一、发展商业银行必须理顺内部关系（论文文献综述）
孙蒙[1]（2020）在《农村商业银行“支农支小”存在问题及对策研究 ——以H市为例》文中认为“三农”领域、小微企业是当前我国金融服务的短板,也是普惠金融重点服务对象,加大金融“支农支小”力度,是我国全面建成小康社会的必然要求。农村信用社由于其机构特性,天然承担了“支农支小”的使命,在其后的金融体制改革中,农信社逐步完成了向农商行的改制转变,但在这一过程中,部分农商行出现了一味追求快速发展而偏离主业的现象。如何通过多元手段对农商行“支农支小”行为进行合理干预,预防和治理农商行偏离主业问题,已成为银行监管过程中的重要课题,对提升金融服务实体经济效率、促进农商行健康发展有着十分重要的意义。本文综合运用政治学、管理学、经济学、金融学等理论,从我国农商行改革发展历程、金融“支农支小”现状出发,细致分析了当前银行内部管理、监管体制、配套政策措施等层面存在的问题,给出了相应的政策建议,以期实现“三农”领域、小微企业“融资难、融资贵”问题有效解决,农商行自身实现高质量发展的良好局面。本文分为七章。第一章是绪论,主要介绍了研究的背景、意义、方法和创新点,并对国内外研究现状进行了梳理。第二章对农商行、“支农支小”等基本概念及理论基础进行了界定和梳理。第三章以H市为例,对农商行“支农支小”的外部环境进行了分析,一方面,随着大中型银行的下沉,“支农支小”市场的竞争逐渐激烈,另一方面,随着国家政策导向的转变,监管部门重视程度也在日益增加,密集出台了一系列考核政策,同时,本章对H市农商行在以上背景下的“支农支小”措施及成效进行了展示。第四章从不同表现形式入手,通过H市农商行整体行业、单家机构的部分数据和案例,说明农商行发展至今在“支农支小”方面已经出现弱化,主要包括信贷资源配置失衡、服务成本高企、金融风险积聚、经营思路偏差等问题。第五章从银行、监管、外部环境三个层面分析了农商行“支农支小”弱化问题形成原因,从银行层面来看,主要包括现行管理体制不理顺、股权结构不合理、业务创新不足等,从监管层面来看,主要存在县域金融监管缺位、方式有效性不足的问题,外部环境方面,包括政府的不当干预,融资担保、产权确认、社会监督等配套机制的缺位等。第六章立足前期问题及原因分析,结合信息不对称理论、政府干预理论、农村金融局部知识论三种理论基础,从强化银行自身建设、优化监管方式、构建良性市场秩序等方面提出了强化农商行“支农支小”的对策建议。第七章是结语,提出了论文主要结论和存在不足。本文的创新点在于对已发布的监管政策和体制进行了较为系统的梳理,对问题表现形式进行了归类,从农商行、市场、监管等方面对问题形成机制进行了较为深入的分析,尤其是基层监管部门行为层面存在的问题,主要是作者结合工作实际进行的思考,以往文献鲜见涉及,最后给出了对应的政策建议,具有较强的系统性和可操作性。
高锐[2]（2020）在《现代金融治理视域下防范化解金融风险与优化民营企业融资环境平衡研究》文中认为防范化解金融风险攻坚战以来,随着一系列“严监管”政策的出台和执行,各类金融风险呈现收敛可控的局面,中国金融杠杆率得到了有效控制,金融体系总体稳健。但是,随之而来的是民营企业融资环境的进一步恶化,民营企业融资难、融资贵问题再次凸显出来。为应对这一问题,中国政府正在通过各项举措缓解民营企业面临的融资难、融资贵问题,在一定程度上改善了民营企业的融资环境,但又出现政策持续放宽导致的局部领域杠杆率快速回升的问题。为什么“防风险”政策和行动会加剧民营企业融资的难度?而随后支持民营企业融资的政策和举措会再度引发风险?从公共治理学科的视角看,“防风险”与支持民营企业融资不能实现平衡的根本原因在哪儿?回答这些问题,需要解释防范化解金融风险与优化民营经济融资环境实现平衡的理论意涵,给出推动“防风险”背景下民营经济又好又快发展的理论和实践答案。本文通过研究认为,防控金融风险和优化民营企业融资环境间的矛盾,其本质上是政府干预与市场运作之间的矛盾,其根源在于政府金融治理体系与治理能力无法适应现代金融发展的要求。二者的协调本质上涉及金融体制结构改革、政府经济金融职能重新定位、政府金融管理权力分配等问题。因此,本文从金融治理现代化的角度,在理论和实践层面给出如何促进防范化解金融风险与优化民营经济融资环境实现平衡的答案。金融治理是国家治理体系的重要组成部分,是国家治理、政府治理在金融领域的表现形式,是各类金融活动主体在国家治理框架下维护金融稳定、推进国民经济发展的制度安排、相互关系,以及治理的方式方法、途径、过程和能力。本文认为,“金融治理”的概念和框架更加适用于解释和应对纷繁复杂的金融事务管理活动和金融领域的突出矛盾和问题,在推进国家治理体系、治理能力现代化的背景下,其理论发展和实践探索的蕴意是健全现代金融治理体系、塑造现代金融治理能力,即实现国家金融治理的现代化。本文所探讨的防范化解金融风险和优化民营企业融资环境是金融治理现代化的重要内容。具体而言,实现金融治理现代化的必然要求就是金融风险可控,包括实现对影子银行、互联网金融、银行同业业务等的良好治理,同时,把握好改革、发展与风险防范之间的平衡,避免发生重大金融风险;实现金融治理现代化的现实基础就是加强金融服务实体经济的能力、优化民营企业特别是中小企业的融资环境,从而为金融体系注入源源活力、为金融创新发展打下坚实的基础。以此推论,构建现代化金融治理框架,对缓解防范化解金融风险与优化民营企业融资环境出现的突出矛盾、实现两者的统一与平衡具有重要理论指导意义。金融治理现代化的核心旨向是要求政府履行现代金融治理职能,一是要进一步增强市场意识,明确政府干预边界、推进金融市场化程度,发挥市场在配置金融资源中的决定性作用,二是要通过建立健全金融市场体系,积极有为地支持民营企业融资,在防范化解金融风险的基础上不断优化民营企业融资环境,从而实现“金融监管”到“金融治理”的转变、推进金融治理现代化。本文主要研究了如何实现防范化解金融风险与优化民营企业融资环境的平衡,即如何处理好防范化解金融风险与优化民营企业融资环境的关系。总体上,文章基于防范化解金融风险攻坚战背景下民营企业融资环境变化的实践状态,通过建构现代金融治理分析框架,考察其中存在的金融治理偏差和失灵问题,继而寻求推进金融治理现代化的可行路径。具体而言,首先,研究了防范化解金融风险对民营企业融资环境的正反两方面影响。一方面,防范化解金融风险可以进一步防止金融“脱实向虚”的倾向,增强金融服务实体的意愿和能力,进而优化民营企业的融资环境;另一方面,防范化解金融风险使得民营企业融资渠道变窄,促使银行收紧信贷政策、减少民营企业贷款份额,从而加剧了民营企业流动性风险和民营企业融资难问题。其次,文章认为防范化解金融风险与优化民营企业融资环境实现平衡的理论意旨就是要实现金融治理现代化,推动传统的金融监管范式向金融治理转变。金融治理现代化的基础是实现金融治理体系、治理能力和治理模式的现代化,是金融治理制度、金融治理体制的现代化,是金融治理主体、金融治理工具的多元化,是政策供给能力、组织协调能力、社会动员能力、金融服务能力、通用治理能力的现代化,强调金融治理中的部门整合和多元融合。再次,文章认为从当前防范化解金融风险与优化民营企业融资环境的实践情况看,防范化解金融风险与优化民营企业融资环境陷入失衡的表现是防范化解金融风险前后民营企业融资难度的变化,不同企业由于规模、类型、信用甚至隐性社会地位的差异而金融风险与融资水平不同,以及抑制金融业发展造成的金融资源配置和实体经济发展在结构上出现不协调、不适应。其原因在于金融治理制度、体制、政策、协调能力、动员能力等出现问题与偏差,以及金融体系公平竞争机制长期缺位、行政干预与市场调节的潜在矛盾、金融治理体系存在的固有矛盾引发的治理失灵。本文从金融治理偏差与失灵两个理论分析维度出发,通过构建防范化解金融风险与优化民营企业融资环境陷入失衡的归因分析结构,系统地揭示了防范化解金融风险与优化民营企业融资环境陷入失衡的一般规律。最后,本文认为防范化解金融风险背景下实现民营企业融资环境的优化需要完善金融治理偏差与矫正金融治理失灵。其一,采用多元化治理工具,继续推进金融治理手段科技化,丰富已有治理理念。其二,积极参与全球金融治理,积极推动建立更加有序、有效的全球金融治理体系。其三,建立综合型治理政策调控架构,建立民营企业融资环境优化的长效机制。其四,推进现代金融治理的“元治理”进程,为金融治理得以实现提供各种制度机制支持。其五,明晰政府干预与市场调节的边界,建立治理主体的激励和约束机制以及风险分担和问责机制。其六,完善金融法律制度体系、健全金融监管体系、建立金融法人治理体系等金融治理各项体系,继续推进金融市场改革与开放,增强金融市场的价格发现功能。
何松龄[3]（2020）在《农村金融机构产权研究》文中研究指明相比于中国农村经济体制改革的历史实践而言,农村金融机构产权的改革是明显滞后而又存在诸多问题的。在七十年的制度变迁过程中,政府通过一系列以“暂行规定”、“指导意见”为载体的制度供给行为初步建立起了我国农村金融机构产权的制度体系,但这一体系并没能真正为农村金融机构的发展塑造出一套行之有效的产权安排。受此影响,农村金融机构“脱农离小”的现象依然突出,农村金融机构组织治理长期混乱,农村金融机构支农功能无法得到有效发挥。究其根源,是中国农村金融机构产权改革过程中出现的严重制度供给抑制问题。一方面,健全农村金融支农体系迫切需要有效的农村金融机构产权作为支撑;而另一方面,当下的农村金融机构产权的制度供给在实践中又难以真正地对这一迫切需求做出有效的回应。中国农村金融机构产权的制度供给与健全农村支农金融组织的产权制度需求之间仍然存在着严重的制度供需失衡。有鉴于此,本研究从中国农村金融机构产权的异化出发,以“理论框架—实证分析—对策研究”三层结构为研究框架,系统解读“什么是农村金融机构产权?”、“中国农村金融机构产权存在何种问题,症结何在?”以及“如何推动中国农村金融机构产权改革与创新?”的三重问题。全文除绪论外共有七章,具体内容如下:第一章“农村金融机构产权的理论基础”。沿着“产权——金融产权——金融机构产权——农村金融机构产权”的进路,本章对现有研究成果进行了回顾和总结,并在此基础之上结合中国农村金融发展的现实情况引入企业产权理论与制度金融理论作为理论支撑,为研究农村金融机构产权提供跨学科的分析框架。本章认为现有研究将农村金融机构产权机械地解读为“农村地区的金融机构的产权”,缺乏对农村金融机构产权本质的把握,存在一定的误区。受制于此,中国农村金融机构产权的改革并没能取得预期的效果,到底什么是农村金融机构产权,还有待研究的重新解答。第二章“农村金融机构产权的概念框架”。遵循“功能——结构”的范式,本章重新界定了农村金融机构产权的概念与特征,并在此基础之上从宏观与微观的双重层面对农村金融机构产权进行解构。本章认为农村金融机构产权是在优化农村金融资源配置,满足农业、农村发展的金融需求的功能约束下,由农村金融机构产权主体基于一定农村金融资源而享有的权利的总称。较之于一般的企业或金融机构产权,农村金融机构产权在功能、主体、客体以及模式上有着明显的特征。在宏观维度上农村金融机构产权指向农村金融机构的所有制形式,是农村金融机构生存与发展的基本经济制度的法律形态;微观维度的农村金融机构产权则是农村金融机构运行的具体规则,反映农村金融机构产权主体间的权利义务关系。二者共同塑造了农村金融机构产权的整体结构,决定了农村金融机构的支农效率。第三章“农村金融机构产权演化的历程、逻辑与经验”。本章从分析中国农村金融机构产权的演化语境入手,系统梳理了中国农村金融机构产权七十年的演化历程,并在此基础之上深刻阐释其内在的深层逻辑与改革经验。本章认为中国农村金融机构产权的演化形成了以政府主导的自上而下的强制性制度变迁、以所有权改革为主导的演进模式以及顶层设计缺位下的试错性改革思维的三重逻辑。三者共同构成了中国农村金融机构产权异化的历史逻辑根源。在演化的过程中,我国形成了坚持推进市场化改革、坚持渐进性的改革方式、坚持存量改革与增量改革的协同推进以及坚持以实际问题为到导向的改革经验。第四章“农村金融机构产权的异化”。本章从对农村金融机构产权制度安排现状的梳理和总结入手,系统分析了中国农村金融机构产权在宏观与微观层面上的异化表现。本章认为在宏观层面上,中国农村金融机构产权呈现出结构性的国有资本垄断与产权目标营利化的异化现象;在微观层面上,中国农村金融机构产权的异化主要表现为产权主体虚置、内部人控制、外部人控制、产权关系倒挂、产权约束机制失效。当下的中国农村金融机构产权严重偏离了既定的制度供给目标,直接制约了我国农村金融机构支农功能的实现。第五章“农村金融机构产权异化的归因”。在前文的基础上,本章主要从制度供给的层面对中国农村金融机构产权异化的成因进行分析和论证。本章认为中国农村金融机构产权异化是农村金融产权改革过程中制度供给缺位、错位、越位的共同结果。其根源在于缺乏法律制度的保障、缺乏对农村金融需求的准确把握、缺乏统一的制度供给目标三者共同导致的制度供给抑制的长期积累。第六章“农村金融机构产权的历史经验借鉴”。以历史为视角,本章对域外国家农村金融机构产权实践的历史经验进行了系统梳理和总结。本章认为推动我国农村金融机构产权改革与创新需要在总结自身经验教训的基础之上,充分借鉴域外国家实践的历史经验,重视法律制度在农村金融机构产权发展过程中的根本性作用,在制度设计中坚持合作制农村金融机构产权的主导地位,明确国家作为产权主体在农村金融机构发展过程中的扶持性作用,强调农村金融机构体系中的产权联结。第七章“农村金融机构产权供给侧结构性改革与制度创新”。在前文的基础之上,本章就如何推动我国农村金融机构产权改革与创新进行了深入的探讨。本章认为破解我国农村金融机构产权异化的关键在于从供给侧层面推动农村金融机构产权的结构性改革与制度创新。推动农村金融机构产权供给侧结构性改革,应当以我国农村金融的现实需求为指引,明确改革的核心目标,树立优化配置、支农本位、独立自主的基本原则,明确法制化的基本路径,坚持合作制的改革方向。在此基础之上,以制度创新完善农村金融机构产权是农村金融机构支农功能实现的必然要求,应当从构建以农业经营主体为主的农村金融机构产权主体制度、建立有序的农村金融机构国有股权退出制度、完善农村金融机构组织治理制度、推动省联社管理体制改革以及推动合作制农村金融机构产权的法律重构五个方面予以落实。
吉春林[4]（2020）在《互联网金融冲击下的J银行零售业务转型研究》文中研究说明互联网在中国二十多年的飞速发展,已明显改变了人们的行为方式和习惯,也诞生了“互联网+N”的多种新生业态。“互联网+金融”,便是其中影响较大的一种。国内外研究证明,科技的创新常常引发对传统行业颠覆性的改变。互联网金融就是凭借其科技创新,使以银行为代表的传统金融面临严峻的转型挑战。而在银行业受影响的主要业务板块中,零售业务最先也最易受到冲击。并且零售业务因业务发展的稳定性优势,是各家银行现在和未来都在继续倾斜加大投入的业务。因此,思考研究商业银行零售业务在互联网金融冲击下的影响具有相对较高的意义和价值。本文主要运用三种方法,围绕上述课题开展研究。一是从文献研究法入手,综合国内外学术研究成果,阐述互联网金融及商业银行零售业务等相关理论基础;二是通过比较分析法,对商业银行传统金融和互联网金融,在零售商业模式、目标客群经营等方面做对比分析,为商业银行零售转型优化做铺垫;三是通过案例研究法,以某国有大型商业银行“J银行”为研究对象,通过SWOT分析,找到在互联网金融冲击下具有借鉴和指导价值的应对方案。最后在论文结尾,提炼一些零售银行面对互联网金融转型相对共性的战略思路,希望能为国内商业银行零售业务更好地“插上互联网翅膀”实现再次腾飞提供些许意见参考。通过案例分析,提炼共性特点,预见未来方向,是本论文的主要研究特点。通过研究,我们发现,互联网金融给商业银行最大最直观的影响是对渠道和客户的影响。互联网金融在信息技术支撑下,渠道线上线下随时触达,便捷高效且公开透明,客户感官体验及行为习惯也随之改变。这对银行来说,是挑战但也可以是一次机遇,那就是加快经营思维的转变和金融科技的运用升级。在未来的金融行业发展过程中,以商业银行为代表的传统金融与互联网金融是共生共荣的关系。商业银行需加快转变思维,打破固有逻辑,充分利用互联网技术手段和营销模式,定位全量客户经营,铺设全渠道服务,打造“无边界”银行。
潘子琪[5]（2020）在《Z银行南宁分行房地产项目贷款风险控制研究》文中研究说明随着我国经济发展和城镇化进程加快,消费者住房需求也在不断扩大。近几年房地产行业迅速发展,但也出现“房地产泡沫”“炒房不住”、房价飙升等现象。因此,稳定房价、稳定房地产市场已成为国家和政府宏观调控的重要目标。然而,稳定房地产市场需要控制房地产项目的开发规模与建设资金的投入,防止开发商过度开发。银行借款是房地产企业最主要的融资渠道之一,而房地产又属于高风险行业。对于商业银行而言,在发放房地产项目贷款时将面临包括政策、完工、销售、贷款资金挪用等外部风险,以及银行制度管理不完善、人员操作等内部风险。风险具有不确定性,但却是可控的,商业银行应在房地产项目贷款中进一步加强风险把控,有效防范房地产项目贷款所带来的各类风险。论文首先阐述房地产项目贷款、内部控制、风险控制等研究相关基础性理论;其次,简要分析Z行南宁分行房地产项目贷款的风险现状,以公园华府房地产项目为具体案例,重点分析项目风险点及对应的风险把控措施;再次,提出并分析Z行南宁分行房地产项目贷款风控存在的主要问题及成因;最后,针对贷款各环节风控不到位、业务人员与审查人员专业性有待提高、风险预警与信用评级工具未充分使用、风控机制作用不明显等问题提出对应的解决措施。
孟凯[6]（2020）在《G银行A支行个人金融业务营销策略研究》文中研究表明随着改革开放的不断深入,我国经济实力迅速增长,人民生活水平逐渐提高,银行业也随之不断演变,个人金融业务所占比例逐渐攀升。而在中国加入WTO、贸易摩擦加剧、国内金融业不断改革、金融市场逐渐对外开放、网络经济兴起等大背景下,传统银行业面临着日益激烈的竞争,原有的主要依赖信贷、对公业务盈利的模式难以为继,迫切需要提升个人金融业务的盈利能力。而以G银行A支行为代表的县区级支行是组成我国银行体系的细胞,急需提升个人金融业务营销能力,以确保在激烈的市场竞争中获得优势地位。本文以A支行的个人金融业务市场营销策略为研究对象,分五个部分进行阐述。第一,阐明本文的研究背景、目的及意义,介绍国内外的研究情况,阐述论文研究内容和研究方法以及论文创新之处。第二,对A支行的概况、发展历程、经营情况进行介绍,在全面总结A支行现行个人金融业务营销策略的基础上,说明A支行个人金融业务营销存在的问题。第三,运用PEST理论从政治、经济、社会、科级等方面对A支行个人金融业务宏观环境进行介绍,并分析A支行面对的其他国有商业银行、非国有商业银行、民间金融机构、互联网金融机构等四类竞争对手。第四,在前文分析的基础上,以STP理论和7Ps营销理论为理论基础,提出对A支行个人金融业务市场营销策略的优化方案,主要包括市场细分与市场定位优化、产品组合优化、价格调整优化、营销手段优化、渠道整合优化、人员能力优化、展示方式优化、流程再造优化等八个方面。第五,为保证优化方案的顺利实行,提出四项保障措施,包括强化风险控制,降低优化风险;理顺利益相关方,保证配套投入;建设良好的企业文化;推进对新技术、新业态的理解和运用。本文力求通过研究A支行的个人金融业务市场营销策略,为县区级银行支行的个人金融业务市场营销优化提供有借鉴意义和有操作可行性的方案。县区级支行应当在充分了解自身的优势和不足基础上,对个人金融业务营销策略在进行有针对性的优化,以提升市场竞争力,应对各种挑战。
李峰宇[7]（2019）在《云南HT银行发展战略优化研究》文中指出云南HT银行是云南省内的一家城市商业银行,伴随着改革开放的不断推进,云南HT银行在参与云南地方经济发展的过程中实现了从城市信用社到具有区域影响力的城市商业银行的转型。在2015年引入云南合和集团、中国烟草总公司云南省公司等战略投资者后实现了跨越式发展,资产规模“三年翻了两番”。截止2018年底,云南HT银行资产规模突破千亿,外部主体评级由AA提升至AA+,在云南100强企业中排名56位。但在快速的发展过程中由于自身发展定位的改变,原有发展战略跟不上企业现实的发展需求,也暴露出如下一些问题:发展不平衡不协调;资产规模增速放缓,资本消耗快;特色主抓业务产融结合力度不够;客户增长速度较低;渠道数量少;中后台支撑能力基础薄弱;总行强,分支行弱,总分支行管理亟待理顺等问题。本文在研究近年来城市商业银行发展战略优化研究相关文献的基础上,结合国际上对商业银行发展战略研究的优秀理论,对云南HT银行在快速发展转型过程出现的:现有发展战略与现实发展需要不匹配的问题进行深入研究。针对云南HT银行具有的产业银行发展优势、优质股东优势、决策链条短、历史负担轻、银政关系好等优势及资产增速放缓、聚焦优势产业不够、客户质量不高、金融科技发展滞后、渠道单一等劣势对现有发展战略进行优化设计,明确了公司层、事业层的战略选择并制定具体可行的战略支撑保障措施及评价体系,为同类型城市商业银行发展、转型提供借鉴。
郑涵[8]（2019）在《“营改增”后推进金融业税收制度完善问题研究》文中研究说明金融业是我国国民经济中的重要产业,金融业的税收制度作为我国税收体系的重要组成部分,除了为国家贡献重要的财政收入以外,也潜移默化地给金融业带来了深远的影响。本文基于税收原则理论、税收中性理论、最优税制理论及税收职能理论等基础理论,通过历史与现状的纵向比较,本行业与其他行业及国际上相关国家的横向比较,揭示我国金融业税收制度存在的问题,结合“营改增”顺利落地实施这一历史契机,提出税收制度完善与税收立法应相辅相成,二者相得益彰。同时本文就推进我国金融业税收制度完善和立法的指导思路和路径选择,提出相关政策建议。根据以上思路,本文论述内容如下:论文首先探寻我国金融业税收制度的历史沿革和发展进程,归纳各阶段的特点,金融业税收制度的沿革是与宏观经济发展相适应的,但我国金融业税收制度发展仍需要关注一些问题。站在今天的历史时点和空间位置,对我国金融税制现状特点进行归纳和评价,更深刻的阐述了我国金融业税制的现状、特点及存在的问题。重点分析了“营改增”税制改革给金融业带来的影响,包括其对普遍关注的金融业税负的影响;对金融业经营模式、经营成果、管理行为等方面的影响,从多个侧面评价了“营改增”在金融税制改革中的历史作用、对金融业带来的影响和意义。本文以具有较好代表性的国有五大商业银行数据为基础,通过实证分析,得到以下结论:对金融主体征收的税收,尤其是间接税,对金融主体的生产经营和发展带来了非中性影响,一定程度上降低了金融主体的盈利能力和效率,进而影响了金融市场的效率和活力。同时,随着金融主体积极性的降低,会一定程度上影响我国的宏观经济发展。实证分析后,本文论述了如何体现一个科学、现代的金融业税制体系的税收中性特征,如何选择实现税收中性的路径。通过比较国际上相关国家的整体税制设计思路和税种要素,分析其税制设计背后的原因,具体从直接税和间接税两方面比较税制结构、税种选择和税种要素等,分析国际上相关国家金融业税制对我国的借鉴意义。结合我国金融业发展实践,研究国际上相关国家税制给我国金融业税制完善带来的启示和借鉴意义。在我国金融业双主体税种的情况下,完善企业所得税和增值税是完善我国金融税制体系的有力抓手。“营改增”改革之后,作为金融业主体税种的增值税立法已经刻不容缓。本文论述了金融税收立法的必要性和可行性,在立法路径的选择上,应尽可能的采用原则性立法的模式,同时在法律具体内容中对相关产品服务约定清楚。在“营改增”后相对稳定的时期,应该尽可能做到先立法后改革。金融业税收制度的立法要明确立法与授权的关系,促进现代税制结构的形成,要明确政策目的,坚持税制改革的初衷。结合国内外热点问题,我国应着眼建立能适应经济全球化、防范金融危机风险、提升国际竞争力的税收制度体系。税收制度完善与税收立法相辅相成。税制完善要通过深化税制改革,凝炼税制要素来完善,又通过税收立法来引领,从而推进税收立法。而我国税收立法应具有前瞻性,更好发挥税收立法对税收制度完善的引领作用。在使完善税收制度与税收立法二者相辅相成的总体思路下,本文从作为具体立法内容的税收制度,即从直接税、间接税结构和内容角度,对税制结构、税种要素的完善提出了创新性的建议。本文可能的创新之处在于:写作视角具有创新性,从适用金融业税收政策的主体角度,对“营改增”实施后推进金融业税收制度完善问题进行研究。以税收制度对金融主体在经济运行中的影响进行分析,论述金融业税收制度存在的问题、“营改增”改革及“营改增”后金融业税收制度对金融业的影响及推进制度完善和税收立法的相关建议。以金融业市场主体的视角,对税收制度对金融业影响进行了量化评估,包括统计性的数据分析、归纳金融业税收政策特点、“营改增”对金融机构主体税负变化及经营结果的影响、降低间接税税率对金融机构主体的影响等等,提出了创新性的建议。实证分析部分的模型建立、变量设定及结论分析具有创新性。论文结合面板数据是时间序列数据和截面数据混合的数据特点,选取税收变量和可以代表金融业经营指标的变量,建立模型,分析得到税收对金融主体盈利能力、经营效率、信贷规模等非中性影响的结论。为后文分析实现税收中性的途径奠定了基础。在比较我国与国际上相关国家税收制度时,本文并没有简单分析税收制度内容的不同,而是从税收制度设计的理念和整体思路出发,分析税收制度设计背后的深层次原因,结合我国经济发展现状和我国金融业特点,提出我国金融业税收制度需向国际上相关国家借鉴和完善方面的建议。本文提出了以下结论:关于通过实证分析得到金融业税收影响金融主体的盈利能力、经营效率和信贷规模,进而影响了金融业的活力和效率,不利于体现税收中性特征的结论。提出通过尽可能全面降低税收对金融业经营的影响,降低税负,尤其是间接税税负、缩小免税范围、保证抵扣链条完整、合理设定征税环节等方式以实现税收中性,提高社会整体福利;降低税收遵从成本也是体现税收中性的重要方面,税收中性不单单体现在税收金额上,也体现在不给纳税人带来超额负担,降低税收遵从成本,提高整体社会效率方面。通过与国际上相关国家的金融业税制结构、税种要素进行比较,分析其设计原因、理念及发展思路,提出需树立大局意识、全面考虑战略性、系统性的问题,需统筹考虑税制结构、各税种的配合与衔接,在提高直接税比重、降低间接税比重的同时优化各税种要素。结合我国经济发展现状,我国暂时不宜开征银行税等功能性税种,但可以向国际上相关国家借鉴,合理设计间接税征税环节,试点消费地原则增值税,以更好的发挥税收中性特征,均衡税源。对于税种要素中降低税率及税率简并的方式,国际上相关国家的经济金融发展情况不同,我国在减并税率的过程中,应统筹考虑如何完善税收优惠制度。本文创新性的提出了金融业税收制度完善与税收立法的关系,二者相互推进,相辅相成。深化税制改革,凝练税制要素,完善金融业税制是推进金融业税收立法的基础;而落实税收法定原则,推进税收立法又引领税制改革。推进税收制度完善应兼顾好公平与效率的平衡、抑制金融风险与推进金融创新的平衡、建立中国特色与国际接轨的平衡、优化税制结构与构建地方税税制体系的平衡。我国宏观经济大形势和金融业发展热点问题不可避免的影响了金融业税制发展和演进,在金融全球化、数字化、利率市场化的大背景下,结合当今宏观经济和社会的热点问题,应更好发挥立法前瞻性对金融业税收制度完善的引领作用。结合金融业自身特点,本文论述了应在一种产品服务一种税收规则的方式明确税种要素的基础上,采用原则性的立法模式。同时在“营改增”实施后税种要素相对科学合理、税收环境相对稳定的情况下,尽可能选用先立法后改革的路径。对于完善金融业间接税税收制度的具体建议,论文提出:1.应尽快完善传统信贷业务等核心业务间接税税收制度,短期内贷款利息支出进项税应允许下游企业进行部分抵扣,在财政收入允许的范围内,降低实体经济融资成本;中期,进一步允许贷款利息支出进项税全额抵扣;长期,应对金融业核心业务免税,并给融资企业配套的进项税扣除政策。2.随着我国增值税改革进一步深化的改革,应进一步降低、简并增值税税率。短期内,参考现代生产生活服务业的进项税配套扣除政策完善金融业相关抵扣配套政策;中期,考虑调整较高两档增值税税率,适当降低金融业核心业务税率;长期,随着我国增值税税率三档并两档的改革完成,对金融业核心业务免税。3.对金融业相关业务,理顺增值额,确定合理的计税基础。4.合理确定征税范围。5.将增值税改革融入到中央、地方税制建设的过程当中;中央地方的税收收入分配应保护地方政府的积极性,采用以事权定财权的原则,使地方政府具有积极性。我国可考虑由现在的按比例分成方式逐渐转变为特殊行业分配原则与消费地原则相结合的模式,对于部分特殊行业增值税收入归中央政府,用于风险防范、危机应对及补偿税式支出等,对于其他行业,结合可以调整的分成比例,试点实行消费地增值税,以更好的体现税收中性,公平各地区税负,使地方政府注重内涵式发展。6.尽快推进增值税电子发票建设,提高征管效率,降低遵从成本。7.用好税收优惠政策,有的放矢,通过完善资本市场税收优惠政策,促进小微企业、农业和先进制造业发展等,使金融业更好的服务于实体经济等等。对于完善金融业直接税税收制度的具体建议,论文提出:1.合理设定金融业企业所得税税负。2.合理设定所得税税率结构。3.将金融业风险防范与企业所得税制度紧密结合。4.进一步完善税收优惠政策,更好的发挥金融业支持实体经济作用等。总之,“营改增”实施后应积极推进金融业税收制度的完善,同时加快推进适应并促进金融业发展的金融业税制（如增值税制等）的立法进程。
李丹[9]（2019）在《J市农村商业银行公司治理机制优化研究》文中进行了进一步梳理完善的公司治理是商业银行稳健运营的基础,也是商业银行改革和发展的根本。我国商业银行开展公司治理起步较晚,虽然经过了多年的努力取得了一定的进展,但“形似而神不似”的问题仍然较为突出。近期发生的一些标志性金融风险事件,无不折射出我国商业银行在公司治理方面的缺陷。如今国内经济发展步入新常态,外部环境又极其错综复杂,在公司治理方面我国商业银行必然会遇到一些新的问题。与国内其他类型的银行相比,农村商业银行在公司治理方面的欠账不用说就更加多了。当前中小银行的上市进程明显提速,随着多家农村商业银行成功登录A股市场,监管层面对于农村商业银行公司治理的关注也达到了前所未有的高度。2001年,江苏省在全国率先开展农信社股份制改革,J市农村商业银行就是全国首批三家股份制农村商业银行之一。本文以J市农村商业银行作为研究对象,具有一定的代表性。J市农村商业银行自改制以来,认真探索、不断完善公司治理,在服务乡村振兴、促进地方经济发展方面做出了积极贡献,较好地发挥了农村金融主力军的作用。目前,J市农村商业银行已经建立了以股东大会、董事会、监事会、经营管理层为主要内容的“三会一层”公司治理结构,并逐步完善董事会、监事会及下设委员会的机构和人员设置、不断促进股东大会、董事会、监事会和经营管理层的运行和沟通机制。但是通过对J市农村商业银行实际运行过程进行跟踪考察,可以看出J市农村商业银行在公司治理方面仍存在不少问题有待解决。本文结合J市农村商业银行的实际问题,参考国外发达国家农村合作银行公司治理的经验,确定了优化J市农村商业银行公司治理机制的总体思路,并制定了J市农村商业银行公司治理机制的优化方案,提出了优化J市农村商业银行的股权结构,完善决策机制、执行机制、监督机制和激励约束机制以及改善农村商业银行公司治理的外部制度环境等具体措施,对于当前进一步深化农村金融改革和完善农村商业银行公司治理具有一定的参考价值。
黄彦琳[10]（2019）在《财政在我国普惠金融发展中的作用研究》文中提出习近平总书记在党的十九大作出了关于我国社会主要矛盾的重大论断:我国的社会主要矛盾已经从“人民日益增长的物质文化需要同落后的社会生产之间的矛盾”,转变为“人民日益增长的美好生活需要和不平衡不充分的发展之间的矛盾”。人民生活水平显着提高,对美好生活的向往更强烈,提出了更平衡、更充分发展的需求,但目前金融发展存在诸多不平衡、不协调的问题。普惠金融的研究对解决这个难题有十分重要的现实意义。普惠金融致力于解决上述不平衡、不协调的发展的问题。普惠金融旨在推进金融服务更加普及,使低收入人群、小微企业等群体都能获得更加便利、更加快捷、更加实惠和更加安全的金融服务。普惠金融的服务目标群体为那些较少享受传统金融服务的低收入人群及中小企业,在我国这部分群体主要为农户、城镇弱势群体和中小企业。财政一方面通过资源配置来作用于普惠金融的发展:普惠金融可以视为一种金融资源,财政天然具备的资源配置职能,可以将部分金融资源引入弱势产业、落后地区和弱势群体,从而实现国家宏观层面更为有效的资源配置;另一方面财政可以缓解普惠金融的市场失灵问题,帮助其更好地发展。财政具有经济稳定发展的职能,从中长期角度看,普惠金融的发展也能助推经济的包容性增长,促进经济的稳定发展,最终实现国家的长治久安。此外,普惠金融的普惠性本质与促进收入公平分配的目标高度契合。与传统金融相比,普惠金融更加强调公平（居民无论收入高低都能够享受到金融服务）,金融机构可以为高收入者提供理财、保险、投资等高端服务,也可以为低收入人群提供其所需要的储蓄、结算、贷款等收入,满足所有人群的需要。中国在发展社会经济中提倡公平、和谐、可持续发展,这与普惠金融所倡导的观念一致。本文紧紧围绕“财政在我国普惠金融发展中的作用研究”这一主题,从理论和实践的角度分析两者的作用关系,理顺财政对普惠金融发展的作用机理,最终得出研究结论,财政通过对“量”、“质”和“结构”等多方面作用,可以更好地支持普惠金融的发展,实现普惠金融从规模数量转向高质量发展。一方面财政推动我国普惠金融供需平衡,促进普惠金融规模的增长,另一方面财政积极营造发展环境实现普惠金融发展质的提升,并不断优化结构,全方位多层次促进普惠金融的发展。财政作用于普惠金融的最终现实目标是实现收入的再分配,促进公共服务均等化、帮助弱势群体增加收入,发挥普惠金融造血功能,实现财政解决分配问题的生产性手段,促进创业就业、助推脱贫攻坚。本文的主要内容如下:第一章是“绪论”。本章主要对论文的选题背景、研究目的和意义、基本研究思路和方法等进行了简要介绍和阐述。同时,本章还对文章的创新与不足进行了说明。第二章是“文献综述”。本章本文的文献综述部分按照“什么是普惠金融?——普惠金融发展水平如何,如何进行测度?——财政如何影响普惠金融?”的逻辑展开,从普惠金融发展、普惠金融的测度与影响因素、财政与普惠金融发展的关系等四个方面递进阐述。通过总结国内外专家学者对普惠金融问题的研究成果,可以发现已有文献较少地从财政政策角度分析对普惠金融的作用,且多数都是仅仅停留在定性分析层面上,从定量的层面上分析的较少。第三章是“财政作用于我国普惠金融发展的理论基础”。本章主要分析了财政作用于普惠金融发展的理论分析基础。从西方经济学中福利经济学和市场失灵的角度分析财政作用于普惠金融发展的必要性,财政通过产生正外部性企业补贴来缓解普惠金融的市场失灵问题,帮助其更好地发展。从国家分配论的角度分析财政作用于普惠金融发展的有效性,财政通过资源配置来作用于普惠金融的发展:普惠金融可以视为一种金融资源,财政天然具备的资源配置职能,可以将部分金融资源引入弱势产业（中小企业等）、落后地区（农村地区等）和弱势群体等,从而实现国家宏观层面更为有效的资源配置。财政的职能主要有四个方面:资源配置职能、收入分配职能、经济稳定和发展职能、保障社会和谐稳定和实现国家的长治久安。财政拥有经济稳定发展的职能,通过制度性的安排,发挥“自动稳定”的作用,普惠金融的发展也能助推包容性增长,促进经济的稳定发展,与财政的职能高度契合,最终促进社会和谐稳定和实现国家的长治久安。财政发挥收入分配的作用,优化金融资源配置效率,通过财政收入分配职能积极实现公平分配的目标,普惠金融的普惠性本质与促进收入公平分配理念高度契合,此外,普惠金融也有助于实现社会公平分配,帮助财政发挥收入分配的职能,最终促进经济的稳定发展,促进社会和谐稳定和实现国家的长治久安。第四章是“财政作用于我国普惠金融发展现状”。本章主要对财政作用于我国普惠金融发展取得的成效和存在的问题进行分析。我国普惠金融的服务对象是农村及偏远地区低收入群体、城镇低收入群体、中小微企业。我国普惠金融主要经过几个重要阶段的发展:（1）20世纪90年代:公益性小额信贷阶段;（2）2000年-2005年:发展性微型金融阶段;（3）2006年-2010年:综合性普惠金融阶段;（4）2011年之后,创新性互联网金融阶段,目前在普惠金融机构体系、支付体系建设、金融创新以及互联网金融等方面都有一定的发展。财政作用于普惠金融的制度安排包括税收优惠及减免、贷款贴息（扶贫贷款奖补和贴息、小额担保贷款贴息等）、专项资金（技术创新基金、中小企业发展专项基金、普惠金融发展专项基金等）和其他的相关财政政策,并且也取得了初步的成效。但财政扶持普惠金融政策方面存在诸多问题,如:普惠金融专项资金的利用率受限、财政专项资金申报门槛较高、财政专项资金反向激励问题,总体来看,普惠金融的财政政策的受益面有限。下一步发展中亟需解决信用体系建设不完善、普惠金融风险逐渐暴露、和普惠金融可持续性发展等问题。第五章是“财政作用于我国普惠金融发展的机理分析”。财政对普惠金融发展的作用主要在量的增长、质的提升和结构优化等方面。财政推动我国普惠金融供需平衡,促进普惠金融规模的增长。财政作用于我国普惠金融供给方和需求方,从而缓解目前我国普惠金融市场存在供需不平衡的问题。财政积极营造普惠金融发展环境。一是加强培育竞争性市场,推进普惠金融市场健康发展。二是完善担保体系,实现普惠金融发展与风险防范双重效果。三是鼓励发展征信系统,构建普惠金融受众群体依法诚信履约的环境。财政有效推进普惠金融发展结构优化主要体现为财政积极促进普惠金融发展的平衡。一是加强普惠金融区域发展的平衡,推进普惠金融在各区域间平衡发展。二是加强普惠金融城乡发展的平衡,努力破除城乡二元结构和金融排斥,推进普惠金融在城乡平衡发展。三是加强普惠金融发展与社会发展的平衡,普惠金融的发展和社会发展之间天然存在高度一致性,社会发展的终极目的是提倡全面共享,鼓励“人人享有”的概念,普惠金融致力于解决发展的不充分和不平衡问题。财政作用于普惠金融来缩小收入差距是最终的现实目标。一是财政可以通过作用于普惠金融,促进公共服务均等化,帮助弱势群体增加收入;二是财政可以通过作用于普惠金融,发挥普惠金融造血功能,实现财政解决分配问题的生产性手段,促进创业就业;三是财政可以通过作用于普惠金融,推进生活性补助和生产性金融服务措施并举,助推脱贫攻坚。第六章是“财政作用于我国普惠金融发展的实证分析”。本章主要是从实证分析的角度来论证财政作用于我国普惠金融发展的。首先,本章对普惠金融发展规模指数进行了测算,测算的步骤主要有是无量纲化、确定权重分析和指数合成。本文测算的普惠金融发展规模指数基本特征有:（1）在各省的发展差距,随着时间的推移而缩小;（2）指数一定程度上反映了不同程度的地区差异,一般而言,经济发展水平越高的地区,普惠金融发展规模指标的程度也越高。本文指数框架和指标选取维度主要参考了国内学者的相关文献,在此基础上,引入了保障性金融服务覆盖程度,弥补了对保障性金融服务测度的不足;该指数与焦瑾璞等2015年编制的传统金融普惠指数之间的相关系数高达0.8,这也从某种程度上说明了本文编制的中国普惠金融发展规模指数有一定的代表性和可靠性,但指数更多地侧重于描述普惠金融发展规模情况。本章通过实证的方法研究了普惠金融专项资金对普惠金融发展规模的作用。首先建立财政作用于我国普惠金融发展的理论模型,然后运用2016年-2017年我国31个省（区、市）的面板数据定量刻画财政与我国普惠金融发展的因果关系。最后,对实证结论进行分析和解读。本文实证分析的主要结果有:1.财政对普惠金融发展的整体作用。财政作用于我国普惠金融发展的实证结果表明,财政对普惠金融发展变动情况存在正向冲击,可以从一定程度上证实普惠金融发展受到财政的正向作用。2.财政作用于普惠金融发展的“量”、“质”方面。目前我国在普惠金融发展的渗透性、使用性和保障性金融服务的覆盖程度方面成效较大（更多地体现为“量”的方面）,而普惠金融服务的效用性效果较弱（更多地体现为“质”的方面）。此外,财政的普惠金融专项资金与普惠金融发展“量”的维度得分的相关性系数更大,与普惠金融发展“质”的维度得分的相关性系数更小。可以从一定程度说明:普惠金融发展量的增长（规模方面的增长）是更容易通过财政的普惠金融专项资金来促进其发展,而普惠金融质的提升（服务质量、服务环境等方面）仅仅从财政的普惠金融专项资金支持的方法提升更困难。3.财政作用于普惠金融发展的结构方面。在经济发达的组别,财政的普惠金融专项资金与普惠金融发展水平之间的相关系数更大,在经济欠发达的组别,系数较小。可以从一定程度说明:经济发达地区的普惠金融发展水平更容易通过财政的普惠金融专项资金支持来促进,而经济欠发达地区的普惠金融发展水平仅仅从财政的普惠金融专项资金支持的方法提升更困难。第七章是“财政作用于普惠金融的案例分析”。本章主要聚焦在财政作用于普惠金融发展的案例和财政作用于普惠金融来缩小收入差距的案例分析。案例分析的方法有助于阐述财政助推普惠金融发展,以及财政作用于普惠金融发展缩小收入差距的现实目标。财政作用于普惠金融发展方面选择了“财政引导农业保险服务”和“江苏农业风险补偿基金缓解农民合作社融资难”的案例。“财政惠农信贷通助力家庭农场规模翻番”的案例印证了财政作用于普惠金融而增加居民收入的观点;“财政惠农信贷通圆创业梦”的案例印证了财政作用于普惠金融而促进创业的观点;“宁夏固原市蔡川村早拔穷根”的案例印证了财政作用于普惠金融而助推脱贫攻坚的观点。第八章是“国际普惠金融发展经验”。本章主要是介绍国际普惠金融发展经验。普惠金融的发展主要从代理银行、移动支付、多样化的供应商、国有银行改革、消费者保护、金融身份认证等6个方面开展,且目前国际上致力于全球普惠金融发展的组织主要有国际金融公司（IFC）、扶贫协商小组（CGAP）、联合国资本发展基金（UNCDF）等。欧美发达国家、亚洲和美洲的发展中国家以及全球的其他国家都在为普惠金融的发展做出努力。国际发展经验为我国财政作用于普惠金融发展提供了一些借鉴意义。财政作用于普惠金融发展可以从以下几个方面开展:政府对普惠金融相关立法制度的支持、以政府为主导的普惠金融体系建设、通过财政政策加强金融服务设施建设、税收优惠政策、财政支持科技创新以及政府对相关行业进行监管、财政支持小额信贷和新型普惠金融产品的发展等。第九章“结论和政策建议”,是全文研究的落脚点。本文的主要结论如下:1.财政从“量”、“质”和“结构”多方面影响普惠金融的发展,且财政作用于普惠金融来实现收入差距缩小的现实目标。财政通过对“量”、“质”和“结构”多重作用,来支持普惠金融的发展。一方面财政推动我国普惠金融供需平衡,促进普惠金融规模的增长,另一方面财政积极营造发展环境实现普惠金融发展质的提升,且不断优化结构,多层次多角度支持普惠金融的发展。财政作用于普惠金融的最终现实目标是缩小收入分配差距,促进公共服务均等化、帮助弱势群体增加收入,发挥普惠金融造血功能,实现财政解决分配问题的生产性手段,促进创业就业、助推脱贫攻坚。2.实证结果表明,财政对普惠金融发展的整体水平存在正向作用。此外,财政作用于我国普惠金融发展的实证结果显示,财政对普惠金融发展水平的变动存在正向冲击,可以从一定程度上证实普惠金融发展受到财政的正向影响。3.财政作用于普惠金融发展的“量”、“质”方面。目前我国在普惠金融发展“量”的增长（规模方面的增长）方面成效较大,而普惠金融“质”的提升（服务质量、服务环境等方面）效果较弱,从下一步计划和中长期发展角度看,还需要在普惠金融“质”的方面加大扶持力度。普惠金融发展“量”的增长是更容易通过财政的普惠金融专项资金来促进其发展,而普惠金融“质”的提升仅仅从财政的普惠金融专项资金的方法提升更困难。“质”的提升更多需要综合性财政手段的协同配合,以及中长期的持续发展。4.财政作用于普惠金融发展的结构方面。实证结果表明,经济发达地区的普惠金融发展水平更容易通过财政的普惠金融专项资金来促进,而经济欠发达地区的普惠金融发展水平仅仅从财政的普惠金融专项资金的方法提升更困难,更多需要财政金融手段的协同配合。此外,不考虑直辖市的地区普惠金融发展受到财政的正向冲击程度更小。因此,在直辖市增加财政对普惠金融的支出,可能取得效果更佳。5.财政作用于普惠金融发展来缩小收入差距。财政作用于普惠金融来缩小收入差距是最终的现实目标。一是财政可以通过作用于普惠金融,促进公共服务均等化,帮助弱势群体增加收入;二是财政可以通过作用于普惠金融,发挥普惠金融造血功能,实现财政解决分配问题的生产性手段,促进创业就业;三是财政可以通过作用于普惠金融,推进生活性补助和生产性金融服务措施并举,助推脱贫攻坚。6.财政政策需要兼顾“量”、“质”和“结构”,保持和优化作用于普惠金融“量的增长”的相关政策、发展和创新作用于普惠金融“质的提升”的相关政策,不断进行“结构优化”,才能更好地实现我国普惠金融从规模数量转向高质量发展、质效全面提升的局面。针对我国普惠金融存在的问题,本文提出了具体建议:一是应通过加大财政支持力度,促进普惠金融的供给。可以通过适当调整财政政策扶持的门槛和力度,通过推进互联网金融的发展来促进基础金融服务条件的完善;此外,拓宽财政支持的覆盖面,有助于推进普惠金融区域性的协调发展。二是应优化财政投入的结构,明确普惠金融的创新导向。多支持普惠金融业务模式的创新,多鼓励金融机构创新普惠金融产品和服务,积极培育科技创新企业等。此外,运用金融科技创新为普惠金融事业赋能。数字普惠金融的发展,可以有助于流程精简、改善融资慢和资金需求时效性强之间的矛盾。三是应丰富财政支持的形式,积极营造普惠金融良好的发展环境。首先,财政具有分类引导金融资源的重要作用,推动城乡平衡发展。财政可以积极支持大中型金融机构设立普惠金融事业部,积极开展普惠金融业务;引导中小金融机构的金融资源流向普惠金融体系;财政应积极引导县域金融机构加大涉农贷款投放力度;吸引社会资本参与公共服务项目的投资等。财政可以支持担保、征信体系的完善,积极培育多层次资本市场等,帮助企业获得直接融资渠道。此外,财政政策应该保证这方面政策的持续性、连贯性和一致性。四是需要理顺普惠金融发展的“量”、“质”和“结构”之间的关系,使得“量”、“质”的发展相统一,相互促进、“结构”不断优化的良性循环,财政推进互联网金融的发展,可以有效地提高普惠金融服务效率,支持创业带动就业,充分发挥普惠金融的生产性功能。财政通过拓宽普惠金融受益面,可以积极营造金融服务机会公平的良好局面。综上所述,普惠金融的财政政策支持要有战略性的思维和眼光,为力争实现我国普惠金融发展规划要求的“2020年建立相匹配的普惠金融服务体系”,提供高效的保障,强有力地支撑“全面建成小康社会”的宏伟目标。
二、发展商业银行必须理顺内部关系（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、发展商业银行必须理顺内部关系（论文提纲范文）
（1）农村商业银行“支农支小”存在问题及对策研究 ——以H市为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景和意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究的意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.3 研究框架与研究方法 |
| 1.3.1 研究框架 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 创新与不足 |
| 1.4.1 研究的创新点 |
| 1.4.2 研究的不足 |
| 第2章 主要概念及理论基础 |
| 2.1 主要概念界定 |
| 2.1.1 农村商业银行 |
| 2.1.2 “支农支小” |
| 2.1.3 涉农贷款 |
| 2.1.4 小微企业贷款 |
| 2.2 理论基础 |
| 2.2.1 信息不对称理论 |
| 2.2.2 政府干预理论 |
| 2.2.3 农村金融局部知识论 |
| 第3章 H市农商行“支农支小”外部环境及措施成效 |
| 3.1 H市农商行“支农支小”外部环境 |
| 3.1.1 “支农支小”市场竞争加剧 |
| 3.1.2 监管政策密集出台 |
| 3.2 H市农商行“支农支小”的措施及成效 |
| 3.2.1 加大信贷投放规模 |
| 3.2.2 大力延伸基层服务触角 |
| 3.2.3 积极创新金融产品 |
| 3.2.4 不断完善服务模式 |
| 第4章 H市农商行“支农支小”存在的问题 |
| 4.1 信贷资源配置偏离“支农支小”定位 |
| 4.1.1 大中型企业挤占小微企业信贷资源 |
| 4.1.2 行业结构不均衡,涉农领域服务力度不足 |
| 4.2 融资成本相对较高 |
| 4.2.1 融资利率高企不下 |
| 4.2.2 担保要求较为苛刻,借款人难以达到借款条件 |
| 4.3 风险认知偏差导致风险高发,影响信贷投放能力 |
| 4.4 逐利驱动新型业务快速增长,挤压“支农支小”信贷业务 |
| 4.4.1 存贷比持续下降 |
| 4.4.2 贷款相对规模持续压降 |
| 4.4.3 “通道”业务发展迅速 |
| 第5章 农商行偏离定位问题成因探究 |
| 5.1 银行层面 |
| 5.1.1 管理体制不理顺 |
| 5.1.2 管理成本高、风险大,银行服务积极性差 |
| 5.1.3 股权结构不合理 |
| 5.1.4 信贷产品创新不足 |
| 5.1.5 存款资金外流严重,加大信贷投放有心无力 |
| 5.2 监管层面 |
| 5.2.1 县域金融监管缺位 |
| 5.2.2 监管方式有效性不足 |
| 5.2.3 指标设置不科学 |
| 5.2.4 基层监管架构不理顺 |
| 5.2.5 法律法规体系不完善 |
| 5.3 外部环境 |
| 5.3.1 政府干预程度较高 |
| 5.3.2 配套担保机制不完善 |
| 5.3.3 社会监督作用缺位 |
| 第6章 优化农商行“支农支小”的对策 |
| 6.1 提高农商行内部治理有效性 |
| 6.1.1 改善农商行公司治理 |
| 6.1.2 淡化省联社行政色彩 |
| 6.1.3 强化“支农支小”人才建设 |
| 6.2 构建以“支农支小”为导向的业务体系 |
| 6.2.1 完善小额贷款管理机制 |
| 6.2.2 提高金融创新能力 |
| 6.2.3 提高风险管控能力 |
| 6.3 优化促进“支农支小”的市场环境 |
| 6.3.1 构建“支农支小”良性市场竞争秩序 |
| 6.3.2 强化担保增信机制建设 |
| 6.3.3 优化农村及小微企业金融生态环境 |
| 6.3.4 完善法律体系建设 |
| 6.4 强化农商行“支农支小”监管 |
| 6.4.1 强化监管队伍建设 |
| 6.4.2 完善监管工作方式 |
| 第7章 结语 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 学位论文评阅及答辩情况表 |
（2）现代金融治理视域下防范化解金融风险与优化民营企业融资环境平衡研究（论文提纲范文）
| 中文摘要 |
| abstract |
| 绪论 |
| 一、研究背景 |
| 二、研究意义 |
| (一)理论意义 |
| (二)实践意义 |
| 三、国内外文献综述 |
| (一)政府经济金融职能的理论演进 |
| (二)防范化解金融风险的相关研究 |
| (三)民营企业融资环境的相关研究 |
| (四)防范化解金融风险与民营企业融资环境的关系研究 |
| (五)文献述评 |
| 四、研究思路、内容和方法 |
| (一)研究思路 |
| (二)研究内容 |
| (三)研究方法 |
| 五、研究创新点 |
| 第一章 概念界定与理论基础 |
| 一、概念界定 |
| (一)防范化解金融风险的相关概念 |
| (二)民营企业融资环境的相关概念 |
| (三)防范化解金融风险与优化民营企业融资环境的关系 |
| (四)防范化解金融风险与优化民营企业融资环境平衡的界定 |
| 二、理论基础 |
| (一)政府金融监管改革理论 |
| (二)现代金融治理理论 |
| 第二章 防范化解金融风险背景下民营企业的融资环境 |
| 一、防范化解金融风险攻坚战概述 |
| (一)防范化解金融风险攻坚战的时代背景 |
| (二)防范化解金融风险攻坚战的重要举措 |
| (三)防范化解金融风险攻坚战的行动机制 |
| 二、防范化解金融风险攻坚战对民营企业融资环境的影响 |
| (一)正面影响 |
| (二)负面影响 |
| 三、实践层面防范化解金融风险与优化民营企业融资环境的平衡 |
| (一)调整防范化解金融风险的政策重点 |
| (二)平衡“防风险”和“促发展”的关系 |
| (三)进一步促进民营企业又好又快发展 |
| 第三章 防范化解金融风险与优化民营企业融资环境实现平衡的理论意旨:金融治理现代化 |
| 一、金融治理现代化的理论阐释 |
| (一)金融治理体系现代化 |
| (二)金融治理能力现代化 |
| (三)金融治理模式现代化 |
| 二、防范化解金融风险与优化民营企业融资环境平衡下的现代金融治理意涵 |
| (一)“防风险”与“促发展”的有机统一 |
| (二)政府治理行为制度性约束的同步加强 |
| (三)中央和地方金融治理权力的合理配置 |
| (四)政府、市场和自组织治理机制的协调 |
| (五)金融治理“公共理性”水平显着提升 |
| 三、防范化解金融风险与优化民营企业融资环境平衡下的现代金融治理理论框架建构 |
| (一)现代金融治理体系构面 |
| (二)现代金融治理能力构面 |
| (三)现代金融治理模式构面 |
| 第四章 防范化解金融风险与优化民营企业融资环境陷入失衡的实践探析:金融治理的偏差与失灵 |
| 一、防范化解金融风险与优化民营企业融资环境陷入失衡的实践景观 |
| (一)总体性失衡表现 |
| (二)阶段性失衡表现 |
| (三)结构性失衡表现 |
| (四)冲突性失衡表现 |
| 二、防范化解金融风险与优化民营企业融资环境失衡下金融治理偏差 |
| (一)治理制度偏差 |
| (二)治理体制偏差 |
| (三)治理主体偏差 |
| (四)治理工具偏差 |
| (五)金融政策偏差 |
| (六)协调能力偏差 |
| (七)动员能力偏差 |
| (八)服务能力偏差 |
| (九)通用能力偏差 |
| (十)治理模式偏差 |
| 三、防范化解金融风险与优化民营企业融资环境失衡下金融治理失灵 |
| (一)金融体系公平竞争机制长期缺位 |
| (二)行政干预与市场调节的潜在矛盾 |
| (三)金融治理机制存在固有的局限性 |
| 四、防范化解金融风险与优化民营企业融资环境失衡归因的二维结构 |
| (一)基本假设 |
| (二)二维结构 |
| (三)结构矩阵 |
| 第五章 防范化解金融风险与优化民营企业融资环境实现平衡的路径选择:金融治理的矫正与完善 |
| 一、提升金融治理工具的运用水平 |
| (一)实现治理工具多元化 |
| (二)推进治理手段科技化 |
| 二、积极参与全球金融治理 |
| 三、建立综合型治理政策调控架构 |
| (一)加强各项政策紧密配合 |
| (二)坚持结构性去杠杆政策 |
| (三)落实民企长效发展政策 |
| 四、推进现代金融治理的“元治理” |
| 五、理顺金融治理之中的各种关系 |
| (一)明晰政府干预与市场调节的边界 |
| (二)建立合理的风险分担和问责机制 |
| (三)建立治理主体的激励和约束机制 |
| 六、改革完善金融治理体制与体系 |
| (一)完善金融法律制度体系 |
| (二)深化金融体制改革 |
| (三)健全金融监管体系 |
| (四)建立金融法人治理体系 |
| 结论与展望 |
| 参考文献 |
| 攻读博士学位期间发表的科研成果 |
| 致谢 |
（3）农村金融机构产权研究（论文提纲范文）
| 内容摘要 |
| abstract |
| 绪论 |
| 第一章 农村金融机构产权的理论基础 |
| 第一节 国内外研究综述 |
| 一、产权:一个比较视角的认知 |
| 二、金融产权:产权理论在金融领域的延伸 |
| 三、金融机构产权:金融机构发展的制度基础 |
| 四、农村金融机构产权:亟待深入的关键领域 |
| 第二节 理论借鉴 |
| 一、企业产权理论 |
| 二、制度金融理论 |
| 第二章 农村金融机构产权的概念框架 |
| 第一节 农村金融机构的演进与本相 |
| 一、农村金融机构的演进 |
| 二、农村金融机构的本相 |
| 第二节 农村金融机构产权的概念与特征 |
| 一、农村金融机构产权的概念 |
| 二、农村金融机构产权的特征 |
| 第三节 农村金融机构产权的结构 |
| 一、宏观维度的农村金融机构产权 |
| 二、微观维度的农村金融机构产权 |
| 第三章 农村金融机构产权演化的历程、逻辑与经验 |
| 第一节 农村金融机构产权演化的语境 |
| 一、从亲缘信用向契约信用的农村信用转型 |
| 二、工业化、城市化背景下的“三农”落后 |
| 三、新时代乡村振兴战略的现实要求 |
| 第二节 农村金融机构产权演化的历程 |
| 一、计划经济时期的中国农村金融机构产权演化 |
| 二、改革开放时期的中国农村金融机构产权演化 |
| 第三节 农村金融机构产权演化的历史逻辑 |
| 一、政府主导的自上而下的强制性制度变迁 |
| 二、以所有权改革为主的演进模式 |
| 三、顶层设计缺位下的试错性改革思维 |
| 第四节 农村金融机构产权演化的历史经验 |
| 一、农村金融机构产权演化的基本成效 |
| 二、农村金融机构产权演化的经验总结 |
| 第四章 农村金融机构产权的异化 |
| 第一节 农村金融机构产权的现状分析 |
| 一、政策性农村金融机构的产权安排 |
| 二、商业性农村金融机构的产权安排 |
| 三、合作性农村金融机构的产权安排 |
| 第二节 农村金融机构产权异化的表现 |
| 一、宏观维度的农村金融机构产权异化 |
| 二、微观维度的农村金融机构产权异化 |
| 第五章 农村金融机构产权异化的归因 |
| 第一节 农村金融机构产权异化的制度成因 |
| 一、农村金融机构产权的供给缺位 |
| 二、农村金融机构产权的供给错位 |
| 三、农村金融机构产权的供给越位 |
| 第二节 农村金融机构产权供给异化的深层机理 |
| 一、农村金融机构产权供给中的法制缺失 |
| 二、农村金融机构产权供给中的供需失衡 |
| 三、农村金融机构产权供给中的目标冲突 |
| 第六章 农村金融机构产权的历史经验借鉴 |
| 第一节 发达国家农村金融机构产权的历史演进 |
| 一、美国的农村金融机构产权 |
| 二、法国的农村金融机构产权 |
| 三、日本的农村金融机构产权 |
| 四、韩国的农村金融机构产权 |
| 第二节 发展中国家农村金融机构产权的历史演进 |
| 一、巴西的农村金融机构产权 |
| 二、印度的农村金融机构产权 |
| 三、孟加拉国的农村金融机构产权 |
| 第三节 域外农村金融机构产权的历史经验借鉴 |
| 一、重视法律制度的根本性作用 |
| 二、坚持合作制的基础性地位 |
| 三、重视国家的扶持性作用 |
| 四、优化机构间的产权联结 |
| 第七章 农村金融机构产权供给侧结构性改革与制度创新 |
| 第一节 农村金融机构产权供给侧结构性改革的总体框架 |
| 一、农村金融机构产权供给侧结构性改革的需求指引 |
| 二、农村金融机构产权供给侧结构性改革的核心目标 |
| 三、农村金融机构产权供给侧结构性改革的基本原则 |
| 四、农村金融机构产权供给侧结构性改革的基本路径 |
| 五、农村金融机构产权供给侧结构性改革的基本方向 |
| 第二节 农村金融机构产权供给侧结构性改革的制度创新 |
| 一、构建以农业经营主体为主的农村金融机构产权主体制度 |
| 二、建立有序的农村金融机构国有股权退出制度 |
| 三、完善农村金融机构组织治理制度 |
| 四、深化省联社管理体制改革 |
| 五、推动合作制农村金融机构产权的法律重构 |
| 参考文献 |
| 后记 |
| 攻读学位期间的研究成果 |
（4）互联网金融冲击下的J银行零售业务转型研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景和意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.3 研究目标与研究内容 |
| 1.3.1 研究目标 |
| 1.3.2 研究内容 |
| 1.4 研究方法与技术路线 |
| 1.4.1 研究方法 |
| 1.4.2 技术路线 |
| 1.5 论文结构 |
| 第二章 相关理论基础 |
| 2.1 互联网金融 |
| 2.1.1 基本概念 |
| 2.1.2 特点及发展趋势 |
| 2.2 商业银行零售业务 |
| 2.2.1 基本概念 |
| 2.2.2 特点及发展趋势 |
| 2.3 本章小结 |
| 第三章 互联网金融对我国商业银行零售业务的冲击 |
| 3.1 对我国商业银行零售业务经营模式的影响 |
| 3.2 对我国商业银行零售业务目标客群的影响 |
| 3.2.1 零售业务目标客群市场空间拓宽 |
| 3.2.2 零售业务目标客群金融习惯和行为发生改变 |
| 3.3 本章小结 |
| 第四章 J银行零售业务发展的现状分析 |
| 4.1 J银行近年来零售业务发展情况 |
| 4.1.1 J银行简介 |
| 4.1.2 J银行零售业务发展情况简介 |
| 4.2 J银行在互联网金融背景下的SWOT分析 |
| 4.2.1 优势分析 |
| 4.2.2 劣势分析 |
| 4.2.3 机遇分析 |
| 4.2.4 挑战分析 |
| 4.3 本章小结 |
| 第五章 J银行零售业务转型路径及实施保障建议 |
| 5.1 J银行总体转型策略梳理 |
| 5.2 具体实施路径建议 |
| 5.2.1 加快构建全量客户经营管理新体系 |
| 5.2.2 加快推进优化客户体验的五项工程 |
| 5.3 具体实施保障建议 |
| 5.3.1 理顺关系,构建更加顺畅的协同机制 |
| 5.3.2 加强资源配套支持力度 |
| 5.3.3 强化智慧零售信息化保障机制 |
| 5.4 本章小结 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（5）Z银行南宁分行房地产项目贷款风险控制研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 选题背景 |
| 1.2 研究目的和意义 |
| 1.2.1 研究目的 |
| 1.2.2 研究意义 |
| 1.3 国内外文献综述 |
| 1.3.1 国外研究现状 |
| 1.3.2 国内研究现状 |
| 1.3.3 国内外研究评述 |
| 1.4 研究内容及方法 |
| 1.4.1 研究内容 |
| 1.4.2 研究方法 |
| 1.5 研究的创新点 |
| 1.5.1 研究对象的独特性 |
| 1.5.2 研究方法的创新性 |
| 1.5.3 研究成果的针对性 |
| 第二章 研究的相关基础性理论 |
| 2.1 相关基础性理论 |
| 2.1.1 房地产项目贷款 |
| 2.1.2 房地产项目贷款风险的内涵和特征 |
| 2.1.3 房地产项目贷款风险审查要素 |
| 2.1.4 房地产项目贷款风险控制的特征 |
| 2.2 内部控制理论 |
| 2.3 风险控制理论 |
| 第三章 Z银行南宁分行房地产项目贷款风险现状 |
| 3.1 基本情况 |
| 3.2 房地产项目整体情况 |
| 3.3 房地产项目贷款风险分析 |
| 3.3.1 业务流程 |
| 3.3.2 主要风险点分析 |
| 3.3.3 现有风险控制措施 |
| 3.4 本章小结 |
| 第四章 案例分析 |
| 4.1 公园华府房地产项目概况 |
| 4.1.1 项目建设内容 |
| 4.1.2 项目贷款主体 |
| 4.1.3 项目贷款方案 |
| 4.1.4 项目担保方式 |
| 4.1.5 项目整体评价 |
| 4.2 公园华府房地产项目贷款的主要风险分析 |
| 4.2.1 政策风险 |
| 4.2.2 完工风险 |
| 4.2.3 销售风险 |
| 4.2.4 资金挪用风险 |
| 4.2.5 其他风险 |
| 4.3 公园华府房地产项目贷款各环节的风险控制措施 |
| 4.3.1 贷前审核环节 |
| 4.3.2 贷款发放环节 |
| 4.3.3 贷后管理环节 |
| 4.4 本章小结 |
| 第五章 Z行南宁分行房地产项目贷款风险控制存在的主要问题及成因分析 |
| 5.1 贷款各环节风控措施执行不到位 |
| 5.1.1 贷前审批流程未按正常业务流程进行 |
| 5.1.2 贷款发放进度快于项目建设进度 |
| 5.1.3 贷后监督管理工作未能及时到位 |
| 5.2 公司业务人员与审批人员专业性有待提高 |
| 5.3 房地产项目贷款风险预警与信用评级工具未充分使用 |
| 5.4 房地产项目贷款的风险把控机制作用不明显 |
| 5.5 本章小结 |
| 第六章 加强Z银行南宁分行房地产项目贷款风险控制的具体对策 |
| 6.1 进一步强化房地产项目贷款各环节的风险控制 |
| 6.1.1 贷前审查风险控制严格化 |
| 6.1.2 发放贷款风险控制精细化 |
| 6.1.3 贷后监管风险控制动态化 |
| 6.2 提升公司业务与风险审查人员队伍的专业化水平 |
| 6.2.1 制定公司业务与审查人员专岗培养计划 |
| 6.2.2 树立风险文化观念,强化各条线风险意识 |
| 6.2.3 公司业务部门风险培训定期化、常态化 |
| 6.2.4 建立风险审查人员的奖罚机制 |
| 6.3 充分利用房地产项目贷款风险预警与信用评级工具 |
| 6.3.1 重视风险预警信号在房地产项目贷款中的使用 |
| 6.3.2 加强信用评级工具在房地产项目贷款审查中的运用 |
| 6.4 进一步理顺房地产项目贷款的风险控制机制 |
| 6.4.1 加强银行内部房地产项目贷款的制度化管理 |
| 6.4.2 灵活、综合运用各种风险识别方法与手段 |
| 6.5 本章小结 |
| 第七章 研究结论与展望 |
| 7.1 研究结论 |
| 7.2 研究展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 攻读学位期间发表学术论文目录 |
（6）G银行A支行个人金融业务营销策略研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 论文研究背景、目的意义 |
| 1.1.1 论文的研究背景 |
| 1.1.2 论文的研究目的及意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 国外相关研究 |
| 1.2.2 国内相关研究 |
| 1.2.3 国内外研究综述 |
| 1.3 论文研究内容与研究方法 |
| 1.3.1 论文的研究内容 |
| 1.3.2 论文的研究方法 |
| 1.4 论文创新之处 |
| 第2章 个人金融业务营销相关概念及理论基础 |
| 2.1 个人金融业务营销相关概念的界定 |
| 2.1.1 个人金融业务 |
| 2.1.2 市场营销策略 |
| 2.2 营销策略分析相关理论 |
| 2.2.1 PEST分析 |
| 2.2.2 STP理论 |
| 2.2.3 7Ps营销理论 |
| 2.3 本章小结 |
| 第3章 A支行个人金融业务营销现状分析 |
| 3.1 基本情况 |
| 3.1.1 概况 |
| 3.1.2 发展历程 |
| 3.1.3 银行业个人金融业务发展现状 |
| 3.1.4 经营情况 |
| 3.2 A支行个人金融业务营销现状 |
| 3.2.1 A支行个人金融业务营销机构设置 |
| 3.2.2 市场定位与市场细分情况 |
| 3.2.3 产品情况 |
| 3.2.4 价格情况 |
| 3.2.5 营销与渠道情况 |
| 3.2.6 人员情况 |
| 3.2.7 展示情况 |
| 3.2.8 流程管理情况 |
| 3.3 A支行个人金融业务营销存在的问题 |
| 3.3.1 市场细分与市场定位方面 |
| 3.3.2 产品方面 |
| 3.3.3 价格方面 |
| 3.3.4 营销方面 |
| 3.3.5 渠道方面 |
| 3.3.6 人员方面 |
| 3.3.7 展示方面 |
| 3.3.8 流程方面 |
| 3.4 本章小结 |
| 第4章 A支行个人金融业务环境分析 |
| 4.1 A支行个人金融业务环境PEST分析 |
| 4.1.1 政治环境因素 |
| 4.1.2 经济环境因素 |
| 4.1.3 社会环境因素 |
| 4.1.4 科技环境因素 |
| 4.1.5 PEST分析结论 |
| 4.2 A支行个人金融业务竞争对手分析 |
| 4.2.1 与竞争对手优劣势的比较 |
| 4.2.2 竞争对手分析结论 |
| 4.3 本章小结 |
| 第5章 A支行个人金融业务营销策略的优化方案 |
| 5.1 优化目标和原则 |
| 5.1.1 优化目标 |
| 5.1.2 优化原则 |
| 5.2 优化方案 |
| 5.2.1 市场细分与市场定位优化方案 |
| 5.2.2 产品组合优化方案 |
| 5.2.3 价格调整优化方案 |
| 5.2.4 营销手段优化方案 |
| 5.2.5 渠道整合优化方案 |
| 5.2.6 人员能力优化方案 |
| 5.2.7 展示方式优化方案 |
| 5.2.8 流程再造优化方案 |
| 5.3 本章小结 |
| 第6章 A支行个人金融业务营销策略优化方案的保障措施 |
| 6.1 强化风险控制,降低优化风险 |
| 6.1.1 做好员工操作风险管控工作 |
| 6.1.2 做好客户信息管理工作 |
| 6.1.3 做好案例分析与教育工作 |
| 6.1.4 做好不良资产处置和转化工作 |
| 6.2 理顺利益相关方,保证配套投入 |
| 6.2.1 争取上级分行的支持 |
| 6.2.2 强化与客户的沟通 |
| 6.2.3 保障模式优化的配套投入 |
| 6.3 建设良好的企业文化 |
| 6.3.1 树立共同价值观 |
| 6.3.2 建立学习型组织 |
| 6.3.3 树立典型模范 |
| 6.3.4 加强团队合作 |
| 6.4 推进对新技术、新业态的理解和应用 |
| 6.4.1 持续推进软硬件提升和办公智能化 |
| 6.4.2 加强员工对新技术、新业态的理解 |
| 6.5 本章小结 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 个人简历 |
（7）云南HT银行发展战略优化研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第一章 绪论 |
| 第一节 研究目的和研究意义 |
| 第二节 研究思路与框架 |
| 第三节 研究的方法 |
| 第二章 相关理论基础和文献研究综述 |
| 第一节 战略管理理论的发展 |
| 第二节 凯的竞争优势理论 |
| 第三节 戴维斯优秀银行模型 |
| 第四节 中小银行发展理论 |
| 第三章 云南HT银行发展情况概述 |
| 第一节 云南HT银行发展历史沿革 |
| 第二节 云南HT银行发展现状 |
| 第三节 云南HT银行宏观经济环境分析 |
| 第四节 云南HT银行市场前景分析 |
| 第五节 云南HT银行客户特征分析 |
| 第四章 云南HT银行发展战略分析 |
| 第一节 云南HT银行SWOT分析 |
| 第二节 云南HT银行现行战略存在的问题 |
| 第五章 云南HT银行发展战略优化 |
| 第一节 云南HT银行发展愿景及发展定位 |
| 第二节 云南HT银行公司层战略选择 |
| 第三节 云南HT银行业务层战略选择 |
| 第四节 云南HT银行战略支撑保障措施 |
| 第五节 云南HT银行战略执行追踪及动态调整 |
| 第六章 结论与展望 |
| 第一节 研究结论与未来展望 |
| 第二节 研究的不足之处 |
| 参考文献 |
| 攻读学位期间发表的学术论文和研究成果 |
| 致谢 |
（8）“营改增”后推进金融业税收制度完善问题研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 第一节 选题背景 |
| 第二节 研究意义 |
| 第三节 国内外研究文献综述 |
| 第四节 研究思路和主要研究内容 |
| 第五节 写作难点和可能的创新之处 |
| 第六节 研究方法 |
| 第二章 我国金融业税收制度历史沿革与发展现状 |
| 第一节 改革开放以来的金融业税收制度演变 |
| 第二节 从税制历史沿革看我国金融业税制发展应关注的几个问题 |
| 第三节 我国现行金融业税收情况概况 |
| 第三章 “营改增”的改革背景及对金融业的影响 |
| 第一节 “营改增”的理论依据和改革背景 |
| 第二节 “营改增”对金融业税负的影响 |
| 第三节 “营改增”对金融业经营管理的影响 |
| 第四节 “营改增”对金融业影响评价 |
| 第四章 我国税收制度对金融业影响的实证分析 |
| 第一节 我国金融业税收制度效应实证分析 |
| 第二节 实证研究结论分析与政策启示 |
| 第五章 国际金融业税制比较研究及对我国的启示 |
| 第一节 国际金融业税制设定基本思路与框架 |
| 第二节 国际上相关国家金融业税制要素比较研究 |
| 第三节 国际上相关国家金融业间接税制研究 |
| 第四节 国际上相关国家金融业直接税制研究 |
| 第五节 国际税制比较对我国金融业税制的启示 |
| 第六章 我国金融业税收制度完善与立法的指导思路与路径选择 |
| 第一节 金融业税收制度完善与税收立法的指导思路 |
| 第二节 从国内外新形势视角看金融业税收制度的完善 |
| 第三节 金融业税制体系的法制现状评价 |
| 第四节 金融业税收制度完善与立法的实现路径选择 |
| 第七章 完善我国金融业间接税制的建议 |
| 第一节 完善我国金融业间接税制的整体思路 |
| 第二节 从税收职能看金融业间接税制完善 |
| 第三节 从税收原则看金融业间接税制完善 |
| 第四节 完善我国金融业间接税制的建议 |
| 第八章 完善我国金融业直接税制的建议 |
| 第一节 对我国金融业企业所得税制现状的评价 |
| 第二节 完善我国金融业直接税制的建议 |
| 附表:实证研究原始数据 |
| 附表1:我国国有五大商业银行2006-2018年财务数据一 |
| 附表2:我国国有五大商业银行2006-2018年财务数据二 |
| 附表3:我国国有五大商业银行2006-2018年财务数据三 |
| 附表4:2007年-2018年全国贷款余额与国内生产总值数据表 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（9）J市农村商业银行公司治理机制优化研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究的背景及意义 |
| 1.1.1 研究的背景 |
| 1.1.2 研究的意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.3 研究内容与方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 第二章 农村商业银行公司治理的理论基础 |
| 2.1 公司治理与农村商业银行公司治理释义 |
| 2.1.1 公司治理的概念 |
| 2.1.2 农村商业银行公司治理的概念 |
| 2.2 农村商业银行公司治理机制的概念与框架 |
| 2.2.1 农村商业银行公司治理机制的概念 |
| 2.2.2 农村商业银行公司治理机制的框架 |
| 2.3 公司治理的理论基础 |
| 2.3.1 产权理论 |
| 2.3.2 两权分离理论 |
| 2.3.3 委托代理理论 |
| 2.3.4 利益相关者理论 |
| 2.4 农村商业银行建立公司治理机制的必要性 |
| 第三章 J市农村商业银行公司治理机制的现状分析 |
| 3.1 J市农村商业银行基本概况 |
| 3.1.1 J市农村商业银行历史沿革 |
| 3.1.2 J市农村商业银行经营状况 |
| 3.2 J市农村商业银行公司治理机制现状 |
| 3.2.1 J市农村商业银行股权结构 |
| 3.2.2 J市农村商业银行公司治理结构 |
| 3.2.3 J市农村商业银行公司治理机制运行情况 |
| 3.3 J市农村商业银行公司治理机制存在的问题 |
| 3.3.1 决策机制不完善 |
| 3.3.2 执行机制不完善 |
| 3.3.3 监督机制不完善 |
| 3.3.4 激励约束机制不完善 |
| 3.4 J市农村商业银行公司治理机制不完善的成因分析 |
| 3.4.1 J市农村商业银行的先天不足 |
| 3.4.2 自身公司治理意识不足 |
| 3.4.3 外部制度环境不健全 |
| 第四章 国外农村合作银行公司治理的经验借鉴 |
| 4.1 德国农村合作银行公司治理 |
| 4.2 美国农村合作银行公司治理 |
| 4.3 日本农村合作银行公司治理 |
| 4.4 国外农村合作银行公司治理经验的启示 |
| 4.4.1 理顺产权关系是完善公司治理的关键 |
| 4.4.2 有效的监督管理体系是完善公司治理的基础 |
| 4.4.3 政府的大力支持是完善公司治理的外部保障 |
| 第五章 优化J市农村商业银行公司治理机制的方案设计与保障措施 |
| 5.1 优化J市农村商业银行公司治理机制的目标、原则和总体思路 |
| 5.1.1 优化的目标 |
| 5.1.2 优化的原则 |
| 5.1.3 优化的总体思路 |
| 5.2 J市农村商业银行公司治理机制的优化方案 |
| 5.2.1 优化股权结构 |
| 5.2.2 完善决策机制 |
| 5.2.3 完善执行机制 |
| 5.2.4 完善监督机制 |
| 5.2.5 完善激励约束机制 |
| 5.3 优化J市农村商业银行公司治理机制的保障措施 |
| 5.3.1 完善公司治理制度建设 |
| 5.3.2 加强合规风险管理 |
| 5.3.3 实施人才发展战略 |
| 5.3.4 培育良好的公司治理文化 |
| 5.3.5 改善外部制度环境 |
| 第六章 结论与展望 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 研究展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（10）财政在我国普惠金融发展中的作用研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 问题的提出 |
| 1.2 研究意义 |
| 1.3 概念界定 |
| 1.3.1 普惠金融概念的提出 |
| 1.3.2 普惠金融概念辨析 |
| 1.4 论文逻辑和研究方法 |
| 1.4.1 论文逻辑 |
| 1.4.2 研究方法 |
| 1.5 文章的创新与不足 |
| 1.5.1 论文的创新之处 |
| 1.5.2 本文的不足之处 |
| 2 文献综述 |
| 2.1 普惠金融内涵及发展的文献综述 |
| 2.2 普惠金融测度与影响因素的文献综述 |
| 2.2.1 普惠金融发展水平的测度 |
| 2.2.2 普惠金融的影响因素 |
| 2.3 财政政策扶持普惠金融发展理论的文献综述 |
| 2.4 财政政策影响普惠金融发展的文献综述 |
| 2.5 文献研究动态评述 |
| 3 财政作用于我国普惠金融发展的理论基础 |
| 3.1 财政的必要性:财政解决普惠金融市场失灵的问题 |
| 3.1.1 正外部性理论 |
| 3.1.2 不完全信息理论 |
| 3.2 财政的有效性:财政对普惠金融发挥资源配置作用 |
| 3.2.1 国家分配论 |
| 3.3 财政职能与普惠金融属性 |
| 3.3.1 财政与经济发展:财政职能与普惠金融促进经济稳定发展的属性 |
| 3.3.2 财政与社会和谐发展:财政职能与普惠金融促进收入公平分配的属性 |
| 3.4 本章小结 |
| 4 财政作用于我国普惠金融的发展现状 |
| 4.1 我国普惠金融发展阶段和基本情况 |
| 4.1.1 普惠金融机构体系建设 |
| 4.1.2 支付体系的建设 |
| 4.1.3 金融创新与互联网金融的发展 |
| 4.2 财政作用于普惠金融的制度安排及成效 |
| 4.2.1 税收优惠及减免 |
| 4.2.2 贷款贴息 |
| 4.2.3 专项资金 |
| 4.2.4 其他财政政策 |
| 4.3 我国普惠金融发展面临的问题 |
| 4.3.1 财政支持普惠金融的相关政策存在的问题 |
| 4.3.2 普惠金融未来发展亟需解决的问题 |
| 4.4 本章小结 |
| 5 财政作用于我国普惠金融发展的机理分析 |
| 5.1 量的增长:财政推动我国普惠金融供需平衡 |
| 5.1.1 普惠金融市场供需不平衡的问题 |
| 5.1.2 财政作用于我国普惠金融供给方 |
| 5.1.3 财政作用于我国普惠金融需求方 |
| 5.2 质的提升:财政积极营造普惠金融发展环境 |
| 5.2.1 加强培育竞争性市场,推进普惠金融市场健康发展 |
| 5.2.2 完善担保体系,实现普惠金融发展与风险防范双重效果 |
| 5.2.3 鼓励发展征信系统,构建依法诚信履约的环境 |
| 5.3 结构优化:财政促进普惠金融平衡发展 |
| 5.3.1 财政促进普惠金融区域发展平衡 |
| 5.3.2 财政促进普惠金融城乡发展平衡 |
| 5.3.3 财政促进普惠金融发展与社会发展平衡 |
| 5.4 现实目标:财政作用于普惠金融来缩小收入差距 |
| 5.4.1 促进公共服务均等化,提高中等收入群体比重 |
| 5.4.2 发挥普惠金融“造血式”的生产性功能,促进创业 |
| 5.4.3 生活性补助与生产性金融服务并举,助推脱贫攻坚 |
| 5.5 本章小结 |
| 6 财政作用于我国普惠金融发展的实证分析 |
| 6.1 普惠金融发展规模的测算 |
| 6.1.1 指数测算的作用 |
| 6.1.2 指数测算的基本框架 |
| 6.1.3 指标的选取与数据采集 |
| 6.1.4 指标权重确定方法 |
| 6.1.5 指标的无量纲化 |
| 6.1.6 指数的计算 |
| 6.1.7 指数的主要结果 |
| 6.1.8 指数评价 |
| 6.2 普惠金融专项资金作用于普惠金融发展规模的计量分析 |
| 6.2.1计量分析框架 |
| 6.2.2 模型的设定 |
| 6.2.3 变量的选取与数据说明 |
| 6.2.4 计量方法的选择 |
| 6.2.5 实证结果及分析 |
| 6.2.6 稳健性检验 |
| 6.2.7 模型结论与评价 |
| 6.3 财政作用于普惠金融发展的“量”、“质”维度的实证分析 |
| 6.3.1 普惠金融发展情况的分维度测算 |
| 6.3.2 普惠金融发展情况的分维度分析 |
| 6.4 财政作用于普惠金融发展结构的实证分析 |
| 6.4.1 普惠金融发展情况的地域性分析(行政区域划分) |
| 6.4.2 普惠金融发展情况的地域性分析(经济发展划分) |
| 6.5 实证结论 |
| 7 财政作用于普惠金融的案例分析 |
| 7.1 财政作用于普惠金融发展的案例分析 |
| 7.1.1 财政引导农业保险服务“三农”见成效 |
| 7.1.2 江苏农业风险补偿基金缓解农民合作社融资难 |
| 7.2 财政作用于普惠金融缩小收入差距的案例分析 |
| 7.2.1 财政作用于普惠金融来增加居民收入的案例分析 |
| 7.2.2 财政作用于普惠金融来促进创业的案例分析 |
| 7.2.3 财政作用于普惠金融来助推脱贫攻坚的案例分析 |
| 7.3 本章小结 |
| 8 财政作用于普惠金融的国际发展经验 |
| 8.1 国际普惠金融发展概况和发展阶段 |
| 8.2 普惠金融国际组织 |
| 8.3 欧美发达国家 |
| 8.3.1 发展概况 |
| 8.3.2 财政支持普惠金融发展的重点案例 |
| 8.4 亚洲发展中国家 |
| 8.4.1 发展概况 |
| 8.4.2 财政支持普惠金融发展的重点案例 |
| 8.5 美洲、非洲发展中国家 |
| 8.5.1 发展概况 |
| 8.5.2 财政支持普惠金融发展的重点案例 |
| 8.6 财政作用于普惠金融发展的国际经验与启示 |
| 9 结论及政策建议 |
| 9.1 加大财政支持力度,促进普惠金融的供给 |
| 9.1.1 适当调整财政政策扶持的考量标准和力度 |
| 9.1.2 推进互联网金融发展,支持基础金融服务条件的完善 |
| 9.1.3 拓宽财政支持覆盖面,推进普惠金融区域性协同发展 |
| 9.2 优化财政投入结构,明确普惠金融的创新导向 |
| 9.2.1 鼓励金融机构创新普惠金融产品 |
| 9.2.2 运用金融科技创新为普惠金融发展赋能 |
| 9.2.3 大力支持小微企业中的科技创新企业 |
| 9.3 丰富财政支持形式,营造普惠金融发展环境 |
| 9.3.1 财政分类引导金融资源,推动城乡平衡发展 |
| 9.3.2 支持保险行业发展,持续完善担保、征信体系 |
| 9.3.3 进一步建立多层次资本市场 |
| 9.4 统筹财政资源,激发普惠金融生产性来缩小收入差距 |
| 9.4.1 理顺普惠金融量、质、结构关系,合理配置财政资源 |
| 9.4.2 支持创业带动就业,充分发挥普惠金融的生产性功能 |
| 9.4.3 财政拓宽普惠金融受益面,营造金融服务机会公平的良好局面 |
| 参考文献 |
| 攻读博士研究生期间科研成果 |
| 后记 |
四、发展商业银行必须理顺内部关系（论文参考文献）
- [1]农村商业银行“支农支小”存在问题及对策研究 ——以H市为例[D]. 孙蒙. 山东大学, 2020(12)
- [2]现代金融治理视域下防范化解金融风险与优化民营企业融资环境平衡研究[D]. 高锐. 吉林大学, 2020(08)
- [3]农村金融机构产权研究[D]. 何松龄. 西南政法大学, 2020(07)
- [4]互联网金融冲击下的J银行零售业务转型研究[D]. 吉春林. 广东工业大学, 2020(02)
- [5]Z银行南宁分行房地产项目贷款风险控制研究[D]. 潘子琪. 广西大学, 2020(07)
- [6]G银行A支行个人金融业务营销策略研究[D]. 孟凯. 哈尔滨工程大学, 2020(05)
- [7]云南HT银行发展战略优化研究[D]. 李峰宇. 云南师范大学, 2019(07)
- [8]“营改增”后推进金融业税收制度完善问题研究[D]. 郑涵. 中央财经大学, 2019(01)
- [9]J市农村商业银行公司治理机制优化研究[D]. 李丹. 江苏大学, 2019(05)
- [10]财政在我国普惠金融发展中的作用研究[D]. 黄彦琳. 中国财政科学研究院, 2019(01)