一、银行贷款收息难的成因及对策——株洲市工商银行系统应收未收利息情况的调查（论文文献综述）
胡一哲[1]（2021）在《W邮储银行小微企业贷款风险管理研究》文中指出W邮储银行是中国邮政储蓄银行二级分行。自成立以来,银行各项业务规模不断扩大,营业收入和净利润也连年增长。然而,在小微企业贷款规模逐年攀升的同时,其不良率却一直居高不下,严重影响了银行资产质量与经营收益。因此,如何加强小微企业贷款的风险管理,是W邮储银行亟待解决的重要问题。本文在对风险管理理论和有关研究作出全面回顾的基础上,运用统计分析、问卷调查、比较分析等方法,从小微企业贷款客户和银行自身两个层面分析了W邮储银行贷款不良率高于其他银行的内外部原因。最后,结合实际情况提出了加强W邮储银行小微企业贷款风险管控的若干策略。研究表明,W邮储银行出现较高的贷款不良率,主要是因为小微企业面临的外部环境不断恶化,生存空间变窄;同时客户所在区域的产业结构、商业文化,及其经营规模、管理水平等也有一定的影响。此外,还与W邮储银行对贷款风险的认识与管控能力有关。针对这些问题,本文认为W邮储银行应客观认识当前小微企业贷款面临的问题,采取有效措施进一步提升自身风险识别、评估和处置能力。具体包括完善风险管理制度、优化风险管控流程、建立快速有效的风险处置机制、提高管理人员业务能力等。
李茜[2]（2011）在《我国农业政策性银行信贷风险及其管理研究》文中研究指明中国农业发展银行是根据中华人民共和国国务院1994年4月19日发出的《关于组建中国农业发展银行的通知》精神成立的国有农业政策性银行,其主要任务是:按照国家的法律、法规和方针、政策,以国家信用为基础,筹集农业政策性信贷资金,承担国家规定的农业政策性和经批准开办的涉农商业性金融业务,代理财政性支农资金的拨付,为农业和农村经济发展服务。风险是银行业的普遍特征,无论是商业银行,还是政策性银行都是如此。农业政策性银行作为政策性金融的一个重要组成部分,虽然把政策性目标放在首位,但在其经营管理过程中,也必须遵循银行的一般规律和运行机制,防范和化解风险也是其永恒的主题。而在农业政策性银行目前的风险结构中,最为突出的仍是信贷风险或贷款信用风险。因此,在当前和今后一个时期内,加强对农业政策性银行信贷风险管理问题的研究,具有非常重要的现实意义和客观必要性。文章在阐释我国农业政策性银行的诞生背景、主要职能,及农业政策性银行信贷风险的概念、类型、特征的基础上,分析了我国农业政策性银行信贷风险的成因,以及我国农业政策性银行信贷风险管理的存在问题,说明防范与化解信贷风险的必要性;然后介绍了国外发达国家及发展中国家农业政策性银行信贷风险管理的典型成功模式,并总结了其可借鉴的成功经验,然后运用信用评级法对我国农业政策性银行的信贷风险进行评估实证分析;最后,针对分析结果,提出了完善政策性信贷资金管理机制、提高风险识别水平、加强信贷队伍建设等防范与化解信贷风险的有效措施与对策,旨在为农业政策性银行的全面信贷风险管理提供理论支持。
张晓杰[3]（2010）在《交易性金融资产的投资策略及财务风险防范研究》文中进行了进一步梳理交易性金融资产投资是一把“双刃剑”,一方面使公司获利手段增加,获利能力增强；另一方面使公司管理难度增加,风险水平提高。交易性金融资产中主要类别之一的衍生金融产品尤其是套期保值设计也是一把“双刃剑”,通常为防控风险而生,却可能产生更大的风险。“双刃剑”的两面分别是对公司的“有利影响”和“不利影响”。公司投资交易性金融资产将不得不面对其可能产生的“有利影响”和“不利影响”。而随着经济一体化和金融全球化的发展,公司与金融市场联系将更加密切,各类公司追逐金融产品的“有利影响”成为必然,这意味着加强交易性金融资产的投资管理和风险管理,降低其可能产生的“不利影响”也将十分必要。交易性金融资产的投资策略及财务风险防范问题研究是一个集计量属性、投资管理和风险管控“三位一体”的研究。其关注的重点有三个：一是关注交易性金融资产的自身特性和其计量属性可能产生的潜在风险；二是关注不同类型公司在防控风险前提下的交易性金融资产投资策略研究；三是关注以风险财务指标体系为核心的交易性金融资产风险管控制度的建立和运行。这一逻辑思路有“四个突破”：一是范畴突破,没有囿于财务与会计的小范畴,而是融合财务与金融的大范畴；二是内容突破,没有囿于交易性金融资产财务管理的理论范畴,而是立足于指导实践,融合了理论研究与实践应用相结合的大范畴；三是视角突破,没有囿于某一类公司投资交易性金融资产及其风险管控的研究,而是比较分析不同类型公司投资交易性金融资产及风险管控的行为；四是思路突破,没有囿于公允价值计量属性的争论怪圈,而是从大处着眼,站在一个更高的角度上对各类公司投资交易性金融资产的行为及结果进行研究,并提出以风险财务指标设计与管理为核心的交易性金融资产风险管控问题。对交易性金融资产的投资策略及财务风险防范问题进行研究,根本目标是以财务指标为核心提出交易性金融资产投资的策略及风险防控,保证交易性金融资产投资能够优化财务指标和财务报表,而不是使之恶化。因此,财务指标尤其是风险财务指标体系是文章各个部分的串联点。首先,交易性金融资产自身特性及与公允价值计量属性的结合对财务指标的变动及暴露影响巨大；其次,交易性金融资产投资策略的研究和投资管理水平的提高有助于优化财务指标；再次,交易性金融资产风险管控以风险财务指标体系的设计和风险管控制度的建立与运行为基础；最后,交易性金融资产投资及风险管理水平的高低很大程度上可以用风险财务指标的变动来表示,风险财务指标优化,说明投资及管理水平有所提高；反之亦然。论文共分十三章,按照“提出问题——分析问题——解决问题”的逻辑展开。第二-五章是“提出问题”,从宏观层面分析交易性金融资产的范畴、类别、计量属性及其争论和可能的风险,从而为微观层面上的风险分析、投资策略分析及风险管控建议奠定了基础。实际上,交易性金融资产的价格波动性天然存在,其风险性也就天然存在,但这种风险性对企业而言主要的暴露方式是通过财务指标和财务报表反映,因此有必要对交易性金融资产的计量属性及其争论进行介绍,这是解决交易性金融资产投资策略及财务风险防范问题的大前提。第五-十章是“分析问题”,从微观层面上分析公司投资交易性金融资产的潜在风险以及不同类型公司的基本情况、投资现状、风险承受能力和风险管控能力等。其中,第五章起着承上启下的作用,将宏观分析与微观分析结合起来,引出公司投资交易性金融资产的具体情况分析并相应提出建议。第六-十章则展开对金融公司、非金融投资控股公司、中央企业财务公司、一般企业（含上市公司）、社会公益类基金等不同类型主体进行具体分析,这五章的基本结构是前半部分介绍基本情况、投资现状及风险承受和管控能力,后半部分提出基于防控风险的投资策略。第六-十三章是“解决问题”,先从微观层面上给出防控交易性金融资产风险的具体建议,包括投资策略建议和风险管控建议两部分。第六-十章分不同类型主体提出基于防控风险的具体投资策略；第十一章提出公司要加强交易性金融资产的风险财务指标体系设计,其中包括共性财务指标和具体财务指标；第十二章提出公司要建立并完善交易性金融资产的风险管控制度,包括系统的机制流程和具体的方法技术。再从宏观层面上提出防控交易性金融资产风险的具体建议,第十三章提出主管部门要加强交易性金融资产的投资指导及风险监管建议。
刘文丽[4]（2009）在《中国农村信用社内部控制系统问题研究》文中研究说明内部控制历来是包括企业在内的所有组织和机构正常运转的制度基础。它是一个单位为了保障会计信息质量,保护资产的安全和完整,确保有关法律、法规和规章的贯彻执行而制订和实施的一个控制系统。内部控制是企业各项管理工作的基础,是企业持续健康发展的保证。管理实践证明,企业一切管理工作,都是从建立和健全内部控制开始的;企业的一切决策,都应该统驭在完善的内部控制体系之下;企业的一切活动,都无法游离于内部控制之外。管理实践还证明,得控则强、失控则弱、无控则乱。农村信用社作为高风险高负债的特殊金融企业,内部控制是其自我约束、自我管理的自律行为,是保证其经营安全、防范和控制金融风险、实现经营目标的不可或缺的重要管理形式。本文对我国农村信用社内部控制系统的研究,主要以规范的理论探讨为基础,借鉴系统论、控制论、博弈论的基础知识,以农村信用社的改革背景、影响因素、制度实施中存在的问题为主要研究内容,通过深入的调查研究,对我国农村信用社内部控制现状进行客观评价,定性与定量地分析农村信用社内部控制的影响因素,提出建立农村信用社内部控制系统的对策建议。全文共分七章。第一章为导论,包括问题的提出与选题的意义,国内外研究现状及其述评,研究的主要内容、基本框架、基本思路及主要方法等:第二章从农村信用社内部控制的基本假设入手,以系统论、控制论、博弈论为视角,阐述农村信用社内部控制系统的理论基础;第三章运用因子分析模型,借助统计分析工具SPSS11.5进行数据分析,对影响农村信用社内部控制系统的因素进行实证研究,归纳出影响农村信用社内部控制系统的七大公共因子;第四章,通过前面的分析,提出建立农村信用社内部控制系统的设计思路、特征、设计原则及农村信用社内部控制系统的构成内容;第五章从影响农村信用社的七个因素入手,对农村信用社内部控制各方面的制度设计与实施中存在的问题进行总结,对农村金融发展的影响进行分析;第六章对农村信用社内部控制薄弱的原因进行剖析,认为农村信用社内部控制环境基础差,预算控制确失、会计控制不力,人员素质低,经营风险高;第七章研究农村信用社内部控制环境子系统、风险控制了系统、内部预算控制子系统、会计控制子系统、信息交流与反馈子系统、内部审计子系统与综合评价子系统的建立与完善的措施。农村信用社内部控制系统要实现的目标:确保业务记录、财务信息真实和完整;确保国家法律规定和农村信用社内部规章制度的贯彻执行:确保农村信用社发展战略和经营目标的全面实施和充分实现:确保风险管理系统的有效性。农村信用社内部控制系统的构成:农村信用社内部控制系统由控制环境子系统、风险控制子系统、内部预算控制子系统、会计控制子系统、信息交流与反馈子系统、内部审计子系统、内部控制综合评价子系统七个子系统构成。农村信用社内部控制系统中各子系统功能如下:控制环境系统是指对农村信用社内部控制系统的实施效果具有重大影响的环境因素的总称。包括:①农村信用社的产权制度;②农村信用社的治理结构;③农村信用社的组织结构;④农村信用社经营制度;⑤农村信用社企业文化;风险控制子系统是风险控制方法、手段和技术的简称。银行业是高风险行业,是靠吸收风险来获得报酬的,风险控制是农村信用社内部控制的第一步,也是内部控制系统的主要目标之一,它是七个子系统中首发挥职能的一个子系统;内部预算控制系统是农村信用社管理控制的核心部分,是农村信用社构建财务控制系统的主线。预算的编制与实施是个全员参与的过程,并随着农村信用社内外情况的变化适时地作动态调整。农村信用社各责任中心还需对预算执行结果进行考核与评价,以便对管理者实施激励与约束机制,同时也为下期的预算打下基础;会计控制子系统是农村信用社以会计信息控制为主的控制方法、程序、手段和风险控制技术的总称。它是农村信用社内部控制系统的核心和关键点,是具体实施内部控制的过程.会计控制活动必须得到董事会和高级管理层的重视才能有效实施,只有当农村信用社董事会、高级管理层和全体员工将会计控制活动视为银行日常工作必要组成部分而不是附属物时,会计控制活动才是有效的;信息交流与反馈子系统是保证农村信用社实施内部控制的媒体或中介,是农村信用社内部控制系统必不可少的部分。信息包括内部财务信息、运作信息和符合性信息,以及有关影响决策的事件和依据的外部市场信息。信息的收集、处理、存贮之后必须迅速准确地传递出去才能发挥信息的作用,如果失去了有效信息传递和交流,信息便无价值;农村信用社内部审计子系统是一个对农村信用社内部控制进行监督并对发现的问题进行纠正改进的子系统。制度是基础,执行是关键,监督是保障。农村信用社内部审计一般是由农村信用社内部专门成立的内部审计部门来完成的,内部审计是内部审计部门代表董事会对银行日常经营管理业务进行的检查和监督,是防范风险的最后一道屏障。通过内部审计,可以发现银行内部经营管理中的问题和内部控制存在的缺陷,并通过内部审计部门向最高管理层汇报和提出改进建议,促使农村信用社的各级机构纠正错误,完善制度,加强管理,保证农村信用社稳健经营。农村信用社内部控制综合评价系统,是对农村信用社的内部控制环境、内部控制制度、内部控制组织、内部控制人员及内部控制运作诸要素综合起来进行考察、审查分析、测试、判断认定的一种活动。通过对内部控制的科学性、完整性、严密性、合理性、有效性进行测评,可以获取内部控制各个系统运转的信息并及时进行反馈,以有效改进和加强内部控制。农村信用社内部控制各子系统之间的结构关系:控制环境子系统是基础、风险控制子系统是核心、内部会计控制与预算控制子系统是手段、管理信息子系统是媒介、内部审计与内部控制综合评价子系统是保障,七个子系统既相互独立又相互联系,共同构成一个完整的农村信用社内部控制系统。
汤志娟[5]（2008）在《我国国有商业银行不良贷款预警体系的构建》文中认为近些年来,国外商业银行信贷风险预警体系日趋成熟,而我国商业银行信贷风险预警体系由于种种原因还不完善,国内学者在该领域的研究成果也十分缺乏。2006年,我国已对外国银行实行国民待遇,这将为国内商业银行与外国大型银行在华营业机构中合作提供了机会,同时我国的银行业也将因此面临着与外国大型银行竞争的巨大挑战。我国国有商业银行有些已进行股份制改革,但作为商业银行系统中的重要组成部分,四大国有商业银行的发展状况还是受到广泛的关注。从1999年进行不良贷款剥离开始,商业银行不良贷款也因此成为众多学者竞相研究的对象,包括对不良贷款的形成、数量、处置方式及防范等等。本文主要是研究不良贷款预警体系,先对不良贷款的成因、现状、影响和预警相关理论、预警体系现状等简单介绍后,重点介绍我国国有商业银行不良贷款的预警体系,该体系主要包括客户信用评级体系和预警模型两部分。构建预警体系的主要方法是建立预警指标体系,由于企业贷款是商业银行最重要的贷款之一,商业银行的经营利润与企业贷款息息相关。因此,主要是通过建立客户信用评级指标来评价贷款企业的信用。在此过程中要用到如主要财务、分析财务效益状况、资金营运状况、发展能力状况、还款意愿等指标。再者就是基于银行自身情况的预警模型,在列出相关的指标之后,通过实际的数据计算再实证该指标体系的可行性,以此来完善预警体系。本文的研究成果不仅为人们提供了一个科学而实用的风险预警方法来指导银行的管理者对银行信贷风险实施有效的测控,同时还为我国现实的银行体制改革提出了相关的政策建议。当然,通过本文的研究,还向人们揭示了在当前的实际情况下,运用预警理论来分析、测控银行风险的理论,从一定程度上弥补了我国在这领域的不足。
余保福[6]（2007）在《银行业关联交易及其规制研究》文中提出一、论文的主要内容银行业关联交易是伴随着银行业机构产权关系复杂化而出现的一种客观现象。关联交易在银行业经营实践中得到广泛运用,也为各国法律所认可。但由于关联交易主体之间存在控制与被控制关系,交易双方在形式上法律地位平等,事实上地位不平等,交易一方可对交易另一方进行控制和施加重大影响,如关联交易常常采取协商的方法对交易进行定价,而不是遵循市场原则,采取公允价格。因此,关联交易客观上存在不公平及滥用的巨大风险是关联交易法律特征的逻辑必然。国际金融实践和中国近年来的发展已经充分证实了上述逻辑。论文运用比较分析、历史分析的方法对银行业关联交易及其规制进行了系统的跨学科研究,并在此基础上就完善我国银行业关联交易规制制度提出了若干政策建议。论文首先对银行业关联交易进行了理论分析,探讨了公允与非公允银行业关联交易的边界厘定标准,并以美国为样本考察了银行业关联交易规制的历史背景、理论基础,最后探讨了银行业关联交易的法律规制和监管问题。全文共分七章。第一章银行业关联交易的类型与特征。银行业关联交易规制的基础是清晰地界定关联交易的范围。该章首先探讨了银行业关联交易涵义的理论界定,然后分析了银行业关联交易的特征及其类型,最后阐述了银行业关联交易对传统金融法律和金融监管的冲击和挑战。第二章银行业关联交易的理论分析。银行业关联交易是一种经济行为。运用不同的经济理论对银行业关联交易进行分析,有利于我们更加全面地认识银行业关联交易的本质属性,辩证地看待银行业关联交易的经济合理性,进而为对其进行规制奠定基础。该章分别运用交易成本、不对称信息和范围经济等经济理论对银行业关联交易进行了分析,指出银行业关联交易具有降低交易成本的优势,但也常常隐藏机会主义;银行业关联交易中存在典型的信息不对称,银行业关联交易具有降低信息不对称,实现信息共享的优势,但又常常隐含道德风险;银行业关联交易可以实现范围经济,但实现范围经济具有一定的有限性。因此,银行业关联交易是中性的,对银行业关联交易的规制应兼顾效率和公平。第三章公允与非公允银行业关联交易的边界厘定。银行业关联交易中性的特点,要求我们既不能因为它可能带来的弊端而绝对禁止关联交易,也不能因其可能带来的积极作用而对关联交易放任自流。要通过适当规制充分发挥银行业关联交易的积极作用,抑制其消极作用。因此,公允与非公允银行业关联交易的边界厘定有利于明确监管的边界,兼顾效率和公平,同时给银行及关联方以明确的指引。该章在安全、效率和公平价值目标基础上探讨了银行业关联交易公允与非公允边界的厘定标准,指出是否遵守公平原则是厘定银行业关联交易公允与非公允边界的标准。而公平应包括实质公平和形式公平两方面。实质公平包括客观公平、常规交易和商业判断三个标准。构成银行业关联交易形式公平的程序有两类:一类是与银行业非关联交易相同的正常业务程序;另一类就是针对银行业关联交易的特点所专门设定的程序,如利害关系公开、表决权限制、董事会批准以及独立董事认可等。第四章银行业关联交易规制的历史考察。美国是世界上对银行业和其他行业关联交易限制较严的国家之一,对银行业关联交易规制有其独到之处,并积累了长期的实践经验。该章通过考察美国银行业关联交易规制的历史演变、历史背景及其理论基础,指出银行业关联交易规制的理论基础是基于对银行“独立市场判断能力的维护”,其理论前提是“任何银行的关联机构,无论其性质如何,都具有将风险向银行转移的动机”。建议我国应借鉴美国经验,加强对银行业关联交易的立法和外部监管,强化商业银行的内部控制。同时在监管中,要兼顾效率和公平,加大对非公允关联交易的处罚力度,并赋予监管者一定的自由裁量权,根据实践的需要不断完善、发展监管。第五章银行业关联交易的法律规制。银行业关联交易涉及银行、客户、债权人、中小股东等诸多主体的不同利益,通过法律来规范银行业关联交易,有利于通过明确的法律规则平衡不同利益主体之间的利益实现利益均衡,有利于通过法律的威慑力和强制执行力防范可能出现的非公允关联交易,制裁惩治已经出现的非公允关联交易,并对权利被侵害者进行救济。该章研究了银行业关联交易中债权人利益保护和中小股东利益保护等问题,探讨了法人人格否认制度、深石原则、控股股东的诚信义务等制度性安排。第六章银行业关联交易的监管（一）——内部人和股东关联交易监管。法律具有内在的不完备性。对银行业关联交易的法律规制是必要的,但仅仅有法律也是不充分的,对银行业关联交易的监管必不可少。内部人和股东关联交易的主要形式是关联贷款,该章主要以关联贷款为中心探讨内部人和股东关联交易监管。该章在对关联贷款进行理论和实证分析的基础上,系统考察了国外对关联贷款的规制情况,包括关联方及关联贷款界定、交易额限制、市场交易条件、信息披露、内部控制等,然后提出了借鉴国际经验,完善我国关联贷款规制制度的建议。该章还研究了国有商业银行股份制改造过程中可能发生三种类型的关联交易:汇金公司注资商业银行可能引发的关联交易、银行分拆上市模式可能发生的关联交易和引进战略投资者可能发生的关联交易。第七章银行业关联交易的监管（二）——金融控股公司关联交易的监管。银行业综合经营是顺应历史潮流和金融业内在发展规律的大势所趋。金融控股公司是银行综合经营的主要组织形式,但银行综合经营过程中金融控股公司关联交易不可避免。该章系统分析了金融控股公司关联交易产生的客观必然性以及需监管的金融控股公司关联交易的范围,研究了规制金融控股公司关联交易的防火墙制度、加重金融控股公司责任制度以及金融控股公司关联交易的监管协调和信息共享等。二、论文的主要创新之处理论界和实务部门对于银行业关联交易十分关注,不少监管规章中也涉及到关联交易,但是目前国内对银行业关联交易及其监管研究尚十分薄弱,更缺乏系统研究,对关联交易监管的制度体系尚不健全。本论文是国内第一次系统地对银行业关联交易及其监管进行了探讨,对银行业关联交易的基本理论问题系统进行了研究,既研究了银行业关联交易的现实问题,又前瞻性的研究了我国银行业综合经营过程中未来可能产生的关联交易,并构建了规制银行业关联交易的完整制度体系。论文的主要创新之处在于:1、论文通过运用不同的经济理论对银行业关联交易进行分析,指出银行业关联交易是中性的,既不能因为它可能带来的弊端而绝对禁止关联交易,也不能因其可能带来的积极作用而对关联交易放任自流,对银行业关联交易的监管应兼顾效率和公平。2、在安全、效率和公平价值取向基础上探讨了公允与非公允银行业关联交易的边界厘定标准,指出是否遵守公平原则是厘定银行业关联交易公允与非公允边界的标准。而公平应包括实质公平和形式公平两方面。3、论文在对关联贷款进行理论和实证分析的基础上,系统考察了国外对关联贷款的监管情况,然后建议借鉴国际经验,完善我国关联贷款监管制度。同时论文结合目前我国国有商业银行正在进行的股改上市实践,研究了国有商业银行股改上市过程中可能发生的关联交易,指出上市后上述银行成为国际注目的公众公司,关联交易最易引起投资者疑虑产生声誉风险,进而影响市值,因此建议引起重视,并进行严格、审慎的监管。4、论文研究了银行业综合经营过程中可能产生的金融控股公司关联交易及其规制问题,建议建立完善金融控股公司关联交易防火墙制度以及加重金融控股公司责任制度,并加强金融控股公司关联交易监管过程中的协调和信息共享。
龚谊[7]（2006）在《我国商业银行资产配置研究》文中提出商业银行资产配置在我国理论界的提出还是近几年的事，而在国外理论界却已经经历了漫长的理论演变过程，但这并不是说我国银行业不存在资产配置实践，只是由于我国长期以来实行银行信贷资金计划管理体制，从而没有有意识地把银行资产配置作为一个经济理论来研究。本文在提出商业银行资产配置的基本概念后，以资产配置理论的演变为研究起点，回顾了国外理论界对这一问题的研究轨迹，并基于资产配置模型的要求，介绍了资产组合的理论基础，Markowitz模型和VaR方法。效率是商业银行在资产配置过程中追求的目标。银行的效率表现为银行自身的经营绩效，是资产配置水平的集中体现。从长远来看，银行的发展最终取决于效率。为此在整个理论分析的最后介绍了银行效率理论。理论的阐述既为研究奠定了基石，也为研究思路的进一步形成提供了必要的启示。随之，对商业银行资产配置的基本制度模式进行了评析，具体考察了美、英、日、德的资产配置实况，总结出了具有重要借鉴意义的共性特点。进行资产配置制度的国际比较研究的目的无非是为我国资产配置寻求可资借鉴的经验、但这并不意味着可以将在国外运行得较好的制度直接移植到我国，因为制度比技术具有更强的“资产专用性”，一种新的制度的传播或移植，不仅受既定的利益格局的制约，而且还受相互冲突的价值观念以及意识形态等因素的制约。基于这种考虑，对建国以来，我国商业银行资产配置的制度变迁历程进行了全面的考察。通过对商业银行资产配置制度变迁过程的考察，认识到信贷资源配置的市场化取向是我国商业银行资产配置制度改革的必然选择。基于国际比较和制度变迁的考察，认识到制度因素是影响商业银行资产配置的基础性内容，是一种潜在的资产配置，该因素对资产配置的影响是一个持续的过程。因为，内在制度是银行支撑资产配置行为的基础和配置效率的来源，与现实资产配置能力之间有一种相互协调的关系，其主要的任务和目标是创造一个银行资产配置持续发展的平台。由此，探讨了商业银行资产配置与产权效率，指出了产权安排从根本上规定着商业银行的决策机制、运行机制、激励与约束机制，从而规定着商业银行资产配置的行为目标和行为方式，从而深刻地影响着商业银行的配置效率与竞争力。相比金融制度，金融生态环境是一个更为广泛的概念，其变化决定了银行资产相对收益率的变化，从而决定了资产配置的变化。对金融生态环境的深层次识别是成功进行资产配置决策的基石。为此，阐述了金融生态环境的构成，针对各因素进行了具体分析，并对金融生态环境的发展趋势进行了展望。由于金融制度和金融生态环境的特殊性，商业银行作为身处其中的中枢企业，具有与其他产业部门中的企业不同的特殊性质。描述商业银行的理论模型，必须能够较好地解释商业银行的流动性管理、资产组合选择、资本价格（利率）决定、风险规避、不确定性预测等不同的银行资产配置行为方式。基于这种情况，以商业银行资产配置模型化管理为切入点，系统地研究了资产配置模型化管理的发展过程和方法，研究了每一模型建立的思想、方法和具体应用。模型化管理是针对银行的所有资产的管理，对于其中占比最大资产——贷款而言，资产配置中的一项重要决策，就是需要对贷款组合结构进行优化，对目前采用分业经营制度的我国来说，银行持有一个具有尽可能高的收益率和尽可能小的风险的贷款组合，更具有重要性。在考虑以上因素的基础上，运用拉格朗日乘子法求解了贷款组合的二次规划模型，给出贷款组合的有效边界。另外，通过建立模型得到了在VaR约束下贷款组合的有效边界，并且求出了对应的每种贷款权重。不管采用何种资产配置方式，其最终要体现在商业银行效率的提高上，如何对其进行评价，是一个值得研究的问题。商业银行是一个在安全性、流动性、合规性约束之下的、以盈利性为最终目标的一个系统。资产配置效率评价主要以商业银行的资金流为控制对象，因而资产配置效率评价是实现这一系统目标的基本手段。本文运用系统方法中的层次分析原理设计综合评价模型，找出了综合评价时科学排序的具体方法，解决了银行资产配置综合评价不能合理排序的难题，从而有利于考核资产配置效率，提高资产配置水平。研究商业银行资产配置的目的无非是为了在更广阔的视野内探讨商业银行资产配置与经济环境之间的关系，并为提高我国商业银行资产配置效率提供理论思路和政策选择、因此，在理论探讨、历史考察、实证分析的基础上，作为落脚点，概括出了提高我国商业银行资产配置质量的对策。需要说明的是，这并不是一个详尽的和可直接实施的操作方案，而是力求使对策性规范研究在现实可行的基础上具有一定的前瞩性，从而为我国商业银行优化资产配置提供切实的理论参考。
杨志明[8]（2005）在《中国国有商业银行贷款信用风险研究》文中提出信贷业务是我国国有商业银行最主要的业务,贷款信用风险因此成为国有商业银行最主要的风险。为积极应对“入世”后外资银行的挑战,增强抵御风险的能力和竞争能力,国有商业银行急需完善贷款信用风险管理。本文根据我国国有商业银行风险管理的实际,选择了对国民经济影响很大的贷款信用风险作为研究的主题。本文通过综合分析国有商业银行贷款信用风险的成因,提出按照巴塞尔协议要求加强风险管理和内部控制,建立和完善贷款信用风险预警系统等系列对策。贷款信用风险指债务人不能或不愿按约定偿还贷款本息,导致银行信贷资金遭受损失的不确定性。债务人的偿债能力和偿债意愿是决定贷款信用风险最主要、最直接的因素。影响债务人的偿债能力和偿债意愿的因素包括:道德、市场、经营管理等。借贷资本是虚拟资本,虚拟资本不断增加和膨胀容易产生贷款信用风险。经济的周期性波动容易导致经济危机,从而产生贷款信用风险,进而可能发生金融危机。本文运用“金融不稳定性假说”、“信息不对称”理论、“安全边界”理论论述了金融脆弱性,指出金融机构所具有的过度借贷的内在冲动,及金融机构运行机制的固有缺陷是造成金融体系内在脆弱性的主要原因。金融脆弱性是导致贷款信用风险产生的重要因素。金融道德风险源于经济人的自利本能与有限理性,信息不对称与不完全等。金融道德风险加大了风险防范的成本,导致贷款信用风险发生,影响了金融体系的稳定性。我国正从计划经济体制向市场经济体制转变,贷款信用风险成因复杂,可分为政府、企业和银行三方面的原因,根本上则是体制性原因。因此,国有商业银行面临的贷款信用风险具有特殊性。体制性风险成为产生贷款信用风险的重要因素,商业银行实施资产负债比例管理后,出现了信贷过度扩张和过度紧缩同时并存的非均衡的状况,表现出银行与企业之间信贷合约不完全。银行不良资产对银行、国民经济、国际资信评级都有负面影响,银行加强贷款信用风险管理非常重要和紧迫。在论述商业银行风险管理理论基础上,本文提出了国有商业银行加入WTO后面临提高资本充足率、完善风险管理制度、强化风险监管等任务。商业银行风险管理的目标是通过处置和控制风险,防止和减少损失,实现稳健经营。国有商业银行需要按照巴塞尔协议要求完善贷款信用风险管理,有效配置资金,构造风险约束机制,实现信贷经营方式从“数量-扩张-风险”型到“质量-约束-效益”型的转变。巴塞尔银行风险管理理论特别强调实施内部控制以控制银行风险。贷款信用风险内部控制就是为了实现信贷经营目标,组织协调与规范各职能部门的相互联系与制约的管理体制和运行机制。近年来国有商业银行内部控制建设取得了一定成效,但还需要加以完善。应当按照依法、稳健经营、权利制衡、程序制约及全过程控制等原则建立内控机制。按照贷款信用风险管理的程序,从建立风险预警评级体系等方面加强贷款信用风险内部控制,并加强贷款发放、检查、收回各环节的管理。贷款信用风险预警是银行内部控制的重要组成部分。贷款风险评级是巴塞尔协议的基本要求,也是构建贷款信用风险预警系统的重要组成部分。对比西方商业银行贷款风险评级,国有商业银行贷款风险评级存在评级级别过少等问题,建议采取国际银行内部评级方法等措施完善内部评级制度。本文最后提出了防范和化解商业银行贷款信用风险的几点对策:加强企业信用制度建设,营造良好的银行外部经营环境;加强银行公司治理机制和银行文化建设,营造良好的内部控制环境。同时还提出了结合企业改制化解银行不良资产,以及应用机制设计控制贷款道德风险的政策取向。
廖丹[9]（2003）在《我国商业银行信贷风险防范化解对策研究》文中研究表明金融是现代经济的核心，而商业银行体系又是金融体系的核心。商业银行作为经营货币的特殊企业，其信贷风险属性是与生俱来的；因此，各国商业银行自诞生的一天起，就在努力寻求规避信贷风险的方法和手段，以最大限度地控制信贷风险。商业银行信贷质量的高低微观上会涉及其自身的安危，宏观上对一国金融体系乃至整个国民经济的正常运行都会产生巨大的影响。日前，我国商业银行同西方各国的商业银行一样面临着各种各样的风险，并要自己相应承担这些风险，其中在当今最具现实意义的就是信贷风险。 信贷风险是指运用信用工具从事信用活动时，信用工具的本金与收益遭受损失的可能性。在我国，银行的贷款是各种金融资产中比重最大的，它在国民经济发展中发挥着重要的作用。然而，我国商业银行贷款的质量较差，有相当一部分贷款已成为银行的不良资产。本文立足于我国现有经济体制和商业银行的实际，从商业银行外部(包括体制和企业)和内部两方面着手，分析了形成我国商业银行目前贷款风险的主客观原因，揭示了金融体制不能适应经济改革和发展新形势的要求，国有企业改革滞后以及我国银行的经营管理体系与商业银行的要求有很大差距是我国银行信贷风险过高的根本原因。最后根据我国商业银行信贷风险的成因提出了针对性的建议，即控制，防范和化解我国商业银行信贷风险要从银行外部和内部同时着手，改善宏观环境，推进企业改革和健全我国银行管理机制要同时进行，惟此，才有可能有效地控制和防范银行信贷风险。
何涛[10]（2002）在《国有商业银行不良资产问题研究》文中进行了进一步梳理随着1997年亚洲金融危机的爆发，世界各国普遍开始关注金融机构的不良资产问题，中国也不例外。我国的不良信贷资产尤其是四大国有商业银行的不良资产已经成为影响国有银行和关系国民经济能否正常健康发展的一个大问题，因此化解和防范国有商业银行的不良资产以消除金融风险已经成为我国经济发展过程中必须解决的一项任务。因此本文对该问题的研究有着重大的战略意义。本文主要结合目前我国国有商业银行不良资产的现状及危害性从经济体制、产权制度、国家政策、法律环境、政府行为以及银行自身改革等多方面出发，对其形成原因进行了系统地分析。并指出采取加强宏观调控、深化企业改革及加快金融体制改革等措施，能有效地化解和防范不良资产。最后结合自己所在的单位工商银行阜新市平安支行的情况进行了分析。
二、银行贷款收息难的成因及对策——株洲市工商银行系统应收未收利息情况的调查（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、银行贷款收息难的成因及对策——株洲市工商银行系统应收未收利息情况的调查（论文提纲范文）
（1）W邮储银行小微企业贷款风险管理研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 选题背景与研究意义 |
| 1.1.1 选题背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 研究思路与研究内容 |
| 1.2.1 研究思路 |
| 1.2.2 研究内容 |
| 1.3 研究方法与技术路线 |
| 1.3.1 研究方法 |
| 1.3.2 技术路线 |
| 1.4 主要创新点 |
| 2 基础理论与文献综述 |
| 2.1 基础理论 |
| 2.1.1 风险管理理论 |
| 2.1.2 信用风险理论 |
| 2.2 文献综述 |
| 2.2.1 小微企业贷款风险识别研究 |
| 2.2.2 小微企业贷款风险评估研究 |
| 2.2.3 小微企业贷款风险管控研究 |
| 2.3 简要评述 |
| 3 W邮储银行业务经营现状及问题 |
| 3.1 W邮储银行的发展历程 |
| 3.2 W邮储银行的经营情况 |
| 3.2.1 人员构成 |
| 3.2.2 金融产品 |
| 3.2.3 业务发展情况-以小微企业贷款等为例 |
| 3.3 W邮储银行小微企业贷款面临的问题 |
| 4 W邮储银行小微企业客户所处环境及自身特征分析 |
| 4.1 外部宏观环境的影响 |
| 4.1.1 国际贸易环境的影响 |
| 4.1.2 突发公共事件的影响-以新冠疫情为例 |
| 4.1.3 政策导向的影响-以环保政策为例 |
| 4.2 客户所在区域环境的影响 |
| 4.2.1 文化因素的影响 |
| 4.2.2 经济因素的影响 |
| 4.2.3 产业结构的影响 |
| 4.2.4 金融环境的影响 |
| 4.3 小微企业客户特征问卷调查分析 |
| 4.3.1 规模特征 |
| 4.3.2 组织结构特征 |
| 4.3.3 内部管理特征 |
| 5 W邮储银行小微企业贷款风险管理的调研分析 |
| 5.1 小微企业客户经理访谈 |
| 5.1.1 访谈情况 |
| 5.1.2 访谈结果汇总 |
| 5.1.3 访谈问题梳理 |
| 5.2 小微企业客户经理培训及素养情况分析 |
| 5.2.1 客户经理岗前培训现状 |
| 5.2.2 客户经理岗前培训效果差 |
| 5.2.3 客户经理风险意识与行为存在偏差 |
| 5.3 银行小微企业贷款风险管理流程分析 |
| 5.3.1 小微企业贷款业务流程现状 |
| 5.3.2 风险评估工具存在缺陷 |
| 5.3.3 贷后管理岗效用弱 |
| 5.4 银行小微企业贷款风险管理配套制度分析 |
| 5.4.1 业务配套制度情况 |
| 5.4.2 绩效考核制度存在瑕疵 |
| 5.4.3 业务制度存在问题 |
| 6 加强W邮储银行小微企业贷款风险管控的策略研究 |
| 6.1 客观认识小微企业贷款的风险问题 |
| 6.2 拓展信息获取渠道强化风险识别能力 |
| 6.2.1 建立数据信息平台 |
| 6.2.2 利用企业交易对象获取信息 |
| 6.2.3 综合各方信息筛选客户 |
| 6.3 优化操作流程与配套制度加强风险评估能力 |
| 6.3.1 细化风险评估打分体系 |
| 6.3.2 完善贷款审查制度 |
| 6.3.3 优化贷款风险监测制度 |
| 6.4 建立预案、优化岗位及担保方式提高风险控制效率 |
| 6.4.1 调整业务管理岗位 |
| 6.4.2 担保方式多样化 |
| 6.4.3 建立贷款风险处置预案 |
| 6.5 正确引导人员行为提升综合风险管理水平 |
| 6.5.1 编制调查提纲协助贷款调查 |
| 6.5.2 职业教育常态化 |
| 6.5.3 优化绩效考核与追责制度 |
| 7 研究结论 |
| 参考文献 |
| 附录 |
| 附录1 小微企业特征调查问卷 |
| 附录2 小微企业贷款风险关注点调查问卷 |
| 致谢 |
（2）我国农业政策性银行信贷风险及其管理研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第一章 引言 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.2 国内外文献综述 |
| 1.2.1 国外研究综述 |
| 1.2.2 国内研究综述 |
| 1.3 研究思路及方法 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 第二章 我国农业政策性银行信贷风险及其管理概述 |
| 2.1 农业政策性银行的产生背景及发展历程 |
| 2.1.1 农业政策性银行的产生背景 |
| 2.1.2 我国农业政策性银行的产生及发展历程 |
| 2.2 农业政策性银行的主要职能及业务 |
| 2.2.1 我国农业政策性银行的主要职能 |
| 2.2.2 我国农业政策性银行的主要业务 |
| 2.3 农业政策性银行信贷风险的概念、类型及特征 |
| 2.3.1 农业政策性银行信贷风险的概念 |
| 2.3.2 农业政策性银行信贷风险的类型 |
| 2.3.3 农业政策性银行信贷风险的特征 |
| 2.4 我国农业政策性银行信贷风险管理存在的问题 |
| 2.4.1 法律法规相对缺乏 |
| 2.4.2 信贷资金来源单一 |
| 2.4.3 风险管理制度不完善 |
| 2.4.4 风险补偿机制滞后 |
| 第三章 国外政策性银行信贷风险管理模式与经验 |
| 3.1 国外政策性银行信贷风险管理模式 |
| 3.1.1 美国农产品信贷公司 |
| 3.1.2 日本开发银行 |
| 3.1.3 泰国农业和农业合作社银行 |
| 3.1.4 印度国家农业和农村开发银行 |
| 3.2 国外政策性银行风险管理的成功经验及启示 |
| 3.2.1 规范的法人治理结构 |
| 3.2.2 有效的风险利益补偿机制 |
| 3.2.3 完善的风险管理系统 |
| 3.2.4 科学的内部控制制度 |
| 3.2.5 广泛的资金来源 |
| 3.2.6 健全的法律法规制度 |
| 第四章 我国农业政策性银行信贷风险评估的实证分析 |
| 4.1 信贷风险的识别与评估方法 |
| 4.1.1 专家信用分析法 |
| 4.1.2 财务比率和行业分析法 |
| 4.1.3 信用评分法 |
| 4.1.4 信用评级法 |
| 4.2 我国农业政策性银行信贷风险的实证分析 |
| 4.2.1 风险评估步骤 |
| 4.2.2 风险实证分析 |
| 4.2.3 农业政策性银行信贷风险评价 |
| 第五章 我国农业政策性银行信贷风险管理对策 |
| 5.1 建立健全法规制度，防范法律缺失的制度风险 |
| 5.2 加强信贷队伍建设，防范道德风险 |
| 5.3 加强银行内部控制，减少操作风险 |
| 5.4 提高风险识别水平，建立贷款风险预警体系 |
| 5.5 建立有效的风险补偿机制，增强风险抵御能力 |
| 5.6 拓宽资金来源渠道，提高资产流动性与效用性 |
| 参考文献 |
| 致谢语 |
| 附录 A (攻读学位期间发表论文) |
（3）交易性金融资产的投资策略及财务风险防范研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第一章 导论 |
| 第一节 问题的提出及本研究的意义 |
| 一、问题的提出 |
| 二、本研究的意义 |
| 第二节 国内外文献综述及研究现状 |
| 一、国外文献综述及研究现状 |
| 二、国内文献综述及研究现状 |
| 第三节 研究方法和基本分析框架 |
| 一、研究方法 |
| 二、基本分析框架 |
| 三、关于研究题目及框架的特别说明 |
| 第四节 论文的重点和难点及创新点 |
| 一、论文的重点 |
| 二、论文的难点 |
| 三、论文的创新点 |
| 第五节 有待进一步研究的问题 |
| 一、公允价值计量属性与企业财务报告的关系 |
| 二、公司投资交易性金融资产的管理效果评价 |
| 三、各类主体的具体投资策略和风险管控策略 |
| 第二章 交易性金融资产的范畴及类别 |
| 第一节 交易性金融资产的范畴 |
| 一、交易性金融资产是公司为短期交易盈利而持有的资产 |
| 二、交易性金融资产具有高流动性和强波动性的基本特点 |
| 三、交易性金融资产的范畴类别与金融市场盛衰密切相关 |
| 第二节 现行会计准则对交易性金融资产的界定 |
| 一、美国财务会计准则的界定 |
| 二、国际财务报告准则的界定 |
| 三、中国新企业会计准则的界定 |
| 第三节 交易性金融资产的基本类别 |
| 一、交易中的上市公司股票及部分非上市公司的股份 |
| 二、可交易的各级各类债券及票据 |
| 三、公募证券投资基金份额 |
| 四、包括上市交易的权证在内的部分衍生金融工具 |
| 五、其他交易性金融资产 |
| 第四节 与交易性金融资产相关联的金融产品分析 |
| 一、与交易性金融资产相关联的债券产品分析 |
| 二、与交易性金融资产相关联的衍生金融产品分析 |
| 三、与交易性金融资产相关联的权益产品分析 |
| 第三章 交易性金融资产的计量属性及标准 |
| 第一节 对交易性金融资产进行计量的基本属性是公允价值 |
| 一、两大财务会计准则体系均对交易性金融资产采取公允价值计量模式 |
| 二、交易性金融资产从初始计量到后续计量和处置计量都采用公允价值 |
| 三、交易性金融资产公允价值计量属性可以理解为是一种复合计量属性 |
| 第二节 美国财务会计准则对交易性金融资产计量的规定 |
| 一、交易性金融资产取得时的初始计量 |
| 二、交易性金融资产持有期间的后续计量 |
| 三、交易性金融资产处置时的最终计量 |
| 四、准则关于公允价值取得或确定的规定 |
| 五、准则关于交易性金融资产披露的相关规定 |
| 第三节 国际财务报告准则对交易性金融资产计量的规定 |
| 一、交易性金融资产取得时的初始计量 |
| 二、交易性金融资产持有期间的后续计量 |
| 三、交易性金融资产处置时的最终计量 |
| 四、准则关于公允价值取得或确定的规定 |
| 五、准则关于交易性金融资产披露的相关规定 |
| 第四节 中国实施新企业会计准则前对相关产品计量的规定 |
| 一、新准则实施前相关产品的主要科目是"短期投资"、"自营证券"、"长期债券投资" |
| 二、相关产品取得时的初始计量 |
| 三、相关产品持有期间的后续计量 |
| 四、相关产品处置时的最终计量 |
| 五、相关产品计量属性的具体确定 |
| 六、准则或制度关于相关产品披露的规定 |
| 第五节 中国实施新企业会计准则后对交易性金融资产计量的规定 |
| 一、交易性金融资产取得时的初始计量 |
| 二、交易性金融资产持有期间的后续计量 |
| 三、交易性金融资产处置时的最终计量 |
| 四、准则关于公允价值取得或确定的规定 |
| 五、准则关于交易性金融资产披露的相关规定 |
| 第四章 关于交易性金融资产计量属性的争论及分歧 |
| 第一节 伴随资本市场发展而引入的公允价值计量属性始终充满争论 |
| 一、公允价值计量属性使收益波动加速和风险加剧 |
| 二、市价变动会计提供的信息可靠性受到较多质疑 |
| 三、公允价值计量属性的相关性不如设想的那么好 |
| 四、据内部模型计算的公允价值信息存在操纵嫌疑 |
| 第二节 公允价值计量属性在资本市场上行阶段的"价格助涨效应" |
| 一、资本市场在上行阶段绝大多数金融资产的市场价格会上升 |
| 二、价格上升导致的价值调整和收益增长会反映在财务报表中 |
| 三、报表优化及业绩激励会推动大量资本进入市场投资或投机 |
| 四、资本推动和预期变化将会导致金融资产价格的进一步上升 |
| 第三节 公允价值计量属性在资本市场下行阶段的"价格助跌效应" |
| 一、资本市场在下行阶段绝大多数金融资产的市场价格会下跌 |
| 二、价格下跌的调整和收益减少乃至损失会反映在财务报表中 |
| 三、报表恶化导致融资困难及不得不抛售金融资产补充流动性 |
| 四、流动性收缩和预期改变将会导致金融资产价格的进一步下跌 |
| 第四节 公允价值与资本市场的联动效应在"人性"作用下更加明显 |
| 一、资本市场在人性贪婪作用下会过度上行和积累风险 |
| 二、资本市场在人性恐惧作用下会过度下行并引发崩盘 |
| 三、"人性"作用放大的诱导机制是薪酬激励及绩效考核 |
| 第五节 当前阶段有关各方对公允价值计量属性所作的调整与改进 |
| 一、美国国会赋予SEC必要时暂停使用公允价值的权力 |
| 二、欧盟允许金融机构停止使用按市价计算的会计准则 |
| 三、国际会计准则理事会(IASB)修改准则允许金融工具重分类 |
| 四、美国财务会计准则委员会(FASB)及时发布准则修订稿 |
| 五、部分公允价值坚守派猛烈抨击FASB修改公允价值准则的做法 |
| 六、G20金融峰会对国际会计准则制定机构工作及国际趋同提出要求 |
| 七、中国有关方面密切关注IASB和FASB的动态并研究公允价值的改进 |
| 八、结论:现阶段对交易性金融资产仍要坚持公允价值计量属性 |
| 第六节 公司投资交易性金融资产应防范公允价值助推效应带来的风险 |
| 一、公司应设立止盈点防止交易性金融资产投资的泡沫化风险 |
| 二、公司应设立止损点防止交易性金融资产财务指标过度恶化 |
| 第五章 公司投资交易性金融资产所导致的潜在风险分析 |
| 第一节 公允价值助推效应易引发金融资产投资决策非理性和短期化 |
| 一、公允价值助涨效应可能导致决策者非理性地追加投资 |
| 二、公允价值助跌效应可能导致决策者将长期投资短期化 |
| 三、公允价值市价会计可能导致企业管理层放弃经营管理 |
| 第二节 薪酬与投资收益挂钩可能引发高管行为扭曲和公司治理失效 |
| 一、薪酬与投资收益挂钩会使高管行为扭曲引发道德风险 |
| 二、薪酬与投资收益挂钩会使公司管理退化和治理失效 |
| 第三节 交易性金融资产投资可能存在导致流动性收缩等的财务风险 |
| 一、交易性金融资产价值的波动性使资金管理的难度增加 |
| 二、交易性金融资产投资导致的流动性膨胀与收缩变化加快 |
| 三、交易性金融资产投资使资产负债表负载价值波动性增加 |
| 四、交易性金融资产投资使损益管理和资本充足率管理更难 |
| 第四节 交易性金融资产投资若管控不当可能引发金融风险乃至危机 |
| 一、交易性金融资产投资管控不当可能导致上市公司股价剧烈波动 |
| 二、交易性金融资产投资管控不当可能导致资本市场非理性的涨跌 |
| 三、交易性金融资产投资若管控不当可能进一步传递引发金融危机 |
| 第五节 中国受交易性金融资产及关联产品投资风险影响较大的公司 |
| 一、金融公司受相关投资风险影响最大 |
| 二、非金融投资性公司受相关投资风险影响较大 |
| 三、中央企业财务公司受相关投资风险影响较大 |
| 四、上市公司受相关投资风险影响在逐渐增加 |
| 五、社会公益类基金也将受到相关投资风险影响 |
| 第六章 金融公司基于防控风险的交易性金融资产投资策略 |
| 第一节 金融公司的范畴与类别及投资现状 |
| 一、金融公司的范畴界定 |
| 二、金融公司的基本类别 |
| 三、金融公司的数量及规模分析 |
| 四、中国金融公司的投资现状分析 |
| 第二节 金融公司的风险承受能力和管控能力分析 |
| 一、中国金融公司仍实行分业经营和分业监管 |
| 二、相比其他行业金融公司有更充足的现金流保证 |
| 三、相比其他行业金融公司有更迫切的流动性需求 |
| 四、相比其他行业金融公司有更专业的投资技术和研究能力 |
| 第三节 金融公司投资交易性金融资产应遵循的原则 |
| 一、要时刻遵循科学决策和谨慎投资的基本原则 |
| 二、要遵循投资组合与风险承受能力相匹配原则 |
| 三、要遵循专业化团队和市场化操作相结合原则 |
| 四、要遵循研究、决策、执行、监控一体化原则 |
| 第四节 银行类金融公司投资交易性金融资产的策略选择 |
| 一、银行类金融公司可投资交易性金融资产的类别组合 |
| 二、银行类金融公司投资交易性金融资产的规模及比例 |
| 三、银行类金融公司投资交易性金融资产的期限组合设计 |
| 四、银行类金融公司投资交易性金融资产的及时调整政策 |
| 第五节 非银行类金融公司投资交易性金融资产的策略选择 |
| 一、证券公司投资交易性金融资产的策略选择 |
| 二、保险公司投资交易性金融资产的策略选择 |
| 三、基金公司投资交易性金融资产的策略选择 |
| 四、其他非银行类金融公司投资交易性金融资产的策略选择 |
| 第七章 非金融投资控股公司基于防控风险的交易性金融资产投资策略 |
| 第一节 非金融投资控股公司的范畴和特征及投资现状 |
| 一、非金融投资控股公司的范围界定 |
| 二、非金融投资控股公司的一般特征 |
| 三、中国当前主要的非金融投资控股公司 |
| 四、非金融投资控股公司的投资现状分析 |
| 第二节 非金融投资控股公司的风险承受能力和管控能力分析 |
| 一、非金融投资控股公司一般总体实力较强且愿意进行投资 |
| 二、非金融投资控股公司通常会成立专门团队从事投资研究 |
| 三、非金融投资控股公司的风险承受以及管控能力相对较强 |
| 第三节 非金融投资控股公司投资交易性金融资产的策略选择 |
| 一、非金融投资控股公司可投资交易性金融资产的类别组合 |
| 二、非金融投资控股公司投资交易性金融资产的规模及比例 |
| 三、非金融投资控股公司投资交易性金融资产的期限组合设计 |
| 四、非金融投资控股公司投资交易性金融资产的及时调整政策 |
| 第四节 是否保留主业对于确定交易性金融资产投资策略的影响 |
| 一、若保留主业则要严格控制交易性金融资产投资规模和权重 |
| 二、若不保留主业则要时刻关注并做好流动性分析等风险管理 |
| 第八章 中央企业财务公司基于防控风险的交易性金融资产投资策略 |
| 第一节 中央企业财务公司的数量和特征及投资现状 |
| 一、中央企业财务公司的概念及设立条件 |
| 二、中央企业财务公司的数量及资金规模 |
| 三、中央企业财务公司投资的现状分析 |
| 第二节 中央企业财务公司的风险承受能力和管控能力分析 |
| 一、中央企业财务公司拥有强大的资金实力 |
| 二、中央企业财务公司常拥有充足的流动性 |
| 三、中央企业财务公司拥有优秀的专业人才 |
| 第三节 中央企业财务公司投资交易性金融资产的策略选择 |
| 一、中央企业财务公司可投资交易性金融资产的类别组合 |
| 二、中央企业财务公司投资交易性金融资产的规模及比例 |
| 三、中央企业财务公司投资交易性金融资产的期限组合设计 |
| 四、中央企业财务公司投资交易性金融资产的及时调整政策 |
| 第四节 是否投资本集团内部创造的交易性金融资产的区别 |
| 一、财务公司应主要投资于集团以外的交易性金融资产 |
| 二、投资本集团创造的交易性金融资产要做好投资者关系管理 |
| 第九章 一般企业(含上市公司)基于防控风险的交易性金融资产投资策略 |
| 第一节 一般企业(含上市公司)投资交易性金融资产的现状 |
| 一、当前一般企业(含上市公司)投资交易性金融资产尚不多 |
| 二、一般企业(含上市公司)投资交易性金融资产主要是股票 |
| 三、一般企业(含上市公司)之间相互持股的现象越来越普遍 |
| 四、一般企业(含上市公司)交易性金融资产中基金比重较大 |
| 五、一般企业(含上市公司)购买各种债券类产品将逐步放开 |
| 六、一般企业(含上市公司)越来越多参与衍生金融产品投资 |
| 第二节 一般企业(含上市公司)的风险承受能力和管控能力分析 |
| 一、未上市的一般企业大多风险承受及管控能力不强 |
| 二、上市公司的风险承受及管控意识和能力相对较强 |
| 三、一般企业(含上市公司)进行投资更要谨慎决策 |
| 第三节 一般企业(含上市公司)投资交易性金融资产的策略选择 |
| 一、一般企业(含上市公司)投资交易性金融资产以股票和基金为主 |
| 二、一般企业(含上市公司)投资上市公司股票和基金要有规模限制 |
| 三、一般企业(含上市公司)要控制衍生金融品投资规模并杜绝投机 |
| 四、一般企业(含上市公司)投资交易性金融资产要有及时调整政策 |
| 第十章 社会公益类基金基于防控风险的交易性金融资产投资策略 |
| 第一节 社会公益类基金的类别、情况介绍及投资现状 |
| 一、社会公益类基金的类别 |
| 二、社会公益类基金的具体情况介绍 |
| 三、社会公益类基金投资交易性金融资产的现状分析 |
| 第二节 社会公益类基金的风险承受能力及管控能力分析 |
| 一、社会保障基金资金实力较强但风险喜好程度很低 |
| 二、中国投资公司的风险承受能力强但管控能力需提高 |
| 三、企业年金基金的风险承受与管控能力相对较强 |
| 四、其他社会公益类基金风险承受能力及管控能力一般 |
| 第三节 社会公益类基金投资交易性金融资产的策略选择 |
| 一、社会保障基金应主要进行长期债券投资和价值型股票投资 |
| 二、中国投资公司在长期股权投资基础上可适当增加交易性投资 |
| 三、企业年金基金要根据市场周期灵活调整金融资产配置策略 |
| 四、其他社会公益类基金应以中长期债券投资和定期存款为主 |
| 第十一章 投资交易性金融资产的风险财务指标体系设计 |
| 第一节 设计风险财务指标的前提是有效识别风险因素 |
| 一、定期结合过往经验和专业分析确定投资风险因素 |
| 二、积极运用多种计量工具分析各类风险的影响程度 |
| 第二节 交易性金融资产风险管控的"双哑铃型"目标 |
| 一、交易性金融资产风险管控要注重收益性与安全性平衡 |
| 二、交易性金融资产风险管控要注重流动性与稳定性平衡 |
| 第三节 交易性金融资产风险财务指标体系设计的原则 |
| 一、交易性金融资产风险财务指标体系设计要坚持系统性原则 |
| 二、交易性金融资产风险财务指标体系设计要坚持共性与个性相结合原则 |
| 三、交易性金融资产风险财务指标体系设计要坚持动态调整原则 |
| 四、交易性金融资产风险财务指标体系设计要坚持成本效益原则 |
| 第四节 各类公司管控交易性金融资产风险的共性财务指标 |
| 一、交易性金融资产投资规模占总资产的比重 |
| 二、交易性金融资产投资规模占净资产(或净资本)的比重 |
| 三、各类交易性金融资产投资收益率及总体加权平均收益率 |
| 四、单期交易性金融资产公允价值变动率及全年平均变动率 |
| 五、交易性金融资产价值和收益对利率、汇率、价格等的敏感系数 |
| 六、交易性金融资产投资收益与投资专业人员数的比率及其变动率 |
| 七、交易性金融资产投资收益、公允价值与投资人员薪酬比及变动率 |
| 八、防御和对冲交易性金融资产投资风险措施的收益支出比及变动率 |
| 第五节 各类公司管控交易性金融资产风险的具体财务指标 |
| 一、金融公司管控交易性金融资产风险的具体财务指标 |
| 二、非金融投资控股公司管控交易性金融资产风险的具体财务指标 |
| 三、中央企业财务公司管控交易性金融资产风险的具体财务指标 |
| 四、一般企业(含上市公司)管控交易性金融资产风险的具体财务指标 |
| 五、社会公益类基金管控交易性金融资产风险的具体财务指标 |
| 第六节 交易性金融资产的风险财务指标及分析要定期公布 |
| 一、交易性金融资产的风险财务指标要定期公布 |
| 二、公司要对交易性金融资产的风险财务指标进行定期分析 |
| 三、公司要结合对风险财务指标的分析及反馈进行调整与改进 |
| 第十二章 投资交易性金融资产的风险管控制度建立及完善 |
| 第一节 交易性金融资产的风险管控应该成为公司的自觉行为 |
| 一、公司对于交易性金融资产投资要时刻保持风险意识 |
| 二、公司应该自觉建立并坚定执行相关的风险管控制度 |
| 第二节 风险管控委员会要针对交易性金融资产进行专门监控 |
| 一、公司在不同层面要建立专门的风险管控委员会或管控部门 |
| 二、风险管控委员会要具备监控交易性金融资产风险的专业人才 |
| 三、风险管控委员会要定期对交易性金融资产风险进行分析评估 |
| 第三节 交易性金融资产的风险管控要有明确系统的机制流程 |
| 一、公司层面应该建立针对交易性金融资产投资的风险管控流程 |
| 二、交易性金融资产的风控流程建立与执行要有多层次人员参与 |
| 三、交易性金融资产的风险管控目标及流程要分解到各层次人员 |
| 四、交易性金融资产的风险管控流程必须得到认真而严格的执行 |
| 第四节 交易性金融资产风险管控要注重方法和技术的运用 |
| 一、交易性金融资产的风险管控要避免形式化和纸面化 |
| 二、交易性金融资产的风险管控要将分析与处理相结合 |
| 三、交易性金融资产的风险管控要注重方法技术的运用 |
| 第五节 交易性金融资产的风险管控要加强信息沟通和反馈 |
| 一、交易性金融资产的风险管控对外要坚持公开透明原则 |
| 二、交易性金融资产的风险管控对内要注重及时信息沟通 |
| 三、交易性金融资产的风险管控要注意收集处理反馈信息 |
| 第六节 交易性金融资产的风险管控要定期自我评估并披露 |
| 一、公司应加强对交易性金融资产风险管控的自我评估 |
| 二、公司至少半年要对交易性金融资产风险管控进行评估 |
| 三、公司要定期披露交易性金融资产的风险管控评估报告 |
| 第十三章 主管部门要对交易性金融资产投资进行指导及风险监管 |
| 第一节 主管部门要组织专门力量就交易性金融资产投资进行研究 |
| 一、主管部门要组织专门力量就金融产品投资进行研究 |
| 二、主管部门要定期组织专门力量展开风险调研与分析 |
| 三、主管部门要定期公布交易性金融资产投资及风险报告 |
| 第二节 主管部门要就交易性金融资产的投资决策及执行提供指导 |
| 一、主管部门不能干预公司投资交易性金融资产的独立决策 |
| 二、主管部门指导投资的形式主要是定期公布专业研究报告 |
| 三、主管部门还可以通过设立限制性指标来引导公司投资决策 |
| 第三节 主管部门要就交易性金融资产的风险管控制定明确的规范 |
| 一、主管部门要就交易性金融资产风险管控制定明确规范 |
| 二、主管部门要提高规范的约束层级以引起公司高度重视 |
| 三、主管部门要设计具体的监控指标体系为后续监管铺垫 |
| 第四节 主管部门要就交易性金融资产的风险管控行为进行监督检查 |
| 一、主管部门要有专门人员关注交易性金融资产投资动向 |
| 二、主管部门要规定投资部门定期上报各类风险监控指标 |
| 三、主管部门要定期对交易性金融资产投资实行专项检查 |
| 第五节 主管部门要就交易性金融资产风险管控不作为加大处罚力度 |
| 一、主管部门要明确违法违规行为的处罚方式和处罚力度 |
| 二、对于风险管控不当尤其是不作为的要加大处罚力度 |
| 三、对于违规违法处罚事件要定期总结公布以增强影响力 |
| 第六节 主管部门要加强交易性金融资产投资和风险管控的经验推广 |
| 一、主管部门对交易性金融资产风险管控要注意总结经验教训 |
| 二、对于部分公司交易性金融资产风险管控的成功经验要推广 |
| 三、主管部门还要加强国际交流并组织专门力量关注国际动态 |
| 参考文献 |
| (一) 中文书籍 |
| (二) 中文文章及论文 |
| (三) 中文公司年报 |
| (四) 英文书籍 |
| (五) 英文文章及论文 |
| (六) 英文公司年报 |
| 附录 |
| 攻读博士学位期间的研究成果 |
| 后记 |
（4）中国农村信用社内部控制系统问题研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 图表目录 |
| 第一章 绪论 |
| 1 问题的提出 |
| 2 农村信用社内部控制系统的内涵及外延 |
| 3 研究农村信用社内部控制系统的目的和意义 |
| 4 国内外研究发展动态 |
| 5 研究方法和结构 |
| 6 论文可能的主要创新点和不足之处 |
| 第二章 农信社内部控制系统研究的理论基础 |
| 1 内部控制系统理论的基本假设 |
| 2 农村信用社内部控制系统的理论基础 |
| 第三章 影响农村信用社内部控制系统的因素分析 |
| 1 研究思路 |
| 2 样本与问卷设计 |
| 3 因子分析模型 |
| 4 实证结果与分析 |
| 第四章 农村信用社内部控制系统的设计思路和特征 |
| 1 农村信用社内部控制系统的设计思路 |
| 2 农村信用社内部控制系统的特征 |
| 3 农村信用社内部控制系统设计应遵循的基本原则 |
| 4 农村信用社内部控制系统设计 |
| 第五章 农村信用社内部控制系统存在的缺陷 |
| 1 农村信用社内部控制环境方面的问题 |
| 2 农村信用社预算控制方面的问题 |
| 3 我国农村信用社会计控制方面的问题 |
| 4 农村信用社信息系统建设过程中出现的问题 |
| 5 农村信用社风险控制防范中的问题 |
| 6 农村信用社内部审计存在的问题 |
| 7 农村信用社内部控制制度评价的缺陷 |
| 第六章 农村信用社内部控制系统欠完善的原因 |
| 1 农村信用社内部控制环境基础差 |
| 2 农村信用社改革过程中的预算控制薄弱的原因 |
| 3 在发展过程中农村信用社会计控制薄弱的原因 |
| 4 导致农村信用社经营风险的原因 |
| 第七章 农村信用社内部控制系统的完善举措 |
| 1 优化农村信用社内部控制环境系统 |
| 2 建立完善的预算控制系统 |
| 3 强化农村信用社会计控制系统 |
| 4 健全完善农村信用社信息系统 |
| 5 加固农村信用社风险控制系统 |
| 6 建立农村信用社内部审计系统 |
| 7 构建农村信用社内部控制综合评价系统 |
| 参考文献 |
| 附录1 农村信用社内部控制的影响因素调查问卷 |
| 附录2 农村信用社内部控制构建的现状与会计信息质量调查问卷 |
| 附录3 农村信用社内部控制评价指标 |
| 附录4 COSO委员会《内部控制一整体框架》的主要内容 |
| 致谢 |
| 个人简介 |
（5）我国国有商业银行不良贷款预警体系的构建（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第1章 前言 |
| 1.1 本文研究的背景及意义 |
| 1.2 国内外关于不良贷款预警体系的研究现状 |
| 1.2.1 国际预警体系的状况分析 |
| 1.2.2 我国商业银行预警系统的研究现状 |
| 1.3 文章的主要内容和框架 |
| 第2章 国有商业银行不良贷款的形成及预警理论 |
| 2.1 我国国有商业银行不良贷款的概念 |
| 2.1.1 关于国有商业银行 |
| 2.1.2 我国国有商业银行不良贷款界定 |
| 2.2 相关预警理论 |
| 2.2.1 预警理论综述 |
| 2.2.2 商业银行风险预警理论 |
| 第3章 国有商业银行不良贷款的现状分析 |
| 3.1 国有商业银行不良贷款的现状 |
| 3.1.1 商业银行不良贷款总体状况概述 |
| 3.1.2 国有商业银行不良贷款的数据资料 |
| 3.2 不良贷款的影响分析 |
| 3.2.1 新增不良贷款的影响 |
| 3.2.2 不良贷款剥离的影响 |
| 3.3 国有商业银行不良贷款形成的原因 |
| 3.3.1 不良贷款形成的企业原因 |
| 3.3.2 不良贷款形成的银行原因 |
| 3.3.3 其他原因 |
| 第4章 国有商业银行不良贷款预警指标体系的构建 |
| 4.1 预警指标的选择原则 |
| 4.1.1 宏观性原则 |
| 4.1.2 适用性原则 |
| 4.2 商业银行银行预警指标体系 |
| 4.3 客户信用评级指标体系 |
| 4.3.1 信用评级方法 |
| 4.3.2 客户信用评级指标 |
| 4.3.3 环境对企业生产经营活动的影响 |
| 4.3.4 客户信用评级系统的完善 |
| 4.4 风险预警指标模型 |
| 4.4.1 银行风险预警指数的计算 |
| 4.4.2 银行风险预警指标 |
| 4.5 商业银行预警技术的实证研究 |
| 4.5.1 资产风险测控指标的相关计算 |
| 4.5.2 XX 银行风险测控指标分析及结论 |
| 第5章 国有商业银行不良贷款预警体系实施保障与深化研究 |
| 5.1 商业银行贷款管理体系的实施保障 |
| 5.1.1 建立有效管理不良贷款信用的综合构架 |
| 5.1.2 培育具有约束力的信用文化 |
| 5.1.3 构建有效的风险报告流程并进行信贷组合管理 |
| 5.1.4 实行有效的权责制度和激励约束机制 |
| 5.1.5 完善内部控制制度 |
| 5.2 中国国有商业银行风险预警体系的深化研究 |
| 5.2.1 制度创新 |
| 5.2.2 管理手段创新 |
| 5.2.3 技术创新 |
| 5.2.4 文化创新 |
| 第6章 结论 |
| 参考文献 |
| 攻读硕士学位期间取得的学术成果 |
| 致谢 |
（6）银行业关联交易及其规制研究（论文提纲范文）
| 中文摘要 |
| Content summary |
| 导论 |
| 一、研究背景 |
| 二、选题意义 |
| 三、文献综述 |
| 四、研究思路和研究方法 |
| 第一章 银行业关联交易的类型与特征 |
| 第一节 银行业关联交易涵义的理论界定 |
| 第二节 银行业关联交易的特征分析 |
| 第三节 银行业关联交易的类型分析 |
| 第四节 银行业关联交易对传统银行法律和银行监管的冲击和挑战 |
| 第二章 银行业关联交易的理论分析 |
| 第一节 交易成本理论与银行业关联交易 |
| 第二节 信息不对称理论与银行业关联交易 |
| 第三节 范围经济理论与银行业关联交易 |
| 第三章 公允与非公允银行关联交易的边界厘定 |
| 第一节公允与非公允银行业关联交易边界厘定的价值取向 |
| 第二节 公允与非公允银行业关联交易的边界厘定标准 |
| 第四章 银行业关联交易规制的历史考察——以美国为样本 |
| 第一节 美国银行业关联交易规制的历史演变 |
| 第二节 美国银行业关联交易规制演变的历史背景和理论基础 |
| 第三节 美国银行业关联交易规制历史演变的启示 |
| 第五章 银行业关联交易的法律规制 |
| 第一节 银行业关联交易与债权人利益保护 |
| 第二节 银行业关联交易与中小股东利益保护——控股股东的诚信义务 |
| 第六章 银行业关联交易的监管（一）——内部人和股东关联交易监管 |
| 第一节 内部人和股东关联交易的理论与实证分析 |
| 第二节 内部人和股东关联交易的监管 |
| 第三节 国有商业银行股改上市过程中的关联交易问题 |
| 第七章 银行业关联交易的监管（二）——金融控股公司关联交易的监管 |
| 第一节 金融控股公司关联交易的监管范围 |
| 第二节 防火墙制度 |
| 第三节 加重金融控股公司责任制度 |
| 第四节 金融控股公司关联交易的监管协调和信息共享 |
| 参考文献 |
| 后记 |
（7）我国商业银行资产配置研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第1章 导论 |
| 1.1 研究背景和意义 |
| 1.1.1 理论背景—金融资源论 |
| 1.1.2 现实背景—银行危机 |
| 1.1.3 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 国外研究文献综述 |
| 1.2.2 国内研究文献综述 |
| 1.3 研究内容与研究方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 主要创新 |
| 第2章 商业银行资产配置相关理论分析 |
| 2.1 商业银行资产配置理论的演变 |
| 2.1.1 资产管理理论 |
| 2.1.2 负债管理理论 |
| 2.1.3 资产负债综合管理理论 |
| 2.2 资产组合优化决策分析的理论基础 |
| 2.2.1 投资多元化与资产组合 |
| 2.2.2 Markowitz模型 |
| 2.2.3 VaR方法 |
| 2.3 银行效率研究的理论和方法 |
| 2.3.1 银行效率的有关理论 |
| 2.3.2 银行效率的前沿分析方法 |
| 2.3.3 非参数前沿分析方法 |
| 2.3.4 参数前沿分析方法 |
| 2.4 小结 |
| 第3章 商业银行资产配置的国际比较及启示 |
| 3.1 商业银行资产配置的基本制度模式 |
| 3.1.1 商业银行资产配置的基本模式 |
| 3.1.2 制度基础及比较优势 |
| 3.1.3 模式之争的核心是资产配置的效率与风险 |
| 3.2 西方商业银行资产配置的考察 |
| 3.2.1 西方发达国家商业银行资产配置的形式及特点 |
| 3.2.2 西方主要国家商业银行资产配置现状 |
| 3.2.3 西方国家商业银行资产配置发展趋势及特征 |
| 3.3 我国商业银行资产配置管理分析 |
| 3.3.1 我国商业银行资产配置管理的制度变迁 |
| 3.3.2 我国商业银行资产配置的现状与存在的问题 |
| 3.4 小结 |
| 第4章 商业银行资产配置的制度效率因素分析 |
| 4.1 商业银行资产配置与产权效率 |
| 4.1.1 商业银行产权安排、效率与资产配置 |
| 4.1.2 国外商业银行产权制度变迁:从自然人产权制度到法人产权制度 |
| 4.1.3 我国商业银行产权效率的比较分析 |
| 4.2 商业银行组织结构与效率:组织效率考察 |
| 4.2.1 企业组织结构与效率:分工、协调、激励 |
| 4.2.2 国有商业银行外部组织结构的缺陷及有效设计 |
| 4.2.3 国有商业银行内部组织结构的缺陷及有效设计 |
| 4.3 小结 |
| 第5章 我国商业银行资产配置的生态环境因素分析 |
| 5.1 金融生态环境构成 |
| 5.1.1 金融生态环境的涵义 |
| 5.1.2 金融生态环境各因素与金融发展的关系 |
| 5.2 我国金融生态环境的因素分析 |
| 5.2.1 宏观经济金融运行环境分析 |
| 5.2.2 法制环境分析 |
| 5.2.3 信用环境分析 |
| 5.2.4 市场环境分析 |
| 5.3 我国金融生态环境变化趋势分析 |
| 5.3.1 我国宏观经济环境展望 |
| 5.3.2 环境变化对银行的影响 |
| 5.3.3 我国银行未来风险暴露的诱因分析 |
| 5.3.4 环境优化的政策建议 |
| 5.4 小结 |
| 第6章 商业银行资产配置模型化管理分析 |
| 6.1 线性规划模型 |
| 6.1.1 线性规划模型的运用 |
| 6.1.2 线性规划模型的优缺点 |
| 6.2 存续期缺口模型 |
| 6.2.1 模型的建立 |
| 6.2.2 实例分析 |
| 6.2.3 模型的改进 |
| 6.3 多约束MV模型 |
| 6.3.1 经典MV模型的缺陷 |
| 6.3.2 修正MV模型的构建 |
| 6.4 免疫策略的运用 |
| 6.4.1 免疫理论 |
| 6.4.2 免疫策略的设计 |
| 6.5 小结 |
| 第7章 商业银行贷款组合优化决策分析 |
| 7.1 组合方法在贷款中的应用 |
| 7.1.1 贷款组合管理的主旨 |
| 7.1.2 组合理论在贷款中的应用 |
| 7.1.3 信用计量方法 |
| 7.2 基于有效边界的贷款组合优化决策模型 |
| 7.2.1 通过求解二次规划问题确定贷款组合的有效边界 |
| 7.2.2 实例分析 |
| 7.3 基于VaR约束的贷款组合优化决策模型 |
| 7.3.1 通过求解二次规划问题确定基于VaR的贷款组合的有效边界 |
| 7.3.2 实例分析 |
| 7.4 小结 |
| 第8章 商业银行资产配置效率综合评价分析 |
| 8.1 资产配置效率综合评价方法遴选的理论原则 |
| 8.2 运用层次分析法评价资产配置效率的基本程序 |
| 8.3 综合评价模型的建立 |
| 8.3.1 资产配置效率评价指标的遴选与递阶层次模型的建立 |
| 8.3.2 确定各指标大类相对于综合评价指标的权重 |
| 8.3.3 确定各具体指标相对于所属指标大类及综合评价指标的权重 |
| 8.3.4 实测指标的变换 |
| 8.3.5 综合评价模型 |
| 8.4 实例分析 |
| 8.5 小结 |
| 第9章 我国商业银行资产配置的对策 |
| 9.1 商业银行优化资产配置的结构安排 |
| 9.1.1 优化资产结构的含义 |
| 9.1.2 调整资产结构,优化资产配置的途径 |
| 9.2 提升银行资产配置外部环境质量 |
| 9.2.1 变革银行产权制度 |
| 9.2.2 运用金融工具化解不良资产 |
| 9.2.3 积极稳妥推进混业经营 |
| 9.3 加快金融创新,改善商业银行资产配置 |
| 9.3.1 金融创新对西方商业银行资产配置的影响 |
| 9.3.2 我国金融创新活动现状 |
| 9.3.3 加快金融创新步伐,改善商业银行资产配置 |
| 9.4 小结 |
| 第10章 结论与展望 |
| 10.1 结论 |
| 10.2 展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 攻读博士期间从事科研及发表论文情况 |
（8）中国国有商业银行贷款信用风险研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 1 导论 |
| 1.1 选题意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 国外文献综述 |
| 1.2.2 国内文献综述 |
| 1.3 研究思路与方法 |
| 1.4 本文的结构与创新之处 |
| 1.4.1 本文结构 |
| 1.4.2 本文创新之处 |
| 2 银行贷款信用风险的理论分析 |
| 2.1 贷款信用风险的内涵 |
| 2.1.1 风险的涵义 |
| 2.1.2 信用的内涵 |
| 2.1.3 贷款信用风险的内涵 |
| 2.2 贷款信用风险产生与影响因素 |
| 2.2.1 虚拟资本与贷款信用风险 |
| 2.2.2 信贷资金运动与贷款信用风险的产生 |
| 2.2.3 贷款信用风险的影响因素 |
| 2.3 宏观经济波动与贷款信用风险 |
| 2.3.1 经济周期与信贷周期 |
| 2.3.2 信贷危机与金融危机的影响 |
| 2.3.3 贷款信用风险是经济风险的集中反映 |
| 2.3.4 经济的过度扩张和收缩容易形成贷款信用风险 |
| 2.4 金融脆弱性与道德风险 |
| 2.4.1 金融体系的内在脆弱性 |
| 2.4.2 道德风险与金融体系的不稳定性 |
| 3 我国国有商业银行贷款信用风险现状与成因 |
| 3.1 我国银行贷款信用风险的现状 |
| 3.1.1 银行不良资产现状 |
| 3.1.2 银行不良资产的影响 |
| 3.2 我国银行贷款信用风险的主要特征 |
| 3.2.1 转轨中的贷款信用风险 |
| 3.2.2 资产负债比例管理与银行理性化信贷行为 |
| 3.2.3 银行信贷的非均衡性 |
| 3.2.4 信贷合约的不完全性 |
| 3.3 贷款信用风险的成因 |
| 3.3.1 经济体制转轨与不良资产形成 |
| 3.3.2 政府方面的原因 |
| 3.3.3 企业方面的原因 |
| 3.3.4 银行方面的原因 |
| 4 商业银行风险管理的理论、方法与实践 |
| 4.1 商业银行风险管理的理论 |
| 4.1.1 风险管理的意义 |
| 4.1.2 商业银行风险的特性 |
| 4.1.3 西方商业银行风险管理理论的回顾 |
| 4.2 巴塞尔资本协议与国有商业银行风险管理 |
| 4.2.1 巴塞尔银行风险管理理论 |
| 4.2.2 加入WTO 后我国国有商业银行风险管理的任务 |
| 4.3 商业银行贷款信用风险管理的方法 |
| 4.3.1 风险管理的目标 |
| 4.3.2 风险管理的程序 |
| 4.3.3 风险识别与估价的方法 |
| 4.4 贷款信用风险管理的中外比较 |
| 4.4.1 组织结构方面 |
| 4.4.2 风险防范与控制方面 |
| 4.4.3 财务管理制度方面 |
| 4.4.4 不良贷款处理方面 |
| 4.4.5 员工管理方面 |
| 4.5 我国银行贷款信用风险管理的完善 |
| 4.5.1 合理界定风险管理目标 |
| 4.5.2 实施贷款信用风险管理的主要措施 |
| 5 我国国有商业银行贷款信用风险的内部控制 |
| 5.1 巴塞尔委员会倡导的银行内部控制系统 |
| 5.1.1 内部控制产生的背景 |
| 5.1.2 内部控制的目标和要素 |
| 5.2 商业银行内部控制系统的结构与控制职能 |
| 5.2.1 商业银行内部控制系统结构 |
| 5.2.2 商业银行内部控制的方式、方法和手段 |
| 5.3 国有商业银行的内部控制 |
| 5.3.1 内部控制的制度建设 |
| 5.3.2 内部控制的薄弱环节 |
| 5.3.3 建立商业银行内控机制的原则 |
| 5.4 贷款信用风险的内部控制 |
| 5.4.1 贷款信用风险内部控制的主要任务 |
| 5.4.2 信贷业务环节的内部控制 |
| 6 商业银行贷款信用风险预警系统 |
| 6.1 贷款信用风险预警系统 |
| 6.1.1 建立预警系统的意义 |
| 6.1.2 预警系统的组成 |
| 6.2 按照巴塞尔协议完善我国贷款信用风险评级 |
| 6.2.1 巴塞尔协议信用风险内部评级法 |
| 6.2.2 西方商业银行贷款信用风险评级制度 |
| 6.2.3 贷款信用风险评级中考虑的各项风险因素 |
| 6.2.4 我国商业银行贷款信用风险评级的问题及对策 |
| 6.3 问题贷款违约风险的预警 |
| 6.3.1 我国贷款风险分类法及特征 |
| 6.3.2 问题贷款违约风险的预警 |
| 7 防范和化解商业银行贷款信用风险的对策 |
| 7.1 加强信用制度建设，营造良好的银行外部经营环境 |
| 7.1.1 企业信用制度建设的紧迫性 |
| 7.1.2 加强企业信用制度建设 |
| 7.2 加强银行的公司治理机制建设，营造良好的内部控制环境 |
| 7.2.1 银行公司治理机制现状 |
| 7.2.2 公司治理机制的建设与风险管理 |
| 7.2.3 国有商业银行的股份制改革 |
| 7.3 通过企业改制化解银行不良资产的政策取向 |
| 7.3.1 企业改制是企业、银行、政府的共同需要 |
| 7.3.2 企业改制存在的主要问题及原因 |
| 7.3.3 解决问题的政策取向 |
| 7.4 应用机制设计控制商业银行信贷道德风险 |
| 7.4.1 机制设计 |
| 7.4.2 银行与企业的信贷风险 |
| 7.4.3 防范银行信贷中道德风险的策略 |
| 7.5 按照巴塞尔原则营造风险管理与控制的文化氛围 |
| 7.5.1 巴塞尔原则与银行信用文化 |
| 7.5.2 西方商业银行的员工激励与约束机制的启示 |
| 7.5.3 商业银行信用文化的培育 |
| 8 结论 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 附录1 攻读学位期间发表论文目录 |
| 附录2 攻读学位期间完成的科研课题名称 |
（9）我国商业银行信贷风险防范化解对策研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| 文献综述 |
| 1 选题依据 |
| 2 商业银行信贷风险防范化解研究现状 |
| 2.1 国外研究综述 |
| 2.2 我国研究综述 |
| 论文正文 |
| 前言 |
| 1 我国商业银行信贷风险现状分析 |
| 1.1 信贷风险概述 |
| 1.1.1 信贷风险的产生和发展 |
| 1.1.2 信贷风险的涵义 |
| 1.2 商业银行信贷风险的类型 |
| 1.2.1 流动性风险 |
| 1.2.2 信用风险 |
| 1.2.3 投资风险 |
| 1.2.4 市场风险 |
| 1.3 我国银行贷款风险分类 |
| 1.4 我国商业银行信贷风险的表现 |
| 1.4.1 我国商业银行信贷风险整体评估 |
| 1.4.2 我国商业银行信贷风险现状 |
| 1.4.3 我国商业银行信贷风险特征 |
| 1.4.3.1 信贷资产呈“三高、三差”特点 |
| 1.4.3.2 信贷风险呈集中趋势 |
| 2 我国商业银行信贷风险成因分析 |
| 2.1 信贷风险产生的原因 |
| 2.1.1 来自债务人方面的原因 |
| 2.1.2 来自债权人银行内部的原因 |
| 2.1.3 经济环境和管制环境的原因 |
| 2.2 我国商业银行信贷风险成因分析 |
| 2.2.1 我国商业银行信贷风险外在因素 |
| 2.2.1.1 体制性原因 |
| 2.2.1.2 贷款对象企业的原因 |
| 2.2.2 我国银行信贷风险内在因素 |
| 2.2.2.1 传统的经营管理方法落后，机制不健全 |
| 2.2.2.2 银行贷款结构不合理 |
| 2.2.2.3 监督机制不健全，权力过分集中 |
| 2.2.2.4 授权管理体制存在缺陷，法人体制不健全 |
| 2.2.2.5 信息不对称是我国银行信贷风险深层次成因 |
| 3 我国商业银行信贷风险防范和化解对策研究 |
| 3.1 信贷风险管理概述 |
| 3.1.1 信贷风险管理的涵义 |
| 3.1.2 信贷风险管理工作的功能与原则 |
| 3.1.3 信贷风险管理的一般方法 |
| 3.2 我国商业银行信贷风险防范和化解外部对策 |
| 3.2.1 理顺银行与企业之间的关系 |
| 3.2.1.1 加大国有企业改革力度，建立现代企业制度 |
| 3.2.1.2 大力发展资本市场，增加融资渠道，降低企业对银行资金依赖程度，防范企业经营风险向银行贷款风险转化 |
| 3.2.1.3 明确银企关系 |
| 3.2.2 各级政府应积极转变职能，为防范和化解信贷风险创造良好的外部环境 |
| 3.2.2.1 转变政府职能，推动商业银行改革 |
| 3.2 2.2 政府要采取有效措施，帮助银行处理不良贷款 |
| 3.2.3 规范中央银行监管职能 |
| 3.2.3.1 加强自身权威性独立性 |
| 3.2.3.2 完善和加强中央银行对商业银行的风险监管 |
| 3.2.3.3 加强对商业银行的服务工作，营造良好的金融创新环境 |
| 3.2.3.4 处理问题严重的金融机构，化解金融风险 |
| 3.3 我国商业银行信贷风险防范与化解内部对策 |
| 3.3.1 完善决策机制，信贷决策应从经验决策走向科学决策 |
| 3.3.1.1 项目评估制度科学化 |
| 3.3.1.2 信贷决策应从经验决策走向科学决策 |
| 3.3.1.3 完善风险管理制约体制 |
| 3.3.2 严格贷款程序，建立完善的信贷风险管理机制 |
| 3.3.2.1 制定严格的贷款程序是加强信贷风险管理的有效手段 |
| 3.3.2.2 制定科学的贷款分类方法，防止信贷风险的扩散 |
| 3.3.2.3 在贷款投放上，严格控制贷款投放风险 |
| 3.3.2.4 审贷分离，建立相互制衡的信贷管理机制 |
| 3.3.2.5 做好信贷基础管理整改工作，落实各项风险管理制度 |
| 3.3.3 构建我国商业银行贷后管理的新框架 |
| 3.3.3.1 构建我国商业银行贷后管理新框架的主体思路 |
| 3.3.3.2 从岗位设置、工作职能上变革:实现分、支行的立体式贷后管理 |
| 3.3.3.3 对贷款客户实行分类贷后管理，对客户经理实行新人新办法，老人老办法 |
| 3.3.3.4 从制定规程开始:实现管理的制度化、规范化、简便化 |
| 3.3.4 制定严谨的信贷风险监控指标，完善监督体制 |
| 3.3.4.1 制定和设置本银行信贷风险监控指标 |
| 3.3.4.2 信贷监测部门和内部审计部门，须对信贷全过程实施监管和审计 |
| 3.3.5 违约率:信贷风险防范的新“工具” |
| 3.3.5.1 违约率的取得 |
| 3.3.5.2 我国信用等级违约率建设的现状 |
| 3.3.5.3 违约率统计是银行业的紧迫任务 |
| 3.3.6 建立一支高素质的具有现代经营理念的信贷队伍 |
| 3.3.6.1 从教育入手，转变信贷人员的传统观念 |
| 3.3.6.2 加快提高信贷队伍整体素质水平的步伐 |
| 3.3.6.3 建立信贷激励制度 |
| 3.3.6.4 建立和完善预防道德风险的有效机制 |
| 3.3.7 建立银行贷款保险机制 |
| 3.3.7.1 贷款保险的运作程序 |
| 3.3.7.2 保险公司对贷款损失理赔的核实及作用 |
| 3.3.7.3 建立银行风险保险机构 |
| 3.3.8 对国有商业银行进行重组，股份制改造，使之成为真正的商业银行 |
| 3.3.8.1 采取多种途径重组，增强银行竞争力 |
| 3.3.8.2 走股份制改造的道路，使我国商业银行转变为真正的商业银行 |
| 3.3.9 降低信息不对称来防范银行信贷风险 |
| 3.3.9.1 完善银行内部信贷运行管理机制，减少内部信息不对称 |
| 3.3.9.2 理顺与企业的关系，努力减少信息不对称带来的障碍 |
| 3.3.9.3 加强同业沟通，共同防范信息不对称 |
| 3.3.10 成立资产管理公司处理银行不良信贷资产 |
| 3.3.10.1 我国商业银行成立资产管理公司的现状 |
| 3.3.10.2 资产管理公司处置不良贷款的条件 |
| 3.3.10.3 资产管理公司处理不良贷款的原则 |
| 3.3.10.4 资产管理公司处置不良贷款的手段 |
| 3.3.11 采取分散，补偿与转移等策略防范化解信贷风险 |
| 3.3.11.1 改变贷款结构，支持有发展前景的中小企业，分散信贷风险 |
| 3.3.11.2 构建风险补偿机制 |
| 3.3.11.3 采取转移策略化解信贷风险 |
| 本文的主要创新 |
| 参考文献 |
| ABSTRACT |
| 致谢 |
（10）国有商业银行不良资产问题研究（论文提纲范文）
| 1 绪言 |
| 2 不良资产概述 |
| 2. 1 不良资产的概念 |
| 2. 2 国有商业银行不良资产的现状 |
| 2. 3 国有商业银行不良资产的危害性 |
| 3 国有商业银行不良资产的外部成因分析 |
| 3. 1 经济体制改革的滞后与不良资产的形成 |
| 3. 2 宏观环境形成的不良资产 |
| 3. 3 产权制度与银行的不良资产 |
| 3. 4 法律机制不健全 |
| 3. 5 中央和地方各级政府的干预 |
| 3. 6 国家产业政策的影响 |
| 3. 7 国有企业的体制不健全，效益不高 |
| 3. 8 金融市场功能的缺陷，使国有商业银行资产形态单一化 |
| 4 我国国有商业银行不良资产的内部成因分析 |
| 4. 1 金融体制改革落后，自身经营体制不健全 |
| 4. 2 经营管理水平不高，内控机制不健全 |
| 4. 3 不规范的银行竞争 |
| 4. 4 激励与约束机制不健全 |
| 4. 5 信息不对称 |
| 5 国有商业银行不良资产的化解和防范 |
| 5. 1 化解国有银行不良资产的几种思路及评价 |
| 5. 2 防范和化解我国国有银行不良资产的具体措施 |
| 6 阜新市工商银行平安支行的不良资产研究 |
| 6. 1 不良资产的现状及成因 |
| 6. 2 平安支行为防范和化解不良资产采取的具体措施 |
| 结论 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
四、银行贷款收息难的成因及对策——株洲市工商银行系统应收未收利息情况的调查（论文参考文献）
- [1]W邮储银行小微企业贷款风险管理研究[D]. 胡一哲. 浙江理工大学, 2021(06)
- [2]我国农业政策性银行信贷风险及其管理研究[D]. 李茜. 湖南科技大学, 2011(05)
- [3]交易性金融资产的投资策略及财务风险防范研究[D]. 张晓杰. 财政部财政科学研究所, 2010(12)
- [4]中国农村信用社内部控制系统问题研究[D]. 刘文丽. 湖南农业大学, 2009(08)
- [5]我国国有商业银行不良贷款预警体系的构建[D]. 汤志娟. 中国石油大学, 2008(06)
- [6]银行业关联交易及其规制研究[D]. 余保福. 西南财经大学, 2007(04)
- [7]我国商业银行资产配置研究[D]. 龚谊. 中南大学, 2006(01)
- [8]中国国有商业银行贷款信用风险研究[D]. 杨志明. 华中科技大学, 2005(04)
- [9]我国商业银行信贷风险防范化解对策研究[D]. 廖丹. 中南林学院, 2003(03)
- [10]国有商业银行不良资产问题研究[D]. 何涛. 辽宁工程技术大学, 2002(02)