一、实行“三项制度” 加强个体征管（论文文献综述）
李晗[1]（2020）在《税收征管体制改革后统一税收执法行为研究 ——以菏泽市税务系统为例》文中提出为进一步理顺税收管理体制,增强行政效能,减轻纳税人和缴费人的负担,根据中国共产党十九届中央委员会作出《中共中央关于深化党和国家机构改革的决定》和十三届全国人民代表大会第一次会议作出《关于国务院机构改革方案的决定》,省级以下国家税务局、地方税务局合并。合并后新成立的税务机关实行以国家税务总局为主与省（区、市）人民政府双重领导管理体制,负责辖区范围内的各税种、社会保险费和非税收入征管工作。从规范税收执法的角度上看,国税地税机构合并在一定程度上简并了税务执法机构,整合了执法资源,在单一税制的前提下,所有税务机关的执法行为均可以用一把尺子进行衡量,有利于提高税收执法的统一性、规范性,以实现各级税务机关的税收执法行为在全国范围内“书同文、车同轨”。但笔者在实际的税收征收管理工作中却发现税收执法“书同文、车同轨”的现象并没有出现,反而在各种因素的作用下,税务机关的执法差异性越来越大。针对这种现象,本文首先对统一税收执法行为的背景进行介绍,进而阐述统一税收执法行为的必要性。笔者通过对菏泽市税务系统进行深入调研,运用实证分析法对菏泽市税务系统税收征管体制改革后出现的各种税收执法不统一的现象进行逐一论述,并进一步分析了产生执法行为不统一的原因。结合国内其他地区税务机关在税收征管体制改革后对规范税收执法行为的先进经验进行分析,总结出可供借鉴之处,从而从五个方面提出对策以不断规范基层税务机关执法工作。本文认为,建立统一的税收执法行为,是税务机关规范税收执法行为、减少税收执法风险的重要措施,能够解决不同税务机关之间“同案不同定性处理”的问题,最大限度的保护行政相对人的合法权益。因此各级税务机关要快速适应新的变化,从提高执法人员执法能力、完善各项制度体系、优化税收执法行为、强化税收执法监督、保障纳税人合法权益等方面不断规范税收执法行为,从而达到统一税收执法行为、减少税收执法风险的目的。
刘敏[2]（2019）在《平潭综合实验区税务局税收执法风险影响因素研究》文中研究表明税收乃国家发展之基石,财税体制在治国安邦中始终发挥着基础性、制度性、保障性作用,“为国聚财、为民收税”则成为了税务机关的重要使命。随着深化财税体制改革的持续推进,税收事业发展面临着诸多新情况和新形势,同时也给税收工作带来了新任务和新要求。目前我国尚处于市场经济发展的初级阶段,在发展过程中涉税问题频出,在规范税收管理方面存在一定程度的滞后。在当前法律体系不断完善和公民的法律意识不断增强的形势下,随着放管服改革的持续推进,税收工作中不同程度的隐藏着一定的执法风险,若未引起重视和及时防范,就会产生一系列的法律纠纷,对税收工作造成极其严重的后果。本文结合多年的税收工作实践,对照相关税收法律法规,对可能出现的税收执法风险进行分析并提出自己的一些观点。以管理学的理论为依托,运用宏观与微观分析相结合、理论与实践相结合、纵向比较与横向比较相结合的研究方法,从风险的概念引入税收执法风险的内涵,从而揭示其产生的根源、种类表现、发展状况、以及防范机制并进行深刻阐述,进而提出较为系统的防范税收执法风险的政策建议。本文主要运用的是文献资料查阅、案例研究、理论分析以及比较研究的方法,在回顾国内外有关税收执法风险防范理论的基础上,以平潭综合实验区税务局的税收执法风险管理实施情况为研究对象,通过对税收执法业务活动过程中存在的问题进行分析,探寻税收执法风险产生的原因,准确识别、控制风险,从而架构税收执法风险防范模型,采取切实可行的措施,有效规避和控制税收执法风险。
梁菲[3]（2019）在《南安市中小企业税源管理研究》文中研究指明目前,我国中小企业迅猛发展,经营规模逐渐扩大,每年可创造我国75%以上的工业新增产值,缴纳税额约占全国税收收入的50%,是我国税收收入的重要来源。研究中小企业的税源管理,不仅能够有效堵塞税源流失,夯实税收征管基础,更有利于帮助企业规避税收风险,对税收增长和企业良性发展有重要作用。本文的研究对象是南安市中小企业税源管理,论文以纳税遵从理论、信息不对称理论为依据,阐述南安市中小企业税源管理现状。通过梳理和分析可知,近年来,南安市税务部门对中小企业采取了诸如加强中小企业税源管理法制工作、全面落实税收管理员制度、运用科学方式进行税源管理、推进税源管理信息化建设以及实施纳税评估管理等一系列措施,已初步构建起较为完善的中小企业税源管理体系,但在税源管理理念、税源管理模式、信息化水平、基础税源管理和适用法律体系等方面还存在问题。本文针对问题深入剖析,从税制及执法层面、税务机关层面、中小企业层面和地区经济环境层面等探究影响问题产生的各项因素。同时,借鉴中小企业税源管理的国内外经验,摸索出税源管理的新思路。最后提出,要树立为企业谋发展的治税思想,落实中小企业分级分类的税源现代化管理机制,推进职能明晰的内部管理体系建设。
张军锋[4]（2019）在《东营经济技术开发区税收征管改革研究》文中研究说明改革开放40年来,税收征管改革随同我国的改革开放大潮一直处在不断革新、不断调整、不断前进的态势中,特别是2018年国地税征管改革,合并了省级和省级以下国税地税机构,划转了社会保险费和非税收入征管职责,构建优化了高效统一的税收征管体系,为发挥税收在国家治理中的基础性、支柱性、保障性作用提供强有力的保障。东营经济技术开发区税务局也刚刚随同完成国地税征管改革。改革只有进行时没有完成时,在国地税征管改革刚刚降下帷幕之际,以东营经济技术开发区税务局为例分析基层税务机关改革存在问题,探讨应对策略,具有重要的理论和现实意义。本文首先跟踪近年来国内外学者关于基层税收征管问题的研究成果,形成文献综述。其次引入税收征管、税收征管改革的基本概念,明确研究讨论基层税务机关征管改革的意义,并对基层征管改革所依据的税收遵从理论、政府流程再造理论进行了简明的阐述。随后,本文聚焦于2018年东营经济技术开发区税务局在国地税征管改革中的工作实践,对改革取得的成效和存在的问题进行分析,并结合西方国家在组织机构扁平化、政府部门间信息协作、优化纳税服务、以风险为导向的分类管理等做法,对深化税务机关征管改革提出若干建议。通过对2018年东营经济技术开发区税务局征管改革情况的案例分析,本文发现东营经济技术开发区税务局在改革后进一步整合了纳税服务力量,有效实现纳税服务的集约化、实体化、前台化,提升纳税服务质效;推行了税源分类分级管理,打破属地包干的管理模式,实行分行业监管、模块化分析,实现税源管理规范化;整合风险防控力量,成立专门的税收风控团队,强化数据分析,实行风险分级应对,风险防控实现专业化;整合执纪监督力量,达到执纪监督一体化的目标。本文认为东营经济技术开发区税务局在完成本次国地税征管改革任务后仍然存在着若干问题,表现在:人员机构方面存在人员机构配置不合理,一线执法服务人员比例下降,人员身份复杂、整体素质不高等问题;信息化建设方面存在“多、杂、散、慢”的现象,软件开发与需求脱节、软件运行维护效率低等问题;管理和服务方面存在管理服务理念落后、操作规程陈旧、管理内耗严重等问题;风险防控方面存在评估流程操作性不强、疑点分析不准确、第三方数据获取难等问题。针对存在的问题,本文就深化基层税务机关征管改革提出意见和建议,一是强化组织人员整合,构建扁平化的基层税务机构设置,优化绩效考核、加大培训力度、提升组织效率和人员素质;二是将最新的信息科技成果应用到应对税收征管现代化的挑战中,以整体政府的思路建立与其他政府部门联网的第三方数据交换平台,建设全流程网上运行的电子税务局;三是推进税源管理、风险防控、纳税服务、行政执法四支专业化队伍建设,发挥专业优势、提升管理质效;四是从完善法律法规、固化评估流程角度提升评估体系建设。
黄东明[5]（2020）在《L市税务局组织绩效指标体系优化研究》文中进行了进一步梳理国税地税征管体制改革作为深化党和国家机构改革的重要组成部分,新税务机构的成立对组织绩效管理体系也提出变革的要求,业务交接如何平稳过度,如何以绩效管理助推征管体制改革,充分发挥绩效管理的引领、保障、抓手、凝聚作用。为此,探究优化新机构组织绩效指标体系框架设计,丰富绩效管理文化内涵已提上议事日程,研究这一问题具有一定的研究应用价值。本文在公共产品理论、人力资源战略管理理论、目标设置理论、成就激励理论的框架指引下,通过问卷调查、座谈访谈等方式对L市税务局现行的组织绩效指标体系的运行效果进行分析,梳理存在问题和原因表现,结合公共部门实际环境,优化设计L市税务局组织绩效指标体系,并提出指标体系运行保障措施。文章在结构上共分为六章,其中:第一章为导论;第二章为公共部门组织绩效指标设计的理论分析;第三章为L市税务局组织绩效指标体系实施现状分析;第四章为L市税务局组织绩效指标体系的优化方案设计;第五章为L市税务局组织绩效指标体系优化的保障措施;第六章为结论与展望。本文根据计划目标分解、指标简明直观、任务逐层细化的设计原理,清晰界定L市税务局关键组织绩效指标,将其进一步划分为共性考核考评指标和个性考核考评指标,确定每项绩效指标的考核标准,并审慎设置了额外加分、减分项目指标。在指标操作过程增加辅导沟通环节,在指标测评结果出来后增加反馈环节。本文最后提出做到指标设计融入政治要求、人员分类分岗从严管理、指标发挥正向激励作用、加强申诉申辩权益保障、与职务职级晋升制度挂钩等指标体系优化的保障措施,保证指标体系平稳顺利运行,最终实现年度工作计划,达成绩效考核工作的推行目标。对层级相同、职能相似的税务机构优化绩效考核工作起到参阅指导和借鉴作用。
蒋雯[6]（2020）在《常州经开区税务局税源管理的内部控制问题及对策研究》文中认为在国地税征管体制改革、减税降费的大背景下,税务系统不断加快新税收征管体系建设,税收执法和服务得到了进一步地规范统一,持续释放出改革新成效。与此同时,供给侧结构性改革纵深推进,国家相继出台了一系列税收优惠政策,结构性减税降费因素增多,政策性减收因素明显,给税务部门的组织收入工作增添一定难度。而强化税源管理顺应了新征管体制改革要求,是提升纳税遵从、推进依法治税、保障组织收入的重要突破口。在经济快速发展的当下,税源管理工作日益显现出多元发展的趋势,随着工作的难度、复杂程度的加大,也给税务部门带来了更高风险、更高标准、更严规范的工作要求。税源管理内控机制建设,是适应新经济形势下税收征管工作发展的必然趋势。本文立足常州经济开发区税务局这一基层税务部门,从该局的税源管理工作入手,在税收征管体制改革的大背景下,对基层税务局税源管理的内部控制建设情况进行研究,通过调查问卷发现该局存在内控氛围不足、意识薄弱、风险点不明确、信息沟通不畅、内部监督缺位等问题;并基于实例着重分析了风险应对环节出现的风险点。在此基础上,依托COSO框架的5方面分析问题,挖掘出环境因素、管理因素和人员因素3个维度的原因,并紧密结合内控5要素提出优化税源管理内控建设的对策。该论文有图12幅,表5个,参考文献52篇。
黄祝君[7]（2020）在《基层税务机关诉讼风险预防研究 ——以江苏省D县税务局为例》文中进行了进一步梳理在依法治国、依法执政的纲领要求下,税务部门的执法活动要遵循依法治税的规范。处于国地税机构合并机构改革和各税种改革并行推进的关键时期,人民群众对民主法治的关切,对公平正义的期待程度越来越高,也越来越关注自身权益的保护,对税务执法活动也提出了越来越高的要求。而在当下,税收的执法环境正处于深刻变化之中,导致我国行政执法风险产生的因素不断的增多,税务机关的行政复议和诉讼案件也在逐年递增。尤其是基层税务机关,深处税收的执法一线,和纳税人的接触最为密切和直接,也最容易发生税收诉讼风险。因此为了维护税务部门的权威性以及促进纳税人的纳税遵从度,为了更好地做好税收执法工作,更好地维护国家的税收权益,纳税人的相关权益,迫切需要有效化解诉讼风险,也需要针对这方面展开研究。本文的研究目的是预防由于多种因素产生的法律风险,减少税务行政诉讼发生的概率以及降低税务机关的败诉率,促进税务机关执法行为的规范化,征纳关系和谐发展。不同于学者们、论文研究者、税务机关内部执法人员,本文以解决基层税务机关亟待处理的一项工作难题—“行政复议及诉讼案件逐年递增”为写作视角,结合具体的基层税务机关的诉讼案件以及基层税务机关日常工作的风险漏洞,分析原因,从而有针对性的提出应对措施。作为D县税务局法制股的一员,将研究对象具体到了D县税务局,对其预防诉讼风险的举措进行研究,分析存在的问题及原因。在论文的研究过程中,运用了案例分析法、比较分析法和实地观察法这三种研究方法。在风险管理理论、内部控制理论和信息不对称理论的指导下,首先从基层税务诉讼案件的分类分析着手,包括程序性事项和实体性事项,总结出司法实践中税务行政诉讼风险的表现形式并且探讨其产生的原因;其次选取D县税务局这一研究对象,从法律纠纷的事先预防、法制管理与监督、人才培养与法治队伍建设以及试点实施“三项”制度改革这四方面详细地描述了D县税务局在预防诉讼风险方面的工作做法,从税收执法监督、制度难以落实到位、执法队伍难以满足工作需求和执法行为不够规范等四方面总结出D县税务局在诉讼风险预防上存在的问题。这一系列问题产生的原因在于随着国内外经济社会变化,纳税人维权意识提高但是整体的协税护税工作不到位,D县税务局内部又处于国地税合并的特殊期,执法队伍建设不足以及执法活动缺少约束性规范;最后详细叙述了境外税务机关尤其是西方发达国家在诉讼风险预防方面的做法,从其先进的税收法律制度、强大的风险管理和分类管理、举证责任分配与争议处理方式以及涉税信息共享等方面来论述境外税务机关的经验借鉴。通过运用理论基础及综合分析的研究结果,提出一些完善基层税务机关诉讼风险预防的对策。加快税收法律的立法进程,完善举证责任和第三方信息提供等法律规定;强化税务机关执法人员的业务和法律知识培训,进一步提高他们的执法理念和法律素养,同时加强对公职律师的培养力度;利用风险管控手段,发展信息化和分类管理手段,完善和规范执法监督机制,责任追究制度落实到个人,在规范税收执法行为的同时拓宽涉税争议的法律救济手段;重点落实行政全过程记录和执法公示制度。
皮静璇[8]（2020）在《湖北省黄石市税务局执法风险防控问题研究》文中指出有效防控税务机关行政执法风险是税务机关提升依法治税水平、提高税收征管质量的重要举措。随着我国依法治税工作全面推进,税务机关行政执法工作受到更广泛、更严密的关注,新一轮结构性减税、简化办税流程为纳税人带去普惠性红利,但也对税务行政执法工作提出了更严格的要求,即在落实减税降费政策和提供便民办税服务的同时,还应规范行政执法工作,降低执法风险发生概率,减轻风险损失程度。2019年国家税务总局制定《优化税务执法方式全面推行“三项制度”实施方案》,要求进一步提高税务执法效能。国内学者对税务执法风险及防控对策的研究持续进行,但研究多着眼于全国范围。湖北省黄石市作为华中地区重要的原材料工业基地、外贸百强城市之一,有效防控税务机关执法风险,规范税务执法工作,是降低税收征纳成本、推进依法治税工作、提高税收征管质量的重要动力,能够优化税收营商环境、促进产业经济持续发展。因此,研究黄石市税务局执法风险及防控对策,能够丰富税务风险管理理论,尤其是区域性税务执法风险防控理论的研究具有一定意义,对推进黄石市税务局执法风险防控工作、优化税务部门内部控制流程、提高依法治税水平和强化纳税服务质效具有一定指导意义。以黄石市税务局执法风险防控为视角,在我国现有的执法风险防控研究的基础之上,借助依法治税理论、风险管理理论、信息不对称理论和新公共服务理论,分析有效进行税务执法风险防控的必要性;通过运用文献研究法、比较分析法、归纳分析法、实证分析法等方法,阐述了黄石市税务局执法风险防控的现有措施及相关成效,揭示了当前存在的税务执法风险防控效率较低、税务专业队伍结构不合理、税务执法信息系统建设不力和税务文件规范性有待加强等问题,深入分析了税务执法风险防控问题的成因是风险防控体系不健全、内控监管机制不完善、专业队伍建设不到位和信息科技化水平较低,在借鉴美国、日本、澳大利亚等发达国家以及上海市、武汉市、韶关市等国内税务执法风险防控的先进手段的基础上,得出提高纳税服务水平、引进科技辅助平台、开展差异化培训、严格内外监督机制的经验与启示,从健全风险防控体系、加强内部环境建设、规范税务执法程序和优化信息共享网络四个方面给出了有利于提高黄石市税务局执法风险防控水平的对策。
秦晓琳[9]（2019）在《淄博市税务局税源专业化管理研究》文中研究表明税源管理是税收管理的基石,近年来,随着新经济业态的涌现,原有的税源管理方式已难以适应日益复杂多变的税源形态,如电子商务的涌现和跨行业经营业态的增加使税务机关传统的属地管理和行业风险应对方法收效甚微。整体来看,税务机关掌握的信息和税收征管能力滞后于社会经济发展,征纳双方信息鸿沟在拉大,分片管户的税管员管理制度在实践中问题越来越突出,由税源管理能力缺陷造成的优惠享受、纳税服务等短板影响到了税收征管的效率,进而动摇了税收管理的成效。2010年开始,按照国家税务总局的具体通知安排,部分省市开始试点探索税源专业化管理改革,试点单位运用分类管理的思路、借助信息化的手段,对内设机构和考核方式等方面进行优化设计,目的是突出税收征管职能,强化税源管理能力,巩固税收管理根基。2017年,原淄博市国税局实行了以提升纳税服务能力、巩固税源管理能力、强化评估风险应对和做实税收稽查为特点的税源专业化管理改革。2018年3月至10月,原国税局、地税局合并成立新的税务局,实行以国家税务总局为主与省（区、市）人民政府双重领导管理体制,新成立的税务局除负责各税种的征收管理工作外,还负担了社保收入和部分非税收入的征收。机构合并事项理顺后,面对全新的人事安排和机构设置,摆在新成立的税务部门面前最大的挑战就是比原有税收征管范围更大的税收、非税收入征管任务,要想在新形势下做好税收和非税收入这一更加复杂的征管事项,实现税源专业化管理是必由之路,因此新形势下进行税源专业化管理改革更有必要向前推进。基于以上现实,本文首先有侧重地梳理了国内外学者对于税源专业化管理理论的研究,总结了国内外税务机关税源专业化管理的实践经验,充分研究了原淄博市国税局税源专业化管理的优秀做法,指出了在税源专业化管理改革期间存在的诸如纳税服务未确立指导思想、信息化水平不足、急于求成过度依赖风险管理等问题。其次,本文充分吸取了国内学者基于国地税分设模式下的税源专业化管理研究经验,基于当前市和区县级税务部门总体架构,结合当前税收、非税收入征管范围扩大的现实探究了当前专业化管理工作面临的新形势和新挑战。最后,本文在充分考虑现实情况的条件下,基于国地税合并以后市、区县两级税务部门机构设置情况提出了淄博市税务局完善税源专业化管理的思路,包括完善岗责体系优化资源配置、发挥风险管理核心作用、属地与行业管理相结合等,以此巩固税源管理基础,提升税务机关征收管理能力,以适应新形势下税收、非税收入征管现状。
朱芮琪[10]（2020）在《J县税收执法的规范性研究》文中研究说明依法治国这四个字,开辟了全面依法治国理论和实践的新境界,开启了中国特色社会主义法治的新时代,是整个社会进步所需要的新理念、新思想和新战略。依法治税包含在依法治国当中也成为当前税收改革过程中的重要议题。税收执法的实施过程是否符合现有的规范,这既是我国依法治税的必然要求,也是税务机关执法质量和执法效率的体现。本文研究了我国目前税务执法过程中存在的具体问题,具体分析了这些问题是如何造成税收执法效率低、质量差的。对所选取的J县税务机关的税收执法过程进行的进一步的分析,选取了能够说明税收执法机关执法情况的数据作为研究内容,具体分析了税收执法机关身处边疆少数民族地区的特殊性。把边疆少数民族地区税务机关执法的情况与全国的税收执法情况向比较,指出了影响税务机关执法的因素。揭示了税务机关身处边疆少数民族地区所面临的具体问题,以及造成这些问题产生的具体原因。从地方政府部门、地方职能部门、基层税务机关和基层民众几个方面对边疆少数民族地区税务机关将来税收执法的规范化管理提出了针对性的意见和建议。采用对比分析法和案例分析法,对云南省边疆少数民族地区税收执法规范的实施情况进行实证研究,探索边疆少数民族地区的税务机关在执行税收执法的过程中存在的不规范行为的成因,为解决边疆少数民族地区执法规范发展的问题提出有针对性的对策建议。
二、实行“三项制度” 加强个体征管（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、实行“三项制度” 加强个体征管（论文提纲范文）
（1）税收征管体制改革后统一税收执法行为研究 ——以菏泽市税务系统为例（论文提纲范文）
| 中文摘要 |
| ABSTRACT |
| 第一章 导论 |
| 第一节 研究背景及意义 |
| 一、研究背景 |
| 二、研究意义 |
| 第二节 研究现状 |
| 一、对税收执法理论层面的研究 |
| 二、对税收执法实践方面的研究 |
| 三、总体评价 |
| 第三节 本文的研究思路、研究方法和创新点 |
| 一、研究思路 |
| 二、研究方法 |
| 三、创新之处 |
| 第二章 税收征管体制改革后统一税收执法行为的理论分析 |
| 第一节 税收征管体制改革的相关背景介绍 |
| 一、税收征管体制改革 |
| 二、税收执法的统一性 |
| 第二节 税收征管体制改革后税收执法中面临的问题及统一执法行为的必要性分析 |
| 一、税收征管体制改革后税务机关执法中面临的问题 |
| 二、统一税收执法行为的必要性分析 |
| 第三章 税收征管体制改革后的税收执法现状——以菏泽市税务系统为例 |
| 第一节 税收征管体制改革后菏泽市税务系统概况 |
| 第二节 菏泽市税务系统税收征管体制改革后规范税收执法的做法 |
| 一、着力加强法治人才队伍建设 |
| 二、着力试点推行行政执法三项制度 |
| 三、着力增强税收执法监督力度 |
| 第四章 菏泽市税收执法行为不统一的表现及原因分析 |
| 第一节 税收执法行为不统一的表现 |
| 一、执法主体不统一 |
| 二、执法依据不统一 |
| 三、执法程序不统一 |
| 四、执法文书不统一 |
| 五、执法裁量不统一 |
| 六、执法能力不统一 |
| 第二节 税收执法行为不统一的原因分析 |
| 一、原国地税行政管理体制不同 |
| 二、税收管理政策依据来源不同 |
| 三、部分改革措施推行步骤不同 |
| 四、税收征管方式转变进度不同 |
| 第五章 我国其他地区统一税收执法行为的成功经验 |
| 一、分批分类培养执法人员队伍 |
| 二、建立规范化执法指引制度 |
| 三、提高纳税人税法遵从度 |
| 第六章 统一税收执法行为的完善建议 |
| 第一节 税务干部执法能力统一化 |
| 一、强化理论知识学习 |
| 二、加大执法风险教育 |
| 三、优化执法队伍结构 |
| 第二节 税收制度体系建设统一化 |
| 一、提高执法决策质量 |
| 二、重塑税收征管流程 |
| 三、适应新的管理体制 |
| 第三节 推行“三项制度”步骤统一化 |
| 一、提高对“三项制度”的认识 |
| 二、完善“三项制度”机制建设 |
| 三、加快“三项制度”信息化建设 |
| 第四节 税收执法监督统一化 |
| 一、开展税收执法督察 |
| 二、强化内控机制建设 |
| 三、拓宽外部监督渠道 |
| 第五节 纳税人救济机制统一化 |
| 一、发挥行政复议优势 |
| 二、主动做好行政应诉 |
| 三、完善其他救济渠道 |
| 第七章 结论与展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 学位论文评阅及答辩情况表 |
（2）平潭综合实验区税务局税收执法风险影响因素研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景与意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 研究目的与内容 |
| 1.2.1 研究目的 |
| 1.2.2 研究内容 |
| 1.3 文献综述 |
| 1.3.1 国外研究现状 |
| 1.3.2 国内研究现状 |
| 1.3.3 文献评述 |
| 1.4 研究方法与技术路线 |
| 1.4.1 研究方法 |
| 1.4.2 技术路线 |
| 1.5 本论文创新与不足之处 |
| 2 概念界定与理论基础 |
| 2.1 相关概念界定 |
| 2.1.1 风险 |
| 2.1.2 税收执法风险 |
| 2.2 理论基础 |
| 2.2.1 风险管理理论 |
| 2.2.2 公权力制约理论 |
| 2.2.3 内部控制理论 |
| 3 平潭综合实验区税务局税收执法现状 |
| 3.1 平潭综合实验区税务局风险管理相关制度 |
| 3.1.1 平潭综合实验区税务局简介 |
| 3.1.2 平潭综合实验区税务局机构设置及人员情况 |
| 3.1.3 平潭综合实验区税务局风险管理相关制度 |
| 3.2 平潭综合实验区税务局税收执法管理主要措施 |
| 3.2.1 推进风险管理体系建设 |
| 3.2.2 落实税收执法责任制度 |
| 3.2.3 优化税收督察内审职能 |
| 3.2.4 建立内部控制机制 |
| 3.2.5 推行行政执法“三项制度” |
| 3.3 平潭综合实验区税务局税收执法工作取得的成绩 |
| 3.3.1 降低税收执法风险 |
| 3.3.2 强化内控制度意识 |
| 3.3.3 规范督察内审流程 |
| 3.3.4 提高纳税服务水平 |
| 3.3.5 促进征纳关系和谐 |
| 4 平潭综合实验区税务局潜在的执法风险 |
| 4.1 税收管理执法风险 |
| 4.2 行政审批执法风险 |
| 4.3 税务稽查执法风险 |
| 4.4 出口退税执法风险 |
| 4.5 税务行政处罚执法风险 |
| 4.6 法制建设执法风险 |
| 5 平潭综合实验区税务局税收执法风险影响因素分析 |
| 5.1 问卷设计和数据获取 |
| 5.2 样本描述性统计 |
| 5.3 数据的信度效度分析 |
| 5.4 模型的选择 |
| 5.5 实证分析 |
| 5.6 结论与讨论 |
| 6 国内外税收执法风险防范的做法及启示 |
| 6.1 国内外税收执法风险防范的做法 |
| 6.1.1 国外税收执法风险防范的做法 |
| 6.1.2 国内税收执法风险防范的做法 |
| 6.2 启示 |
| 6.2.1 构建高效的税收执法风险管理模式 |
| 6.2.2 合理运用信息化技术 |
| 6.2.3 创新税收执法方式 |
| 7 平潭综合实验区税务局税收执法风险防范的政策建议 |
| 7.1 积极落实税收法定原则 |
| 7.2 提高税收制度建设质量 |
| 7.3 完善税收执法岗位职责 |
| 7.4 打造“四化”执法新模式 |
| 7.5 加强税收法治队伍建设 |
| 7.6 构建监督制约机制,强化责任追究 |
| 7.7 建立健全考核评议机制 |
| 8 研究结论与展望 |
| 8.1 研究结论 |
| 8.2 研究展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（3）南安市中小企业税源管理研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 第一节 研究的背景及意义 |
| 一、研究的背景 |
| 二、研究的意义 |
| 第二节 国内外研究综述 |
| 一、国内研究现状 |
| 二、国外研究现状 |
| 三、国内外研究述评 |
| 第三节 研究方法和研究内容 |
| 一、研究内容 |
| 二、研究方法 |
| 第四节 研究技术路线 |
| 第五节 研究创新之处 |
| 第二章 核心概念和基础理论 |
| 第一节 核心概念 |
| 一、中小企业 |
| 二、税源管理 |
| 三、中小企业税源管理 |
| 第二节 基础理论 |
| 一、纳税遵从理论 |
| 二、信息不对称理论 |
| 第三章 南安市中小企业税源管理现状分析 |
| 第一节 南安市中小企业税源概况 |
| 一、南安市基本情况 |
| 二、南安市中小企业税收情况介绍 |
| 三、南安市中小企业税源结构状况 |
| 第二节 南安市中小企业税源管理的措施 |
| 一、明确税源管理机构及职责 |
| 二、加强中小企业税源管理法制工作 |
| 三、全面落实税收管理员制度 |
| 四、运用科学方式进行税源管理 |
| 五、推进税源管理信息化建设 |
| 六、实施中小企业纳税评估管理 |
| 第四章 南安市中小企业税源管理存在的问题及原因分析 |
| 第一节 南安市中小企业税源管理存在的问题 |
| 一、税源管理的理念意识不强 |
| 二、税源管理方式有待改进 |
| 三、税源管理信息化水平较低 |
| 四、基础税源管理存在漏洞 |
| 五、适用法律体系不够完善 |
| 第二节 南安市中小企业税源管理存在问题的原因分析 |
| 一、税制及执法层面 |
| 二、税务机关层面 |
| 三、中小企业层面 |
| 四、地区经济环境层面 |
| 第五章 中小企业税源管理的国内外经验借鉴 |
| 第一节 国内部分地区中小企业税源管理经验 |
| 一、莆田市中小企业税源管理经验 |
| 二、温州市中小企业税源管理经验 |
| 三、广州市中小企业税源管理经验 |
| 第二节 国外中小企业税源管理经验 |
| 一、美国中小企业税源管理经验 |
| 二、德国中小企业税源管理经验 |
| 第三节 国内外经验对南安市中小企业税源管理的启示 |
| 一、强化基础工作是加强税源管理的根本手段 |
| 二、对重点税源有效监控是强化税源管理的重要保障 |
| 三、税源管理信息化是加强税源管理的基础工程 |
| 四、优化纳税服务是加强税源管理的基础工作 |
| 第六章 优化南安市中小企业税源管理的对策 |
| 第一节 明确中小企业税源管理理念 |
| 一、树立税源管理理念 |
| 二、消除税收歧视政策 |
| 第二节 完善中小企业税源管理方式 |
| 一、建立完善行业带头人制度 |
| 二、健全税收风险管理运行机制 |
| 三、优化税收信息化体系 |
| 第三节 优化中小企业基础税源管理 |
| 一、巩固已有基础税源 |
| 二、分类分级专业化管理 |
| 三、理顺评估与稽查的关系 |
| 第四节 强化中小企业税收法制建设 |
| 一、提升税收整体执法水平 |
| 二、优化纳税信用奖惩机制 |
| 三、量身定制税收优惠政策 |
| 第五节 优化税务机关内部管理 |
| 一、合理配置税务人员 |
| 二、创新考核激励机制 |
| 第六节 构建税源管理大格局 |
| 一、整合国地税合并资源 |
| 二、加大信息共享机制 |
| 三、完善协税护税网络 |
| 结论与展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 个人简历、在学期间发表的学术论文及研究成果 |
（4）东营经济技术开发区税收征管改革研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第一章 绪论 |
| 一、研究背景 |
| 二、研究的目的和意义 |
| (一)研究目的 |
| (二)研究意义 |
| 三、国内外研究综述 |
| (一)国外研究 |
| (二)国内研究 |
| 四、研究方法、内容及创新点和难点 |
| (一)研究方法 |
| (二)研究内容 |
| (三)创新点和难点 |
| 第二章 税收征管改革的基本概念和理论基础 |
| 一、税收征管改革的基本概念 |
| 二、税收征管改革的一般理论 |
| (一)税收遵从理论 |
| (二)政府流程再造理论 |
| 第三章 东营经济技术开发区税务局征管改革背景 |
| 一、东营经济技术开发区经济与税源情况 |
| 二、改革前机构人员情况 |
| 三、改革前纳税服务情况 |
| 四、改革前风险防控情况 |
| 五、改革前税源管理情况 |
| 六、改革前执纪监督情况 |
| 第四章 东营经济技术开发区税务局征管改革举措 |
| 一、国地税征管改革后机构和人员情况 |
| 二、整合纳税服务力量,实现纳税服务集约化 |
| (一)实现办税服务机构实体化 |
| (二)建立“四位一体”征缴模式 |
| (三)赋予办税服务机构执法职能 |
| (四)实行纳税信用动态管理 |
| (五)建立纳税人权益保护机制 |
| 三、推行分类分级管理,实现税源管理模板化 |
| (一)实行税源分行业管理 |
| (二)实行税源管理规范化模板化 |
| (三)实行个体税收社会化管理 |
| 四、整合风险防控力量,实现风险防控体系化 |
| (一)实现税收风险管理实体化 |
| (二)实现税收风险管理体系化 |
| 五、整合执纪监督力量,实现执纪监督实体化 |
| (一)强化执法内控和督查 |
| (二)强化纪律监察和监督 |
| 第五章 东营经济技术开发区税务局征管改革后还存在的问题 |
| 一、机构和人力资源配置不合理 |
| (一)机构设置臃肿 |
| (二)人员结构不合理 |
| (三)人员素质不达标 |
| 二、信息化建设与实际应用脱节 |
| (一)软件系统多而杂 |
| (二)软件需求不接地气 |
| (三)软件运维效率低 |
| 三、税收管理服务细节不到位 |
| (一)规程落实不到位 |
| (二)全员服务理念不深入 |
| 四、税收风险防控还存在较大的障碍 |
| (一)纳税评估缺少法律依据 |
| (二)风险防控效率不高 |
| (三)第三方数据难获取 |
| (四)与稽查部门执法配合难协调 |
| 第六章 东营经济技术开发区税务局深化征管改革对策 |
| 一、进一步强化组织流程整合 |
| (一)推进机构设置扁平化 |
| (二)加大人员整合力度 |
| (三)强化业务素质提升 |
| (四)完善与机构配套的流程 |
| 二、进一步强化以信息化体系建设 |
| (一)应用信息科技技术推动征管实践 |
| (二)尽快建立第三方数据交换信息平台 |
| (三)建立以电子税务局为核心的建立网络信息服务体系 |
| (四)提升软件运维效率 |
| 三、进一步推进税收管理服务体系建设 |
| (一)完善分级分类税源管理模式 |
| (二)完善“税务+中介”的纳税服务模式 |
| 四、进一步税收风险防控体系建设 |
| (一)推进税收风险评估纳入征管法 |
| (二)建立高效的风险防控数据分析机制 |
| (三)建立团队式、集群化的专业风险防控模式 |
| (四)明确税务稽查与风险防控的关系 |
| 第七章 结论 |
| 参考文献 |
| 后记 |
（5）L市税务局组织绩效指标体系优化研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第1章 导论 |
| 1.1 研究背景和意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 文献评述 |
| 1.3 研究内容和方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 第2章 公共部门组织绩效指标设计的理论分析 |
| 2.1 公共部门及其特点 |
| 2.2 组织绩效指标及其设计方法 |
| 2.2.1 组织绩效指标的内涵 |
| 2.2.2 组织绩效指标设计的一般概念 |
| 2.2.3 组织绩效指标的设计方法 |
| 2.3 理论基础 |
| 2.3.1 公共产品理论 |
| 2.3.2 人力资源战略管理理论 |
| 2.3.3 目标设置理论 |
| 2.3.4 成就激励理论 |
| 2.4 公共部门组织绩效指标设计的特点 |
| 第3章 L市税务局组织绩效指标体系的现状分析 |
| 3.1 L市税务局概况 |
| 3.2 L市税务局组织绩效指标体系实施的现状 |
| 3.2.1 组织绩效指标制定主体和对象 |
| 3.2.2 组织绩效指标内容构成 |
| 3.2.3 组织绩效指标测量过程 |
| 3.2.4 组织绩效指标实施反馈 |
| 3.3 L市税务局组织绩效指标体系存在的问题 |
| 3.3.1 指标内容甄选不够合理 |
| 3.3.2 指标操作指引尚未到位 |
| 3.3.3 指标考评测量缺乏规范 |
| 3.3.4 及时全面客观公开欠佳 |
| 3.3.5 指标反馈刚性保障缺位 |
| 3.4 L市税务局组织绩效指标体系存在问题的原因分析 |
| 3.4.1 组织绩效指标建立酝酿不足 |
| 3.4.2 指标原则缺乏针对性指向性 |
| 3.4.3 部门关键绩效指标甄选随意 |
| 3.4.4 指标操作沟通形式技巧单一 |
| 3.4.5 指标实施保障机制衔接缺位 |
| 第4章 L市税务局组织绩效指标体系的优化方案设计 |
| 4.1 考评目标和建构基础 |
| 4.1.1 考评目标 |
| 4.1.2 建构基础 |
| 4.2 组织绩效指标考评机构设置 |
| 4.2.1 组织绩效指标考评工作领导小组及其职责 |
| 4.2.2 组织绩效指标考评工作领导小组办公室及其职责 |
| 4.2.3 各项目指标考评部门及其职责 |
| 4.3 组织绩效指标考评对象 |
| 4.4 组织绩效考评指标体系界定 |
| 4.4.1 各层级组织绩效指标分类 |
| 4.4.2 组织绩效测量分值计算 |
| 4.4.3 关键组织绩效指标界定 |
| 4.4.4 共性考核评价指标界定 |
| 4.4.5 个性考核评价指标界定 |
| 4.4.6 额外加减分项目指标界定 |
| 4.4.7 考评指标分值权数设置 |
| 4.5 考评指标实施过程监控 |
| 4.5.1 组织绩效指标日常考评 |
| 4.5.2 组织绩效指标年终考评 |
| 4.6 指标操作辅导沟通机制 |
| 4.6.1 指标操作辅导机制 |
| 4.6.2 指标操作沟通机制 |
| 4.7 组织绩效指标效果反馈 |
| 第5章 L市税务局组织绩效指标体系优化的保障措施 |
| 5.1 将政治要求融入到组织绩效指标体系设计 |
| 5.2 实施人员分类分岗从严管理绩效考评模式 |
| 5.3 绩效考评指标设计更多体现正向激励要求 |
| 5.4 完善绩效指标考评申诉申辩权益保障机制 |
| 5.5 将绩效考评指标与职务职级晋升制度挂钩 |
| 第6章 结论与展望 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 进一步研究的方向 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 附录 |
（6）常州经开区税务局税源管理的内部控制问题及对策研究（论文提纲范文）
| 致谢 |
| 摘要 |
| abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景和意义 |
| 1.2 国内外研究现状与评析 |
| 1.3 研究思路与方法 |
| 1.4 创新点与难点 |
| 2 税源管理内部控制的理论阐述 |
| 2.1 税源管理相关概念和内涵 |
| 2.2 内部控制的相关概念和内涵 |
| 2.3 相关理论基础 |
| 3 常州经开区税务局税源管理内部控制现状 |
| 3.1 经开区税务局概况 |
| 3.2 经开区税务局税源管理基本情况 |
| 3.3 经开区税务局税源管理内部控制状况 |
| 4 常州经开区税务局税源管理内部控制问题与成因 |
| 4.1 经开区税务局税源管理内部控制存在的问题——基于问卷调查和实例分析 |
| 4.2 经开区税务局税源管理内部控制问题成因分析 |
| 5 加强经开区税务局税源管理内部控制的建议 |
| 5.1 构建职责清单,夯实内控机制建设基础 |
| 5.2 打造团队平台,构建内控机制建设载体 |
| 5.3 加强流程管理,布设内控机制建设网络 |
| 5.4 培育内控文化,优化内控机制建设环境 |
| 6 结语 |
| 参考文献 |
| 附录 |
| 作者简历 |
| 学位论文数据集 |
（7）基层税务机关诉讼风险预防研究 ——以江苏省D县税务局为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 第一节 选题背景和意义 |
| 一、选题背景 |
| 二、意义 |
| 第二节 文献综述 |
| 一、国外文献 |
| 二、国内文献 |
| 第三节 研究思路与方法 |
| 一、研究思路 |
| 二、研究方法 |
| 第四节 本文创新点与不足之处 |
| 第二章 基本概念与理论依据 |
| 第一节 基层税务机关诉讼风险的含义及类型 |
| 一、基层税务机关诉讼风险的含义 |
| 二、基层税务机关诉讼风险的类型 |
| 第二节 基层税务机关诉讼风险预防的界定 |
| 第三节 基层税务机关诉讼风险预防的理论基础 |
| 一、风险管理理论 |
| 二、内部控制理论 |
| 三、信息不对称理论 |
| 第三章 基层税务机关诉讼风险的成因分析 |
| 第一节 基层税务诉讼案件分类分析 |
| 一、程序性事项导致的案件分析 |
| 二、实体性事项导致的案件分析 |
| 第二节 司法实践的风险表现形式 |
| 第三节 诉讼风险的产生原因 |
| 一、客观原因 |
| 二、主观原因 |
| 第四章 D县税务局诉讼风险预防的做法、问题及原因 |
| 第一节 D县税务局预防诉讼风险的做法 |
| 一、法律纠纷的事先预防 |
| 二、法制管理与监督 |
| 三、人才培养与法治队伍建设 |
| 四、试点实施“三项”制度改革 |
| 第二节 D县税务局诉讼风险预防的问题所在 |
| 一、税收执法监督存在的问题 |
| 二、制度难以落实到位 |
| 三、执法队伍难以满足工作需求 |
| 四、执法行为规范性不符合要求 |
| 第三节 D县税务局诉讼风险预防上存在问题的原因 |
| 一、外因 |
| 二、内因 |
| 第五章 境外税务机关诉讼风险预防的经验借鉴 |
| 第一节 国外税务机关预防诉讼风险的先进做法 |
| 一、先进的税收法律制度 |
| 二、强大的风险管理和分类管理 |
| 三、举证责任分配与争议处理方式 |
| 四、税收信息管理与涉税信息共享 |
| 第二节 国外做法的参考作用 |
| 一、税收法律制度方面 |
| 二、税收风险管理方面 |
| 三、举证责任分配方式及争议处理方面 |
| 四、涉税信息共享方面 |
| 第六章 基层税务机关完善诉讼风险预防的对策 |
| 第一节 完善税收法律条款 |
| 一、加快立法进程 |
| 二、完善举证责任制度 |
| 三、第三方信息提供 |
| 第二节 提高执法人员素质加强干部队伍建设 |
| 一、培养执法理念和风险意识 |
| 二、强化业务能力与法律知识培训 |
| 三、公职律师队伍建设 |
| 第三节 风险管控规范执法行为 |
| 一、完善和规范税收执法监督机制 |
| 二、强化执法责任追究 |
| 三、信息化管理与分类管理 |
| 四、完善税收法律救济制度。 |
| 五、国地税合并特殊期的注意点 |
| 第四节 强化防范风险制度的落实 |
| 一、执法公示制度 |
| 二、执法全过程记录制度 |
| 三、政策确定性管理制度 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（8）湖北省黄石市税务局执法风险防控问题研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景、目的及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究目的 |
| 1.1.3 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 研究现状评析 |
| 1.3 研究内容与方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 技术路线与创新点 |
| 1.4.1 技术路线 |
| 1.4.2 创新点 |
| 2 税务执法风险防控的基础理论 |
| 2.1 基本概念的界定 |
| 2.1.1 税务执法的涵义 |
| 2.1.2 税务执法风险的涵义 |
| 2.1.3 税务执法风险防控的涵义 |
| 2.2 税务执法风险防控的必要性 |
| 2.2.1 推进依法治税工作 |
| 2.2.2 提高税收征管质量 |
| 2.2.3 维护税务机关公信力 |
| 2.3 税务执法风险防控的理论基础 |
| 2.3.1 依法治税理论 |
| 2.3.2 风险管理理论 |
| 2.3.3 信息不对称理论 |
| 2.3.4 新公共服务理论 |
| 2.4 本章小结 |
| 3 湖北省黄石市税务局执法风险防控现状与问题分析 |
| 3.1 黄石市税务局执法风险防控的现状 |
| 3.1.1 黄石市税务局概况 |
| 3.1.2 黄石市税务局防控措施 |
| 3.2 黄石市税务局执法风险防控存在的问题 |
| 3.2.1 税务执法风险防控效率较低 |
| 3.2.2 税务专业队伍结构不合理 |
| 3.2.3 税务执法信息系统建设不力 |
| 3.2.4 税务文件规范性有待加强 |
| 3.3 黄石市税务局执法风险防控问题的成因 |
| 3.3.1 风险防控体系不健全 |
| 3.3.2 内控监管机制不完善 |
| 3.3.3 专业队伍建设不到位 |
| 3.3.4 信息科技化水平较低 |
| 3.4 本章小结 |
| 4 湖北省黄石市税务局执法风险防控实证分析 |
| 4.1 层次分析法简介及步骤 |
| 4.1.1 构建层次结构 |
| 4.1.2 构造判断矩阵 |
| 4.1.3 作一致性检验 |
| 4.2 税务执法风险防控模型的构建 |
| 4.2.1 税务执法风险识别 |
| 4.2.2 税务执法风险评估 |
| 4.2.3 税务执法风险应对 |
| 4.3 本章小结 |
| 5 国内外税务执法风险防控的经验与启示 |
| 5.1 国外税务执法风险防控的经验 |
| 5.1.1 美国税务执法风险防控经验 |
| 5.1.2 日本税务执法风险防控经验 |
| 5.1.3 澳大利亚税务执法风险防控经验 |
| 5.2 国内税务局执法风险防控的经验 |
| 5.2.1 上海市税务局执法风险防控经验 |
| 5.2.2 武汉市税务局执法风险防控经验 |
| 5.2.3 韶关市税务局执法风险防控经验 |
| 5.3 国内外税务执法风险防控对黄石市税务局的启示 |
| 5.3.1 提高纳税服务水平 |
| 5.3.2 引进科技辅助平台 |
| 5.3.3 开展差异化业务培训 |
| 5.3.4 严格内外监督机制 |
| 5.4 本章小结 |
| 6 提高湖北省黄石市税务局执法风险防控水平的对策 |
| 6.1 健全风险防控体系 |
| 6.1.1 优化风险防控流程 |
| 6.1.2 风险防控程序信息化 |
| 6.2 加强内部环境建设 |
| 6.2.1 健全内部监督制度 |
| 6.2.2 提高税务人员素质能力 |
| 6.3 规范税务执法程序 |
| 6.3.1 厘清税务工作流程 |
| 6.3.2 提升税务工作透明度 |
| 6.4 优化信息共享网络 |
| 6.4.1 完善内部协作机制 |
| 6.4.2 增进外部沟通协作 |
| 6.5 本章小结 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 附录 |
| 攻读学位期间发表的学术论文 |
| 致谢 |
（9）淄博市税务局税源专业化管理研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景和研究意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 研究综述 |
| 1.2.1 国外研究综述 |
| 1.2.2 国内研究综述 |
| 1.3 研究思路与研究方法 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 2 相关概念及理论基础 |
| 2.1 相关概念 |
| 2.1.1 税务机关 |
| 2.1.2 税源管理 |
| 2.1.3 税源专业化管理 |
| 2.1.4 岗责体系 |
| 2.2 理论基础 |
| 2.2.1 新公共服务理论 |
| 2.2.2 专业分工理论 |
| 2.2.3 税收风险管理理论 |
| 3 淄博市税务局税源专业化管理的实践经验 |
| 3.1 原淄博市国税局基本情况 |
| 3.1.1 组织架构 |
| 3.1.2 税源概况和税收收入 |
| 3.2 税源专业化管理的具体措施 |
| 3.2.1 设立的目标和原则 |
| 3.2.2 审批与服务:转变纳税服务职能 |
| 3.2.3 遵从与监督:规范税源管理 |
| 3.2.4 提升与综合:做实风险管理 |
| 3.2.5 治理与协同:稽查局扁平化 |
| 3.3 税源专业化管理的保障机制 |
| 3.3.1 部门联席会议机制 |
| 3.3.2 征管服务质效讲评会议机制 |
| 3.3.3 纳税人需求管理机制 |
| 3.3.4 风险管理运行机制 |
| 3.3.5 质效评价机制 |
| 3.4 淄博市的亮点做法 |
| 3.4.1 周村区“前台+后台”纳税服务模式 |
| 3.4.2 齐鲁石化工业园区的大企业管理团队 |
| 3.4.3 博山国税局、地税局的深度融合 |
| 3.5 淄博市税务局税源专业化管理的成效 |
| 3.5.1 纳税服务改革效果突出 |
| 3.5.2 税务机关内部衔接更加平滑 |
| 3.5.3 税收风险应对成果丰硕 |
| 3.5.4 税源管理效率有所提高 |
| 4 征管体制改革背景下淄博市税源专业化管理中的问题和挑战 |
| 4.1 现有专业化管理难以突破制度瓶颈 |
| 4.1.1 国地税分设造成的壁垒 |
| 4.1.2 税收管理员制度需重新讨论 |
| 4.1.3 联席会议制度效果日益减弱 |
| 4.2 专业化管理内容设计存在漏洞 |
| 4.2.1 片面强调专业管理忽视属地管理 |
| 4.2.2 分级分类管理缺乏专业化人才 |
| 4.2.3 一刀切打击了地方积极性 |
| 4.2.4 办税厅实体化并非专业化管理的终点 |
| 4.3 税收征管体制改革下的新挑战 |
| 4.3.1 新的组织架构 |
| 4.3.2 新的征管范围 |
| 4.3.3 原国地税部门不同的征管流程 |
| 4.3.4 人事管理带来的挑战 |
| 4.3.5 工作压力增大 |
| 5 新形势下构建淄博市税源专业化管理体系的对策 |
| 5.1 构建专业化管理导向的岗责体系 |
| 5.1.1 市局岗责体系 |
| 5.1.2 区县局岗责体系 |
| 5.2 建立纳税人权益为中心的专业化纳税服务体系 |
| 5.2.1 推进办税厅实体化和高效率 |
| 5.2.2 实现规范统一的办税流程 |
| 5.2.3 拓展多元纳税服务方式 |
| 5.2.4 强化纳税信用动态管理 |
| 5.2.5 健全纳税人权益保障机制 |
| 5.3 落实分级分类为特点的专业化税源管理制度 |
| 5.3.1 构建“专业化+属地”的分级分类管理格局 |
| 5.3.2 通过模板应用落实分级分类管理 |
| 5.3.3 强化基础管理防范执法风险 |
| 5.4 强化税收风险专业化应对的管理机制 |
| 5.4.1 强化市区两级纵向分工的风险应对 |
| 5.4.2 强化部门间横向统筹的风险任务衔接 |
| 5.4.3 打造环节全覆盖的风险管理流程 |
| 5.4.4 强化办税环节的风险防范 |
| 5.5 打造专业化管理架构下的信息化系统 |
| 5.5.1 大力推进电子税务局应用 |
| 5.5.2 全力推进涉税第三方信息采集共享 |
| 5.5.3 加强大数据分析应用 |
| 5.6 发挥区县机关和税务干部参与专业化管理的积极性 |
| 5.6.1 充分发挥基层税务机关能动性 |
| 5.6.2 合理细化绩效考核指标 |
| 5.6.3 建立符合专业化目标的干部梯队 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 附录A 访谈提纲 |
| 致谢 |
| 作者简历及攻读硕士学位期间的科研成果 |
（10）J县税收执法的规范性研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 导论 |
| 一、选题的背景及研究意义 |
| (一)选题背景 |
| (二)研究意义 |
| 二、国内外研究现状 |
| (一)国外研究现状 |
| (二)国内研究现状 |
| (三)国内外研究评述 |
| 三、研究方法及创新点 |
| (一)研究对象 |
| (二)研究方法 |
| (三)创新点 |
| 第一章 核心概念及理论基础 |
| 第一节 核心概念 |
| 一、税收执法 |
| 二、税收执法程序 |
| 三、税收执法规范 |
| 第二节 理论基础 |
| 一、新公共管理理论 |
| 二、税收遵从理论 |
| 三、风险管理理论 |
| 第二章 税收执法规范实施的现状研究 |
| 第一节 税收执法的国家制度规范 |
| 一、税收执法的法制规范 |
| 二、税收执法的征管规范 |
| 第二节 税收执法的地方制度规范 |
| 第三节 税务执法机构配置以及执法人员构成 |
| 第三章 J县税收执法规范性的案例分析 |
| 第一节 税收执法部门介绍 |
| 第二节 税收执法案例分析 |
| 一、税收执法案例简介 |
| 二、案例分析 |
| 第三节 J县税收执法规范性分析 |
| 一、税务机关执法数量分析 |
| 二、税收违法类型分析 |
| 三、税务机关执法质量分析 |
| 第四节 J县税收执法中存在的问题 |
| 一、税收执法部门的执法程序不到位、不规范 |
| 二、税收执法文书不规范 |
| 三、税务部门执法质量差 |
| 四、纳税人税收遵从度低 |
| 第四章 阻碍J县税收执法规范发展的成因 |
| 第一节 社会经济发展水平较低 |
| 第二节 少数民族地区社会文化水平偏低 |
| 一、征纳双方沟通存在障碍 |
| 二、群众税收观念淡薄 |
| 三、群众学习进步和适应能力较差 |
| 第三节 税务执法部门设置和人员配置不合理 |
| 一、税务部门间业务存在重叠 |
| 二、日常税源监控工作量大 |
| 第四节 税务部门执法人员素质水平参差不齐 |
| 一、思想觉悟不高 |
| 二、学习进步意识薄弱 |
| 三、工作效率偏低 |
| 第五节 税务部门执法成本偏高 |
| 一、交通不便利 |
| 二、本地会计人员满足不了企业需求 |
| 第六节 税收宣传质量较差 |
| 一、思想认识不到位 |
| 二、宣传力度不到位 |
| 三、宣传内容不到位 |
| 四、宣传对象不到位 |
| 五、宣传方式不到位 |
| 第七节 相关职能部门间协调配合不足 |
| 第五章 推进J县规范税收执法发展的对策建议 |
| 第一节 健全边疆少数民族地区规范税收执法保障机制 |
| 一、完善部门责任机制 |
| 二、落实经费保障机制 |
| 三、探索人才培养机制 |
| 四、构建督导评估机制 |
| 第二节 建设边疆少数民族地区规范税收执法的三大工程 |
| 一、税收宣传教育工程 |
| 二、税务执法专业人才储备工程 |
| 三、完善部门联动执法工程 |
| 结束语 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
四、实行“三项制度” 加强个体征管（论文参考文献）
- [1]税收征管体制改革后统一税收执法行为研究 ——以菏泽市税务系统为例[D]. 李晗. 山东大学, 2020(02)
- [2]平潭综合实验区税务局税收执法风险影响因素研究[D]. 刘敏. 福建农林大学, 2019(05)
- [3]南安市中小企业税源管理研究[D]. 梁菲. 华侨大学, 2019(01)
- [4]东营经济技术开发区税收征管改革研究[D]. 张军锋. 山东师范大学, 2019(02)
- [5]L市税务局组织绩效指标体系优化研究[D]. 黄东明. 南昌大学, 2020(01)
- [6]常州经开区税务局税源管理的内部控制问题及对策研究[D]. 蒋雯. 中国矿业大学, 2020(01)
- [7]基层税务机关诉讼风险预防研究 ——以江苏省D县税务局为例[D]. 黄祝君. 上海财经大学, 2020(07)
- [8]湖北省黄石市税务局执法风险防控问题研究[D]. 皮静璇. 哈尔滨商业大学, 2020(10)
- [9]淄博市税务局税源专业化管理研究[D]. 秦晓琳. 大连海事大学, 2019(02)
- [10]J县税收执法的规范性研究[D]. 朱芮琪. 云南财经大学, 2020(07)