| 一、建立科学有效的沟通机制 |
| 二、加强信息系统建设 |
| 第五节 强化内部监督效能 |
| 一、提升基层内控部门及内控人员的独立性 |
| 二、提升内部审计人员数量及专业素质 |
| 三、优化内部监督方法 |
| 第六章 研究结论与展望 |
| 第一节 研究结论 |
| 第二节 研究不足及展望 |
| 参考文献 |
| 附录:A城市商业银行内部控制体系调查访谈纲要 |
| 致谢 |
（6）J农村商业银行内部控制问题优化研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景和意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外文献综述 |
| 1.2.1 国外研究发展现状 |
| 1.2.2 国内研究发展现状 |
| 1.3 研究思路与研究方法 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 创新点 |
| 第2章 相关理论基础 |
| 2.1 内部控制的概念及发展阶段 |
| 2.2 内部控制的重要作用 |
| 2.3 内部控制的原则 |
| 2.4 内部控制五要素 |
| 第3章 J农商银行内部控制现状分析 |
| 3.1 J农商银行简介 |
| 3.2 J农商银行内部控制现状的分析 |
| 3.3 风险识别与评估现状 |
| 3.4 控制活动现状 |
| 3.5 信息与沟通现状 |
| 3.6 内部监督现状 |
| 第4章 J农商银行内部控制制度存在的问题及原因分析 |
| 4.1 内控环境仍需优化 |
| 4.2 风险评估体系不完善 |
| 4.3 控制活动效果不理想 |
| 4.4 信息沟通传递不畅通 |
| 4.5 内部监督机制流于形式 |
| 第5章 J农商银行内部控制的改进对策 |
| 5.1 优化内部控制环境 |
| 5.2 强化风险评估体系有效性 |
| 5.3 确保控制活动的有效性 |
| 5.4 提高信息沟通能力 |
| 5.5 强化内控制度及监督力度 |
| 第6章 结论 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 作者简介 |
（7）DL市税务局稽查执法风险管理研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 一、绪论 |
| (一)研究背景 |
| (二)研究意义 |
| 1.理论意义 |
| 2.现实意义 |
| (三)研究内容及研究方法 |
| 1.研究内容 |
| 2.研究方法 |
| (四)文献综述 |
| 1.国外研究综述 |
| 2.国内研究综述 |
| 二、相关概念和理论基础 |
| (一)税务稽查执法风险管理的理论阐述 |
| (二)理论基础 |
| 1.公共权力制约理论 |
| 2.纳税遵从理论 |
| 3.ERM全面风险管理理论 |
| 三、DL市税务局稽查执法风险管理现状调查 |
| (一)DL市税务局稽查执法工作基本情况 |
| 1.DL市税务局稽查部门的机构设置及人员配置 |
| 2.DL市税务局稽查执法风险识别 |
| (二)DL市税务局稽查执法风险管理现状访谈调查 |
| 1.访谈的目的和具体调查方法 |
| 2.访谈设计和访谈对象 |
| (三)DL市税务局稽查执法风险管理现状问卷调查 |
| 1.问卷调查的目的和调查方法 |
| 2.问卷设计和调查对象 |
| 四、DL市税务局稽查执法风险管理现状调查结果分析 |
| (一)DL市税务局稽查执法风险管理取得的成效 |
| (二)DL市税务局稽查执法风险管理存在的问题 |
| 1.税务稽查执法风险管理体系缺乏系统性和整体性 |
| 2.税务稽查执法风险管理人员配置不能完全满足岗位需求 |
| 3.各项税务稽查执法风险管理措施之间缺乏协调性 |
| 4.落实税务稽查执法风险管理的措施不足 |
| 5.税务稽查执法风险管理追责力度不够 |
| (三)DL市税务局稽查执法风险管理问题成因分析 |
| 1.客观层面原因分析 |
| 2.主观层面原因分析 |
| 3.其他层面原因分析 |
| 五、完善DL市税务局稽查执法风险管理的对策 |
| (一)建立健全税务稽查法律和制度保障体系 |
| 1.完善税收法律体系建设 |
| 2.完善税务稽查管理体制建设 |
| (二)加强税务稽查执法队伍建设 |
| 1.提高税务稽查执法人员的风险管理意识 |
| 2.加强税务稽查执法人员综合业务能力 |
| 3.提高税务稽查执法人员拒腐防变能力 |
| 4.调整一线稽查执法人员比例 |
| (三)优化外部执法环境 |
| 1.加大税宣力度 |
| 2.加强沟通协调工作 |
| 3.加大涉税违法案件打击力度 |
| (四)加强税务稽查执法外部监督 |
| 1.持续深化政务公开机制 |
| 2.完善税务稽查廉政监督制度 |
| 3.建立多重社会监督渠道 |
| (五)加大执法过错责任追究力度 |
| 1.务求实效 |
| 2.加强组织领导 |
| 六、研究结论、局限与展望 |
| (一)研究结论 |
| (二)研究局限与展望 |
| 参考文献 |
| 附录A DL市税务局稽查执法风险管理情况访谈提纲 |
| 附录B DL市税务局稽查执法风险管理情况调查问卷 |
| 致谢 |
（8）A证券公司内部控制问题研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 选题背景 |
| 1.1.1 选题背景 |
| 1.1.2 选题意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.3 研究内容与方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 论文创新点与难点 |
| 第2章 内部控制理论概述 |
| 2.1 内部控制理论综述 |
| 2.1.1 内部控制的内涵 |
| 2.1.2 内部控制的目标 |
| 2.1.3 内部控制的要素 |
| 2.2 证券公司内部控制理论 |
| 2.2.1 证券公司内部控制的定义 |
| 2.2.2 证券公司内部控制的目标 |
| 2.2.3 证券公司内部控制的原则 |
| 2.2.4 证券公司内部控制体系的构成 |
| 第3章 A证券公司内部控制的现状 |
| 3.1 A证券公司背景及介绍 |
| 3.2 A证券公司的经营情况 |
| 3.3 A证券公司的内控制度 |
| 3.4 A证券公司内部控制现状 |
| 3.4.1 内部控制环境现状 |
| 3.4.2 风险识别与评估现状 |
| 3.4.3 控制活动与措施现状 |
| 3.4.4 信息沟通与反馈现状 |
| 3.4.5 监督与评价现状 |
| 第4章 A证券公司内部控制存在的问题 |
| 4.1 内部控制环境不够健全 |
| 4.1.1 治理结构与组织架构不够合理 |
| 4.1.2 决策机制与管理体系不够完善 |
| 4.1.3 企业文化与人才政策不够理想 |
| 4.2 风险识别与评估体制缺乏有效性 |
| 4.2.1 风险评估手段不够健全 |
| 4.2.2 风险管理程序不够完善 |
| 4.3 控制活动效果不够理想 |
| 4.3.1 防范与化解风险措施不够完善 |
| 4.3.2 授权与审批控制措施不够完善 |
| 4.3.3 机构客户业务存在的问题 |
| 4.4 信息与沟通不够畅通 |
| 4.5 内部监督机制发展流于形式 |
| 4.5.1 监督管理手段更新缓慢 |
| 4.5.2 监控系统存在缺陷 |
| 4.5.3 监测体系建设速度不满足要求 |
| 第5章 完善A证券公司内部控制的建议 |
| 5.1 建立良好的内部控制环境 |
| 5.1.1 建立健全的治理结构和组织架构 |
| 5.1.2 改进决策机制与管理体系 |
| 5.1.3 完善人力资源管理制度 |
| 5.1.4 加强企业文化建设 |
| 5.2 强化风险评估机制的有效性 |
| 5.2.1 增加风险评估手段 |
| 5.2.2 完善风险管理程序 |
| 5.3 提升内部控制活动效果 |
| 5.3.1 切实加强防范与化解风险措施 |
| 5.3.2 严格规范授权与审批控制程序 |
| 5.3.3 机构客户业务的改进建议 |
| 5.4 健全信息与沟通机制 |
| 5.5 强化内部控制的监督力度 |
| 5.5.1 及时更新监督管理手段 |
| 5.5.2 实现监控系统升级 |
| 5.5.3 加快监测体系建设 |
| 第6章 研究结论与展望 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 研究不足与展望 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 作者简介 |
| 攻读硕士学位期间研究成果 |
（9）基于内控视角下的制造业企业税务风险管理研究 ——以D公司为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 第一节 选题背景和研究意义 |
| 一、选题背景 |
| 二、研究意义 |
| 第二节 文献综述 |
| 一、国外文献综述 |
| 二、国内文献综述 |
| 三、文献评述 |
| 第三节 研究内容与研究方法 |
| 一、研究内容 |
| 二、研究方法 |
| 第四节 创新点与不足 |
| 一、本文的创新点 |
| 二、不足之处 |
| 第二章 内部控制和税务风险管理相关理论 |
| 第一节 内部控制理论 |
| 一、内部控制 |
| 二、COSO内部控制框架的演进历程 |
| 三、内部控制制度的设立原则 |
| 第二节 税务风险管理相关理论 |
| 一、税务风险 |
| 二、税务风险的分类 |
| 三、税务风险管理的基础理论 |
| 第三节 税务风险管理与内部控制 |
| 一、税务风险管理与内部控制的关系 |
| 二、基于内控制度下的税务风险管理目标 |
| 三、税务风险内部控制的原则 |
| 第三章 制造业企业基本情况 |
| 第一节 制造业行业及其税收优惠基本概况 |
| 一、制造业行业基本情况 |
| 二、制造业企业主要税收优惠政策 |
| 第二节 制造业企业税务风险状况 |
| 一、制造业企业普遍存在的税务风险 |
| 二、制造业企业可能产生税务风险的环节 |
| 第四章 内控视角下制造业企业税务风险案例分析 |
| 第一节 D公司基本情况 |
| 一、D公司简介 |
| 二、D公司经营情况 |
| 三、D公司税收概况 |
| 第二节 D公司存在的税务风险分析 |
| 一、D公司在扩张规模中借款导致的税务风险 |
| 二、D公司应收账款与其他应付款占比较大产生的税务风险 |
| 三、D公司生产经营各环节的税务风险 |
| 四、D公司税务风险情况总结 |
| 第三节 内部控制下D公司税务风险原因分析 |
| 一、D公司内部控制环境存在缺陷 |
| 二、D公司内部控制活动不规范 |
| 三、D公司税务风险评估识意识薄弱 |
| 四、D公司信息传递与沟通能力欠缺 |
| 五、D公司监督反馈机制运转失灵 |
| 第五章 基于内控视角下的D公司税务风险管理优化方案 |
| 第一节 优化D公司的内部控制环境 |
| 一、建立健全的内部控制体系 |
| 二、提高税务人员的综合素质 |
| 三、提高D公司企业文化 |
| 四、建立税务信息沟通平台 |
| 第二节 建立完善的税务风险评估体系 |
| 一、税务风险的识别 |
| 二、税务风险的评估 |
| 第三节 强化税务风险内部控制活动 |
| 一、优化税务处理流程,节省企业成本 |
| 二、构建税务风险预警机制 |
| 三、提高企业涉税风险自查自纠能力 |
| 四、规范D公司税务资料的管理 |
| 第四节 加强税务风险信息与沟通 |
| 一、健全税务信息管理系统,提高税务风险防范效果 |
| 二、加强企业内部各部门之间的信息共享与沟通 |
| 三、加强外部信息沟通—企业与税务机关 |
| 第五节 建立合理的税务风险的监督机制 |
| 一、建立税务风险内部监督机制 |
| 二、加强税务风险外部监督 |
| 第六节 本章小节 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（10）基层税务机关税收执法风险管理研究 ——以D县税务局为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 导论 |
| 一、选题背景和研究意义 |
| (一)选题背景 |
| (二)研究的意义 |
| 二、国内外研究文献综述 |
| (一)国外研究文献综述 |
| (二)国内研究文献综述 |
| (三)文献启示 |
| 三、研究方法与研究内容 |
| (一)研究方法 |
| (二)研究内容 |
| (三)技术路线 |
| 第一章 税收执法风险管理相关概念和理论 |
| 第一节 相关概念 |
| 一、税收风险 |
| 二、税收执法风险 |
| 三、税收执法风险管理 |
| 第二节 理论基础 |
| 一、风险管理理论 |
| 二、税收遵从理论 |
| 三、信息不对称理论 |
| 第二章 基层税务机关执法风险管理基本内容 |
| 第一节 基层税务局执法风险管理流程 |
| 一、风险识别环节 |
| 二、风险评估环节 |
| 三、风险应对环节 |
| 四、风险管理绩效评价 |
| 第二节 基层税务局执法风险的主要表现形式 |
| 一、税收执法风险的分类 |
| 二、税收执法风险具体表现形式 |
| 第三章 D县税务局税收执法风险管理现状 |
| 第一节 D县税务局税收征管概况 |
| 一、D县税务局基本情况 |
| 二、D县税务局征管情况 |
| 三、D县风险管理机构设置情况 |
| 第二节 D县税务局执法风险管理现状 |
| 一、D县税务局执法风险管理流程 |
| 二、D县税务局主要执法风险 |
| 三、D县税务局执法风险应对情况 |
| 第三节 D县税务局执法风险管理成效 |
| 一、绩效评价情况 |
| 二、风险管理措施及成果 |
| 第四章 实证分析 |
| 第一节 D县税务局执法风险管理个案分析 |
| 一、案例详情 |
| 二、检查过程 |
| 三、案例启示 |
| 第二节 税收执法风险管理实践访谈分析 |
| 一、访谈目的 |
| 二、访谈对象的选择 |
| 三、访谈的结果分析 |
| 第五章 基层税务机关税收执法风险管理问题分析 |
| 第一节 基层税务机关执法风险管理存在的问题 |
| 一、执法风险识别能力不足 |
| 二、政策理解和执行存在偏差 |
| 三、内部控制机制作用未充分发挥 |
| 四、数据信息利用能力不足 |
| 第二节 基层税务机关执法风险管理存在问题的原因分析 |
| 一、相配套的税收法律不完善,制度更新滞后 |
| 二、人力资源、机构设置不合理 |
| 三、风险内控体系不健全 |
| 四、税收执法外部环境制约风险管理 |
| 第六章 完善基层税务机关税收执法风险管理对策 |
| 第一节 持续提高税收执法风险识别精准度 |
| 一、加强思想建设 |
| 二、完善税收法律体系 |
| 三、制定税收执法风险管理实施意见及配套指引 |
| 第二节 建立完备高效的风险管理机构 |
| 一、建立独立的内部控制机构 |
| 二、完善责任追究机制 |
| 三、优化岗责体系 |
| 第三节 加强风险评估和反应的水平 |
| 一、加强税收执法风险管理人才队伍建设 |
| 二、利用“信息管税”走出风险管理困境 |
| 第四节 扩宽税收执法风险管理外部监督 |
| 一、实行外部监督与司法协调 |
| 二、健全政务公开机制 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 附录 |
| 致谢 |
四、健全内控机制 努力防范风险（论文参考文献）
- [1]A农商银行信贷风险控制研究[D]. 林丽君. 西安石油大学, 2021(12)
- [2]W企业税务风险控制研究[D]. 李瑞. 西安石油大学, 2021(12)
- [3]RS行政单位内部控制改进研究[D]. 郭欣. 西安石油大学, 2021(09)
- [4]昭通市昭阳工业园区税收执法风险防控研究[D]. 岳万超. 云南财经大学, 2021(09)
- [5]A城市商业银行内部控制体系优化研究[D]. 邓艺芸. 云南财经大学, 2021(09)
- [6]J农村商业银行内部控制问题优化研究[D]. 曹天柱. 长春工业大学, 2021(08)
- [7]DL市税务局稽查执法风险管理研究[D]. 赵月. 辽宁师范大学, 2021(09)
- [8]A证券公司内部控制问题研究[D]. 徐媖梓. 长春工业大学, 2021(08)
- [9]基于内控视角下的制造业企业税务风险管理研究 ——以D公司为例[D]. 夏李波. 安徽财经大学, 2021(10)
- [10]基层税务机关税收执法风险管理研究 ——以D县税务局为例[D]. 冯晨. 云南财经大学, 2021(09)
标签：内部控制; 风险管理; 企业内部控制与风险管理; 银行风险; 内控体系;