一、企业效益越好 越要加强审计监督（论文文献综述）
李晶[1]（2021）在《内部审计质量对企业绩效的影响研究 ——基于制造业上市公司2015-2019经验证据》文中认为
李妍[2]（2021）在《ST公司“摘帽”过程中盈余管理研究 ——以*ST因美为例》文中认为ST制度（Special Treatment）是我国沪深证券交易所特有的制度,对出现财务或其他方面问题的股票进行特别处理,提醒投资者该股票存在风险,同时我国深沪两地上市公司规则中也放宽了ST公司撤销退市风险警示的条件。一些上市公司出于保市动机而倾向于采用盈余管理手段,并不能从根本上改善上市公司的经营状况,增强自身竞争优势和未来成长能力,反而会因一系列的集中操作实施,为上市公司后续长期运营埋下祸根隐患,极大地妨碍资本市场的有序发展,就此应当引起上市公司的高度重视,不是单纯的利用一系列盈余管理手段实现“摘帽”,同时监管机构应当严格监督。基于此背景下,本文将国内外学者对盈余管理概念、动机和手段的研究进行梳理与总结;介绍相关概念和理论基础;统计分析我国ST公司盈余管理现状,包括2019年“摘帽”成功数量统计,盈余管理存在原因以及手段分析;再针对典型案例,对整个“摘帽”过程进行深度分析,了解*ST因美是如何进行业绩归因的,业绩归因背后隐藏的盈余管理行为,包括盈余管理动机和盈余管理手段;并对其“摘帽”前后的财务指标和市场反应进行分析,以观察其在盈余管理之后的财务数据、经营状况以及后续长期发展是否得到本质好转;最后关于盈余管理行为提出有针对性的建议。通过总结理论与案例研究的结果,发现目标公司通过突然计提巨额资产减值损失而后又大量减少、政府补助贡献的大额非经常性损益拉动净利润以及关联交易的低进高出一系列盈余管理手段实现了财务数据好转,却没有从根本上改善业绩,长期发展不是很理想。想要各个方面都得到本质改善,上市公司应意识到问题的根源所在,反对利用盈余管理手段实现“摘帽”,外部相关监管制度也应加强,因此提出几点建议:强化上市公司业绩信息披露的质量,包括计提资产减值损失、政府补助和关联交易的信息披露;加强上市公司内部监管和外部监督,于内董事和监管需职权分明,于外监管力度要加强必要时采取惩罚措施;加强和完善审计监督,审计在每一环节都应严格对待,不包庇不护短;严格退市制度,不是单一的只考虑净利润,时间的限制和方法的运用都可以用来限制。
邓雪晶[3]（2021）在《HQ公司施工项目绩效审计评价指标体系研究》文中认为1991年全国审计会议中,“绩效审计”的概念在我国被正式提出,国家审计署在《审计署2008年至2012年审计工作规划》中明确要求,到2012年达到每年所有的审计项目均要开展绩效审计的目标和规划。绩效审计评价的关键是具备完善的评价指标体系并选择科学严谨的评价方法,同时需要对各项指标进行量化。目前存在的两套政府投资建设项目绩效审计评价指标体系,一是2006年发展改革部门主导的“建设项目经济评价指标体系”,二是2004年财政部门主导的“政府投资建设项目预算绩效评价指标体系”。但两个指标体系偏重于政府视角下项目绩效管理,对于企业内部施工项目的绩效审计评价并不完全适用,两个指标体系在内容上都有一定的局限,部分指标还有重叠关系。建筑施工企业对施工项目绩效审计评价工作重视度差,甚至没有形成科学合理的施工项目绩效审计评价指标体系。本文围绕施工项目绩效审计评价指标体系这一主题,以HQ公司具有代表性的框架桥施工项目为案例分析对象,通过对HQ公司施工项目绩效审计评价工作现状的深入了解,将其存在的问题概括为:定性指标过多定量指标偏少、现有评价指标划分层次笼统未形成全方位多视角指标体系、评分方缺乏统一性和科学性;接着以HQ公司中标的政府重点改造项目——铁路框架桥施工项目为研究对象,依据相关文件及专家指导意见,从经济性、效率性、效果性、可持续性四个维度设计符合施工项目特征的多层次绩效审计评价指标体系;运用层次分析法对各项指标赋予权重并采用功效系数法对指标进行无量纲化处理,并对各项指标数据进行采集,运用该指标体系得出相应的评价结果,并提出针对性建议。综上,本文结合“3E理论”、绩效审计等理论知识,综合运用层次分析法、功效系数法等研究方法优化设计HQ公司施工项目绩效审计评价指标体系,完成了完整的绩效审计评价工作并得出相应的绩效审计评价结论。以此为HQ公司今后完善不同类型施工项目绩效审计评价指标体系、开展审计评价工作、加强施工项目绩效精细化管理提供参考。
王静[4]（2021）在《S公司研发资金管理问题研究》文中提出近年来,我国出台多项政策鼓励企业创新,尤其是加大了对医药行业的创新支持力度,这吸引了大量企业进入到药品研究中来,形成产业化的药品研究工作。在药品的研发过程中,研发流程较长、对技术的要求非常高,相关的审批制度相当严格且研发成果受国家相关政策变更等因素的影响,药品研究成果的出现与否与出现时间都不可预测。强化研发资金管理,提升研发活动效率,是制药企业打造核心竞争优势,实现可持续发展的有效途径。本文以西北地区中型制药企业S公司为例,从S公司的概况、研发方式、研发资金使用管理等方面描述了S公司研发资金管理现状。本文综合运用问卷调查法、层次分析法和模糊综合评价法对S公司的研发资金管理效果进行评价。建立了包含3个一级指标,11个二级指标在内的研发资金管理效果评价体系。通过S公司研发资金管理效果评价结果,发现S公司在研发资金管理中存在研发投入强度低于行业平均水平、员工研发资金管理意识薄弱等问题。最后,本文提出了建立稳定的研发资金投入机制、建立健全研发资金管理考核制度、加强对员工研发资金管理的培训、提高研发资金预算编制的准确性和提升对研发项目的管理水平的建议。为了提出的建议能够有效实施,本文还提出了完善研发资金管理制度、加强对研发资金的专项审计和加强科研人才培养的保障性措施。希望能够帮助S公司提升研发资金管理水平。
曹萌[5]（2021）在《财政分权、政府审计功能与地方政府债务风险》文中认为欧洲债务危机的爆发,使得世界各国开始高度关注政府债务问题。近年来我国地方政府债务规模过大、增速过快,存在引发地方政府债务风险的可能,成为阻碍社会发展进步及经济平稳运行的隐患。1994年的分税制改革确定了中央与地方的财政支出范围,在一定程度上促进了我国经济的高速发展,但是随之带来的财权事权不匹配问题日益显着,地方政府只能通过举债解决财力不足的困境。政府审计作为国家监督体系中的重要组成部分,通过发挥其预防、揭示与抵御的审计功能,在我国地方政府债务风险的监管中发挥了非常重要的作用。有鉴于此,本文梳理回顾国内外相关文献,基于财政分权、国家治理和风险管理等理论基础,分析了我国财政分权体制与地方政府债务问题的发展状况,以及政府审计预防、抵御和揭示功能抑制地方政府债务风险的作用机理及实践现状。以我国2008-2018年30个省级地方政府数据作为研究样本,实证检验了财政分权、政府审计功能与地方政府债务风险之间的相关关系,得到结论的同时提出了相关改进建议,以期有效防范化解地方政府债务风险,切实维护国家经济平稳运行和可持续发展。综上,本文研究意义一方面体现在丰富政府债务研究的理论基础,为地方政府债务的研究提供经验性支撑;另一方面体现在有利于地方政府提高债务风险的防控意识,重视政府债务风险的严重性和危害性;有利于国家进一步优化财政体制,缓解地方政府债务风险;有利于充分发挥审计的“免疫系统”功能,确保国民经济和社会健康运行,有效降低地方政府债务风险。研究结果表明:（1）财政分权对地方政府债务风险具有显着的正向作用,无论是支出分权指标或收入分权指标检验结果都保持一致;（2）政府审计揭示功能和抵御功能可以显着降低地方政府债务风险,而政府审计预防功能未能有效发挥降低债务风险的作用;（3）财政分权对于地方政府债务风险的影响受到政府审计功能的制约,政府审计预防、抵御和揭示功能均能显着降低财政分权对地方政府债务风险的正向影响,即政府审计功能对财政分权与地方政府债务风险之间关系具有负向的调节作用。
罗卓琪[6]（2021）在《基于生态环境治理的自然资源资产离任审计评价体系的构建及应用研究 ——以Z市为例》文中进行了进一步梳理近年来,我国社会经济高速向前推进,在取得巨大成就的同时,资源消耗过大,生态环境恶化也在不断加深。党中央适时调整战略决策,转变战略方向,着力推进生态文明建设,并对领导干部实行自然资源资产离任审计。作为一项全新工作,与之相应的各项工作尚处于探索阶段,还未形成一套科学合理的审计评价体系,这使得审计评价结果的主观性较强,影响审计工作应保持的客观公正。因此,就自然资源资产离任审计的评价指标体系展开持续深入的研究有着十分重要的意义。本文围绕自然资源资产离任审计评价体系的构建及应用这一课题目标,将Z市生态环境治理作为研究实例,以期客观准确全面反映领导干部任职期间自然资源资产管理和生态环境治理的履职尽责情况,以及当前自然资源资产离任审计中片面重视政策与资金审计的现实情况。通过广泛查阅文献、搜集资料数据、发送调查问卷,依据指标体系的构建原则,将与生态治理资源情况相关的评价指标适当加入指标体系。本文将层次分析法灵活应用于评价体系构建过程中,确定各级权重,完善指标体系。针对研究中发现的问题,就相关制度建设、共享数据库、信息管理系统、审计人员专业培训、持续优化评价体系等提出对策建议。通过Z市现实客观的自然资源情况验证了该评价指标体系有着较好的可行性,能够真实反映领导干部在任期内的履职情况,有利于发现领导干部履职不足之处,促使领导干部及时整改。也希望为离任审计与自然资源资产管理工作在其他地区的顺利开展提供借鉴和帮助。
高震昊[7]（2021）在《大气污染防治绩效审计研究 ——以H市为例》文中研究说明通过生态文明体制改革进一步推动美丽中国建设工作,解决好当下我国所面临的环境问题是党的十九大所提出的具体要求。各省市应该认真学习十九大精神,坚持新发展理念,做好污染防治工作,实现人与自然的和谐发展,不但要对能源结构、产业结构等进行优化,还需要加大大气污染的防治力度。近年来,中国经济发展运行势态良好,工业化进程不断加速,人民生活水平显着提高,在工业化取得累累硕果的背后,仍然有许多隐患。近几年以来,我国面临着严峻的大气环境压力,人们对绿色生态的需求度日益提高,政府部门应进一步提升自身的环境治理能力,要想对政府部门受托环境责任履行过程以及履行结果做出合理评价,需要针对政府部门的大气污染的防治做好绩效审计工作,政府的环境保护工作需要透明在公众的监督下,并由公众和媒体对其环境保护工作做出合理的评价。然而,由于我国大气污染防治绩效审计阶段性发展尚不完善,无法给予大气污染防治足够的技术支持,大气治理效果的改善和提升仍旧面临着问题。笔者在阅读大量与大气污染防治绩效审计相关文献的基础上,运用主成分分析法,结合所选案例对大气污染防治绩效审计进行研究,并希望通过构建起一套相对比较完善的大气污染防治绩效审计评价分析指标,对我国的大气污染防治绩效审计工作进程起到一定的推动作用。首先,笔者通过阅读大量与大气污染防治绩效审计和环境污染防治相关的文献资料,将本文所提及的相关概念界定清楚。对环境绩效审计、大气污染防治、空气质量评价标准进行理论分析和概念界定,并对本文所用到的理论基础进行进一步总结,使本文的案例研究工作有据可依。其次,通过列举与大气相关的环境质量研究分析模型,选出最符合笔者论文研究目的的PSR环境质量评价模型,并将模型中的三种分析评价指标与实际生活中的大气污染治理相关影响因素相结合,在研读相关文章的基础上构筑了一套大气污染防治绩效审计评价指标体系。明确了三种分析指标间存在的关联关系,详细说明了如何运用该模型构建评价体系并将之应用于本文对大气污染防治绩效审计的研究中去。再次,笔者在开展绩效审计工作时以H市为例,对该市在大气污染方面的治理工作做出了进一步介绍,在这一过程中,本文主要运用了主成分分析方法,结合对H市所在省份近三年的统计年鉴及各年空气质量报告,进行数据收集和分析,并指出H市在大气污染防治绩效审计中存在的问题,从而扩展分析到整体层面的大气污染防治绩效审计,并从整体角度提出上述问题的解决方案,以此进一步完善环境治理绩效的评价体系。
顾影[8]（2021）在《政府审计、国有资产保值增值与国企社会责任》文中研究表明21世纪初期,“新常态”成为我国经济社会发展的新模式。新发展亟需新理念的引领,由此,“创新、协调、绿色、开放、共享”的新理念应运而生。作为微观经济的主力军,企业社会责任,构建着微观经济主体与新发展理念之间的桥梁和路径。而国有企业,作为社会主义市场经济体制之下的必然存在,对“国有企业社会责任”的研究,带有必要性、紧迫性和现实性。政府审计,属于国家治理体系中监督控制系统的“免疫系统”,具备预防、揭示和抵御功能。通过“财政预算执行审计”等方式,政府审计对国有企业的运营进行监督,完善公司内部控制体系、遏制企业高层管理人员过度消费的冲动、减少企业过度投资现象等等,最终,强化国有企业的治理体系。目前,关于“政府审计对企业社会责任的作用及影响路径”研究还较少。国有资产保值增值,是国有企业最基本的追求,同时,也是国资委判断国有企业当年运营状况的主要依据。其一,国有资产保值增值是国有企业应承担的经济责任;其二,反映着国有企业的资产运营状况和效益。由此,本文尝试解决以下问题:从理论出发,国有资产保值增值与国企社会责任有怎样的关系?政府审计能否促进国有企业更好地承担和践行社会责任?而作为国有企业特殊的财务指标,在国有资产保值增值状况不一的情况下,政府审计对国企社会责任的影响是否会发生变化,以及如何变化?本文以2009-2018年我国97家中央企业（集团）直接或间接控制的、沪深A股上市公司作为初始样本和研究对象,在对企业社会责任、国有企业社会责任和国有资产保值增值等概念进行明确后,做出了理论层面上的分析和初步假设;经过客观的数据搜集和实证检验过程,探究了政府审计、国有资产保值增值和国有企业社会责任的关系。在促进国有企业更好地履行社会责任和强化政府审计的功能研究方面,提供了些许参考。最终,实证结果显示:第一,政府审计与国有企业社会责任呈正相关关系,即政府审计可以促进国有企业更好地履行社会责任。第二,国有资产保值增值能促进政府审计对国有企业的正面影响,即国有资产的保值增值情况越好,政府审计对国有企业履行社会责任的促进效果越明显。
刘芳[9]（2021）在《龙口市A镇农村财务托管中心运行问题研究》文中进行了进一步梳理近年来,在实施乡村振兴战略的背景下,农村经济得到了迅速发展,农民生活有了较大改善。农村经济管理是农村经济社会发展的重要环节,引起了基层社会的广泛关注。农村财务管理模式对促进农村经济管理更加规范和科学发展有着极为重要的作用。农村财务委托代理模式是目前我国农村地区比较有效的财务管理模式,对于规范农村财务管理行为,维护村民合法权益,保障村集体资产资金安全,助力农村经济发展,减少腐败现象,促进党风廉政建设有着积极的作用。但随着农村经济的不断壮大,此模式的运行中也存着一些问题,如个别村干部侵占村集体资产、财务公开和监督不到位,村级账目混乱、财务风险增加,激化干群矛盾,影响农村经济和乡村治理的发展。本文参考国内外研究成果,理论与实践相结合,采取问卷调查和实地访谈的方法,对龙口市A镇农村财务托管中心实施情况进行全面的调查,用数据分析发现A镇农村财务管理中存在着财务人员素质低、会计基础工作薄弱、财务监督不到位、农村“三资”管理不规范、财务信息化水平不高等问题。针对这些问题采用Logistic回归分析法深入剖析其原因,从而提出加强财务人员队伍建设,积极落实财务公开,拓宽财务审计监督渠道,增强农村财务管理信息化建设的对策,不断地学习和借鉴其他地区的先进模式,因地制宜、与时俱进地完善A镇的农村财务托管,科学推动农村财务管理的变革,形成良好的托管文化,维护村民的集体利益。
闵宇龙[10]（2021）在《A企业项目资金内部控制问题探析》文中研究表明随着建筑业在我国的国民经济中比重不断提高,支柱产业地位逐步确定,对整个国民经济发展所起到的推动作用也越来越突出。全社会绝大多数的房屋设施等固定资产都要通过建筑业才能形成新的生产能力或使用价值。固定资产投资规模在很大程度上决定了建筑业的规模,同时我国建筑业的发展又与国家拉动内需的经济政策、基础建设的力度和房地产行业的引导高度相关。恰逢我国正处于从低收入国家向中等收入国家发展的过渡阶段,各类基础设施建设和城市化建设力度正在不断加大,建筑行业正处于良好的发展历史阶段。但是,建筑行业因其施工前期垫款多、工程周期长、应收账款回收慢、资金分散、总部不能实施及时有效的集中监控和归集等原因,使得该行业项目资金管理问题尤为突出。在我国众多的建筑企业中,A企业处于标杆性地位,并持续经营多年,已经形成一套有体系的建筑企业管理模式。本文通过探究A企业项目资金内部控制活动以及其存在的问题,有针对性地提出建议。A企业项目资金内部控制存在问题的探究、分析和解决,对于我国其他建筑企业解决项目资金内部控制问题具有较大的参考价值。本文以A企业项目资金内部控制为分析切入点,以国内外项目资金内部控制有关理论为基础,联系A企业项目资金内部控制实际,进而分析出A企业项目资金内部控制存在的问题以及形成原因。在阅读大量国内外相关文献的基础上,运用归纳总结的方法对本文研究要点进行梳理,从而构建出本文的分析研究框架。本文由五部分内容组成。第一部分,引言。本部分首先对目标企业项目资金内部控制的研究背景和研究意义进行阐述,其次梳理了国内外学者对建筑企业的项目资金风险类型及实施项目资金内部控制的相关研究成果,最后阐明本文研究思路、研究方法及论文的基本框架。第二部分,建筑企业项目资金内部控制的理论概述。本部分首先介绍了企业项目资金内部控制的含义及特征,然后对企业项目资金内部控制的目标及控制方法进行探讨,最后阐述了企业项目资金内部控制所涉及的四个理论。第三部分,A企业项目资金内部控制的案例介绍。本部分首先对A企业的基本情况作简要陈述,再对A企业项目资金内部控制方法与现状作详细介绍。第四部分,A企业项目资金内部控制存在的问题及原因分析。本部分包括两个方面的内容:一是结合建筑企业项目资金的特点,深入剖析A企业项目资金存在的问题;二是结合A企业项目资金内部控制的设计,详细分析A企业项目资金内部控制存在问题的原因。第五部分,企业项目资金内部控制完善建议。针对A企业项目资金内部控制存在问题这一事实,总结相关经验,提出解决的建议。本文主要采用了文献研究法、财务指标分析法和案例研究法进行研究分析,结合A企业项目资金内部控制案例进行详细剖析的基础上,重点分析A企业项目资金内部控制存在的问题。并且从风险防范和应对的角度对A企业项目资金内部控制存在的问题进行原因分析和提出解决建议。回顾以往学者多从市场反应角度去探究建立健全企业内部控制的后果和意义。而较少从资本成本、投资效率和风险防范的角度去讨论企业项目资金内部控制对企业发展的影响,本文从这些角度出发,梳理了国内外关于企业项目资金内部控制的学术成果,归纳项目资金内部控制的相关理论、介绍相关领域的研究发现和分析A企业项目资金内部控制的现状以及对A企业产生的影响,以期为解决好建筑行业普遍存在的项目资金管理问题提供一些启示。A企业应当完善项目资金应收账款管理制度、健全企业融资体系、改善项目资金效益管理体系以及优化项目资金内部控制的审计体系,从而不断提升自身项目资金内部控制水平,让企业又好又快发展。
二、企业效益越好 越要加强审计监督（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、企业效益越好 越要加强审计监督（论文提纲范文）
（2）ST公司“摘帽”过程中盈余管理研究 ——以*ST因美为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景、意义及目的 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.1.3 研究目的 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 文献述评 |
| 1.3 研究内容、方法及框架 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.3.3 研究框架 |
| 第二章 相关概念和理论基础 |
| 2.1 相关概念 |
| 2.1.1 盈余管理 |
| 2.1.2 ST制度 |
| 2.1.3 业绩信息 |
| 2.2 相关理论 |
| 2.2.1 委托代理理论 |
| 2.2.2 信息不对称理论 |
| 2.2.3 契约理论 |
| 第三章 ST公司“摘帽”盈余管理现状分析 |
| 3.1 ST公司“摘帽”现状 |
| 3.1.1 2019年ST公司“摘帽”数量统计 |
| 3.1.2 2018年ST公司非经常性损益对净利润影响分析 |
| 3.2 ST公司盈余管理存在的原因 |
| 3.2.1 公司治理不完善 |
| 3.2.2 资本市场监管制度不合理 |
| 3.2.3 退市制度不严谨 |
| 3.3 ST公司盈余管理手段分析 |
| 3.3.1 应计盈余管理手段 |
| 3.3.2 真实盈余管理手段 |
| 第四章 *ST因美“摘帽”盈余管理案例分析 |
| 4.1 *ST因美背景介绍 |
| 4.1.1 公司简介 |
| 4.1.2 财务状况 |
| 4.1.3 摘帽历程 |
| 4.2 *ST因美业绩归因分析 |
| 4.2.1 外部环境归因分析 |
| 4.2.2 内部管理归因分析 |
| 4.3 *ST因美归因背后的盈余管理行为 |
| 4.3.1 盈余管理动机分析 |
| 4.3.2 盈余管理手段分析 |
| 第五章 *ST因美“摘帽”盈余管理经济后果分析 |
| 5.1 财务指标分析 |
| 5.1.1 偿债能力分析 |
| 5.1.2 营运能力分析 |
| 5.1.3 盈利能力分析 |
| 5.1.4 发展能力分析 |
| 5.2 市场反应分析 |
| 5.2.1 业绩信息影响 |
| 5.2.2 企业自身价值影响 |
| 5.2.3 对投资者的影响 |
| 5.3 盈余管理经济后果分析 |
| 第六章 结论与建议 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 建议 |
| 6.2.1 强化业绩信息披露质量 |
| 6.2.2 加强内部监管和市场监督 |
| 6.2.3 加强和完善审计监督 |
| 6.2.4 严格退市制度 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 攻读学位期间参加科研情况及获得的学术成果 |
（3）HQ公司施工项目绩效审计评价指标体系研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究目的及意义 |
| 1.2.1 研究目的 |
| 1.2.2 研究意义 |
| 1.3 国内外研究现状 |
| 1.3.1 国外研究现状 |
| 1.3.2 国内研究现状 |
| 1.4 研究内容及方法 |
| 1.4.1 研究内容与技术路线 |
| 1.4.2 研究方法 |
| 1.5 创新点 |
| 第二章 相关理论分析 |
| 2.1 施工项目绩效审计理论分析 |
| 2.1.1 施工项目绩效审计的定义 |
| 2.1.2 施工项目绩效审计的特点 |
| 2.1.3 施工项目绩效审计评价标准 |
| 2.1.4 施工项目绩效审计的评价原则 |
| 2.1.5 绩效审计评价指标体系内容及依据 |
| 2.2 绩效审计相关理论基础 |
| 2.2.1 “3E理论” |
| 2.2.2 委托代理理论 |
| 2.2.3 生命周期理论 |
| 第三章 HQ公司施工项目绩效审计评价指标体系现状及问题分析 |
| 3.1 HQ公司基本概述及组织框架 |
| 3.1.1 HQ公司概况 |
| 3.1.2 HQ公司组织框架 |
| 3.2 HQ公司施工项目绩效审计评价指标现状 |
| 3.2.1 HQ公司施工项目绩效审计流程 |
| 3.2.2 HQ公司施工项目现行评价指标简介 |
| 3.2.3 HQ公司施工项目现行绩效审计评价方案 |
| 3.3 HQ公司施工项目现行绩效审计评价指标存在的问题 |
| 3.3.1 定性指标过多而定量指标偏少 |
| 3.3.2 评价指标划分层次笼统未形成体系 |
| 3.3.3 评分标准缺乏统一性和科学准确性 |
| 第四章 HQ公司施工项目绩效审计评价指标体系优化设计 |
| 4.1 HQ公司施工项目绩效审计评价指标体系优化原则与流程 |
| 4.1.1 评价指标体系优化原则 |
| 4.1.2 评价指标体系优化流程 |
| 4.2 HQ公司施工项目绩效审计评价指标选取 |
| 4.2.1 评价指标体系优化目标 |
| 4.2.2 评价指标体系设计框架 |
| 4.2.3 经济性评价指标 |
| 4.2.4 效率性评价指标 |
| 4.2.5 效果性评价指标 |
| 4.2.6 可持续性评价指标 |
| 4.3 HQ公司施工项目绩效审计评价指标权重确定 |
| 4.3.1 建立指标层次模型 |
| 4.3.2 确定绩效审计评价指标权重 |
| 4.4 HQ公司施工项目绩效审计评价指标无量纲化处理 |
| 4.4.1 评价方法对比与选取 |
| 4.4.2 无量纲化处理流程 |
| 4.4.3 确定施工项目绩效审计评价标准 |
| 第五章 HQ公司施工项目绩效审计评价指标体系应用与保障措施 |
| 5.1 施工项目绩效审计评价目标项目概况 |
| 5.2 施工项目绩效审计评价指标体系评价过程 |
| 5.2.1 施工项目费用分析 |
| 5.2.2 评价指标测算情况说明 |
| 5.2.3 功效分数计算 |
| 5.3 施工项目绩效审计评价结果分析 |
| 5.4 施工项目绩效审计评价指标体系运行保障措施 |
| 5.4.1 落实项目绩效审计评价组织实施 |
| 5.4.2 加强内部审计人员队伍建设 |
| 5.4.3 根据施工项目类型不断丰富指标库 |
| 5.4.4 加快绩效审计评价信息化反馈机制建设 |
| 第六章 结论与展望 |
| 6.1 本文结论 |
| 6.2 研究展望 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 附录 |
| 附录1 |
| 附录2 |
| 攻读学位期间参加科研情况及获得的学术成果 |
（4）S公司研发资金管理问题研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究目的及意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 文献评述 |
| 1.3 研究内容 |
| 1.4 研究方法与技术路线 |
| 1.4.1 研究方法 |
| 1.4.2 技术线路图 |
| 第二章 相关概念及理论 |
| 2.1 研发资金管理概述 |
| 2.1.1 研发资金概念 |
| 2.1.2 研发资金管理的概念 |
| 2.1.3 研发资金管理目标 |
| 2.2 相关理论 |
| 2.2.1 技术创新理论 |
| 2.2.2 委托代理理论 |
| 2.2.3 预算管理理论 |
| 2.2.4 目标管理理论 |
| 2.3 本章小结 |
| 第三章 S公司研发资金管理现状描述 |
| 3.1 S公司及其研发方式简介 |
| 3.1.1 S公司简介 |
| 3.1.2 S公司研发方式 |
| 3.2 S公司研发资金投入现状 |
| 3.2.1 S公司研发资金来源 |
| 3.2.2 S公司研发投入强度 |
| 3.3 S公司研发资金使用管理现状 |
| 3.3.1 S公司研发资金预算管理 |
| 3.3.2 S公司研发备用金管理制度 |
| 3.3.3 S公司研发资金支出现状 |
| 3.4 S公司研发资金产出现状 |
| 3.5 本章小结 |
| 第四章 S公司研发资金管理问题发现 |
| 4.1 S公司研发资金管理效果评价体系构建 |
| 4.1.1 S公司研发资金管理效果评价体系构建原则 |
| 4.1.2 S公司研发资金管理效果评价指标确定 |
| 4.2 S公司研发资金管理效果评价指标权重的确定 |
| 4.2.1 构建判断矩阵 |
| 4.2.2 确定指标权重 |
| 4.3 S公司研发资金管理的模糊综合评价 |
| 4.3.1 确定评价集合与评语集 |
| 4.3.2 模糊综合评价 |
| 4.3.3 计算评价指标的分值 |
| 4.4 S公司研发资金管理中存在的问题 |
| 4.4.1 研发资金投入强度低于行业平均水平 |
| 4.4.2 研发资金管理考核制度缺失 |
| 4.4.3 员工研发资金管理意识薄弱 |
| 4.4.4 研发资金预算编制的准确性不高 |
| 4.4.5 研发资金产生的效益较低 |
| 4.5 本章小结 |
| 第五章 S公司研发资金管理问题的原因及后果分析 |
| 5.1 S公司研发资金管理存在问题的原因分析 |
| 5.1.1 研发资金投入强度受企业盈利能力影响 |
| 5.1.2 未建立起有效的考核制度 |
| 5.1.3 缺乏对员工研发资金的管理培训 |
| 5.1.4 研发资金预算编制过程中缺乏沟通 |
| 5.1.5 对研发项目管理水平不足 |
| 5.2 S公司研发资金管理问题的后果分析 |
| 5.2.1 资金投入不足影响企业创新能力 |
| 5.2.2 不利于对研发资金的有效监管 |
| 5.2.3 造成研发资金的浪费 |
| 5.3 本章小结 |
| 第六章 强化S公司研发资金管理的建议与保障措施 |
| 6.1 强化S公司研发资金管理的建议 |
| 6.1.1 建立稳定的研发资金投入机制 |
| 6.1.2 建立健全研发资金管理考核制度 |
| 6.1.3 加强对员工研发资金管理的培训 |
| 6.1.4 提高研发资金预算编制的准确性 |
| 6.1.5 提升对研发项目的管理水平 |
| 6.2 建议实施的保障措施 |
| 6.2.1 完善研发资金管理制度 |
| 6.2.2 加强对研发资金的专项审计 |
| 6.2.3 加强科研人才的培养 |
| 6.3 本章小结 |
| 第七章 结论与展望 |
| 7.1 研究结论 |
| 7.2 不足与展望 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 附录 |
| 附录1 |
| 附录2 |
| 攻读学位期间参加科研情况及获得的学术成果 |
（5）财政分权、政府审计功能与地方政府债务风险（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景、目的及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究目的 |
| 1.1.3 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 研究述评 |
| 1.3 研究内容、方法和技术路线 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.3.3 技术路线图 |
| 1.4 创新点 |
| 第二章 相关概念分析及理论基础 |
| 2.1 财政分权体制相关分析 |
| 2.1.1 计划经济时期财政体制发展历程 |
| 2.1.2 改革开放初期财政体制发展历程 |
| 2.1.3 “分税制”改革以来财政体制发展历程 |
| 2.1.4 财政分权与地方政府债务的发展现状 |
| 2.2 政府审计功能相关分析 |
| 2.2.1 政府审计抑制地方债务风险动因分析 |
| 2.2.2 政府审计功能分类及作用路径分析 |
| 2.2.3 政府审计抑制地方债务风险实践现状 |
| 2.3 地方政府债务相关分析 |
| 2.3.1 地方政府债务的内涵 |
| 2.3.2 地方政府债务的类别 |
| 2.3.3 地方政府债务的特征 |
| 2.4 理论基础 |
| 2.4.1 财政分权理论 |
| 2.4.2 公共受托经济责任理论 |
| 2.4.3 免疫系统理论 |
| 2.4.4 国家治理理论 |
| 第三章 地方政府债务风险概述及现状分析 |
| 3.1 地方政府债务风险概述 |
| 3.1.1 地方政府债务风险的内涵 |
| 3.1.2 地方政府债务风险的类别 |
| 3.2 地方政府债务发展现状及风险成因 |
| 3.2.1 地方政府债务发展历程 |
| 3.2.2 地方政府债务发展现状 |
| 3.2.3 地方政府债务风险的成因分析 |
| 第四章 实证研究设计 |
| 4.1 研究假设 |
| 4.1.1 财政分权与地方政府债务风险 |
| 4.1.2 政府审计功能与地方政府债务风险 |
| 4.1.3 财政分权、政府审计功能与地方政府债务风险 |
| 4.2 样本选择与数据来源 |
| 4.3 研究变量设计 |
| 4.3.1 被解释变量 |
| 4.3.2 解释变量 |
| 4.3.3 控制变量 |
| 4.4 实证模型构建 |
| 第五章 实证检验结果 |
| 5.1 描述性统计分析 |
| 5.2 相关性分析及多重共线性检验 |
| 5.3 实证检验结果分析 |
| 5.3.1 财政分权与地方政府债务风险的回归结果分析 |
| 5.3.2 政府审计功能与地方政府债务风险的回归结果分析 |
| 5.3.3 财政分权、政府审计功能与地方政府债务风险的回归结果分析 |
| 5.4 稳健性检验 |
| 5.4.1 被解释变量指标替换 |
| 5.4.2 解释变量指标替换 |
| 5.4.3 债务风险水平分组检验 |
| 5.5 本章小结 |
| 第六章 研究结论与政策建议 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 政策建议 |
| 6.2.1 推进财政体制改革,扩大地方政府财权 |
| 6.2.2 完善政府审计制度,保障审计功能发挥 |
| 6.2.3 改革政府行政体制,强化债务风险管理 |
| 6.3 研究局限及展望 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 攻读学位期间参加科研情况及获得的学术成果 |
（6）基于生态环境治理的自然资源资产离任审计评价体系的构建及应用研究 ——以Z市为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 第一节 选题背景及研究意义 |
| 一、选题背景 |
| 二、研究意义 |
| 第二节 研究综述 |
| 一、国外文献综述 |
| 二、国内文献综述 |
| 三、文献评述 |
| 第三节 研究内容与研究方法 |
| 一、研究内容 |
| 二、研究方法 |
| 第四节 研究创新点 |
| 第二章 概念界定及理论基础 |
| 第一节 概念界定 |
| 一、生态环境治理 |
| 二、自然资源资产离任审计 |
| 三、层次分析法 |
| 第二节 理论基础 |
| 一、可持续发展理论 |
| 二、生态环境学理论 |
| 三、公共受托责任理论 |
| 第三章 生态环境治理与自然资源资产离任审计评价体系现状分析 |
| 第一节 生态环境治理现状分析 |
| 第二节 自然资源资产离任审计发展历程 |
| 第三节 自然资源资产离任审计评价体系现状分析 |
| 第四章 Z市基于生态环境治理的自然资源资产离任审计评价体系构建 |
| 第一节 指标体系的构建原则 |
| 一、依法依规原则 |
| 二、定性与定量相结合原则 |
| 三、独立性原则 |
| 四、代表性原则 |
| 五、可操作性原则 |
| 第二节 调查问卷A构建评价指标体系 |
| 一、生态环境治理政策情况指标内容 |
| 二、生态环境治理资金情况指标内容 |
| 三、生态环境治理资源情况指标内容 |
| 第三节 调查问卷B确定评价体系指标权重 |
| 一、指标权重的确定方法 |
| 二、指标权重的计算 |
| 第五章 评价体系在Z市自然资源资产离任审计中的应用 |
| 第一节 Z市生态环境治理与自然资源资产离任审计概况 |
| 一、Z市生态环境治理概况 |
| 二、Z市自然资源资产离任审计概况 |
| 第二节 Z市自然资源资产离任审计评价体系的应用 |
| 一、原始数据 |
| 二、数据计算整理 |
| 第三节 Z市自然资源资产离任审计评价结果 |
| 第六章 研究结论及建议 |
| 第一节 研究结论 |
| 第二节 政策建议 |
| 第三节 研究不足 |
| 参考文献 |
| 附录A 领导干部自然资源离任审计评价指标构建问卷调查表 |
| 附录B 领导干部自然资源资产离任审计评价指标两两比较打分表 |
| 致谢 |
（7）大气污染防治绩效审计研究 ——以H市为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第一章 绪论 |
| 第一节 研究背景及意义 |
| 一、研究背景 |
| 二、研究意义 |
| 第二节 研究方法 |
| 一、文献分析法 |
| 二、案例分析法 |
| 第三节 国内外相关文献综述 |
| 一、国外相关文献综述 |
| 二、国内相关文献综述 |
| 三、文献述评 |
| 第四节 本文的创新点和局限性 |
| 一、本文的创新点 |
| 二、本文的局限性 |
| 第二章 相关概念与理论基础 |
| 第一节 相关概念 |
| 一、大气污染防治 |
| 二、环境绩效审计 |
| 三、大气污染防治绩效审计 |
| 第二节 理论基础 |
| 一、可持续发展论 |
| 二、受托环境责任理论 |
| 三、PSR理论 |
| 第三章 大气污染防治绩效审计理论分析 |
| 第一节 大气污染防治绩效审计的主体和对象 |
| 一、大气污染防治绩效审计的主体 |
| 二、大气污染防治绩效审计的对象 |
| 第二节 大气污染防治绩效审计目标 |
| 一、对大气污染防治政策、规划的合理性进行评价 |
| 二、对各地区大气污染防治政策的落实效果进行评价 |
| 三、对政府大气污染防治专项资金使用的效益性进行评价 |
| 四、监督大气污染项目建设顺利运行 |
| 第三节 大气污染防治绩效审计程序 |
| 第四节 大气污染防治绩效审计证据收集程序方法 |
| 第四章 大气污染防治绩效审计评价体系的构建和分析 |
| 第一节 大气污染防治绩效审计的数据选择 |
| 一、相关法律法规 |
| 二、大气污染物类别与来源 |
| 第二节 PSR模型 |
| 一、大气污染评价模型 |
| 二、PSR模型框架 |
| 三、PSR指标选取的原则 |
| 四、具体指标的选取 |
| 五、PSR指标体系的分析思路 |
| 第三节 主成分分析法及运用 |
| 一、主成分分析法的含义 |
| 二、主成分分析法的基本原理 |
| 第五章 H市大气污染防治绩效审计案例分析 |
| 第一节 H市介绍 |
| 一、H市的基本情况 |
| 二、H市大气污染的客观环境 |
| 三、H市近年来大气污染治理政策出台情况 |
| 第二节 H市大气污染防治绩效审计分析程序的实施 |
| 一、构建基于PSR模型的评价指标体系 |
| 二、评价体系的主成分分析 |
| 三、H市大气污染防治绩效比较分析 |
| 第三节 H市大气污染防治绩效审计指标应用面临的问题 |
| 一、政府职能定位不清,责任不明晰 |
| 二、审计问责机制缺失 |
| 三、政策激励机制和制度规则缺失 |
| 四、审计力量与技术不足 |
| 五、审计监督力度较弱 |
| 六、审计结果公告制度尚不完善 |
| 第六章 提高整体层面的大气污染防治绩效审计效果的建议 |
| 第一节 对整体层面审计工作的建议 |
| 一、压实工作责任,严格履职尽责 |
| 二、完善问责机制,有序高效推进 |
| 三、加强政策引领,鼓励积极治污 |
| 四、加强技术指导,做好服务保障 |
| 五、加强舆论宣传,形成攻坚合力 |
| 六、完善公告制度,健全监督机制 |
| 第二节 对整体层面政府治理工作的建议 |
| 一、加快产业结构调整,做好工业污染防治 |
| 二、加快能源结构调整,做好燃煤污染防治 |
| 三、加快交通结构调整,做好交通运输污染防治 |
| 四、加快用地结构调整,做好扬尘污染防治 |
| 五、科学制定管控措施,强化秋冬季污染防治 |
| 第七章 研究结论与展望 |
| 第一节 研究结论 |
| 第二节 展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（8）政府审计、国有资产保值增值与国企社会责任（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 第一节 研究背景及研究意义 |
| 一、研究背景 |
| 二、研究意义 |
| 第二节 研究内容及论文框架 |
| 一、研究内容 |
| 二、论文框架 |
| 第三节 研究方法与创新点 |
| 一、研究方法 |
| 二、本文的创新点 |
| 第二章 文献综述 |
| 第一节 企业社会责任影响因素的文献综述 |
| 一、宏观层面影响因素 |
| 二、中观层面影响因素 |
| 三、微观层面影响因素 |
| 四、审计对企业社会责任的影响 |
| 第二节 政府审计的文献综述 |
| 一、政府审计的研究现状 |
| 二、政府审计对国有企业的影响 |
| 第三节 国有资产保值增值的文献综述 |
| 第四节 文献评述 |
| 第三章 相关概念与理论概述 |
| 第一节 概念界定 |
| 一、企业社会责任的界定 |
| 二、企业社会责任的衡量 |
| 三、国有企业社会责任的界定 |
| 四、国有资产保值增值的界定 |
| 第三节 理论基础 |
| 一、利益相关者理论 |
| 二、公共受托经济责任理论 |
| 第四章 理论分析与研究假设 |
| 第一节 政府审计对国有企业社会责任的影响 |
| 第二节 国有资产保值增值对国企社会责任的影响 |
| 第三节 政府审计、国有资产保值增值与国企社会责任 |
| 第五章 实证研究设计 |
| 第一节 样本选取与数据来源 |
| 一、样本选取 |
| 二、数据来源 |
| 第二节 研究变量的选取与度量 |
| 一、被解释变量——国企社会责任(CSR) |
| 二、解释变量——政府审计(AUD) |
| 三、调节变量——国有资产保值增值(ZEVA) |
| 四、控制变量 |
| 第三节 模型设计 |
| 第六章 实证结果及分析 |
| 第一节 描述性统计 |
| 一、主要变量 |
| 二、其他变量 |
| 第二节 相关性分析 |
| 第三节 回归结果分析 |
| 一、政府审计与国企社会责任的回归分析 |
| 二、国有资产保值增值与国企社会责任的回归分析 |
| 三、政府审计、国有资产保值增值与国企社会责任的回归分析 |
| 第四节 稳健性检验 |
| 第七章 研究结论与启示 |
| 第一节 本文研究结论 |
| 第二节 启示与建议 |
| 一、加强国有企业审计工作 |
| 二、深化国有企业社会责任理念 |
| 三、健全国有资产内部运营体系 |
| 第三节 研究不足 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 在读期间的研究成果 |
（9）龙口市A镇农村财务托管中心运行问题研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 第一节 研究背景及意义 |
| 一 研究背景 |
| 二 研究目的及意义 |
| 第二节 国内外研究现状 |
| 一 国外研究现状 |
| 二 国内研究现状 |
| 三 文献评述 |
| 第三节 研究方法、思路及创新点 |
| 一 研究方法 |
| 二 研究思路 |
| 三 创新点 |
| 第二章 基本概念与理论基础 |
| 第一节 基本概念 |
| 一 农村集体经济组织 |
| 二 农村财务管理 |
| 三 农村会计委托代理 |
| 第二节 理论基础 |
| 一 委托代理理论 |
| 二 内部控制理论 |
| 三 产权理论 |
| 四 信息不对称理论 |
| 第三节 农村财务管理模式的类型 |
| 一 村账村管模式 |
| 二 村会计委派制模式 |
| 三 村级会计委托代理模式 |
| 四 村镇双代管模式 |
| 第三章 龙口市A镇农村财务托管中心运行现状分析 |
| 第一节 龙口市A镇基本概况 |
| 第二节 龙口市A镇农村财务托管中心的基本业务 |
| 一 日常村级资金审批与管理 |
| 二 村级收支单据的审核及财务处理 |
| 三 村级资产资源及合同的管理 |
| 四 村级债权债务的管理 |
| 五 清产核资与例行审计 |
| 第三节 龙口市A镇农村财务托管实施成效解析 |
| 一 规范农村财务管理行为,维护村民合法权益 |
| 二 保障村集体资产资金安全,助力农村经济发展 |
| 三 减少腐败现象,促进党风廉政建设 |
| 第四章 龙口市A镇农村财务托管调研所揭示的问题 |
| 第一节 财务人员会计基础工作薄弱 |
| 一 农村财务人员业务素质低 |
| 二 委托代理服务中心的人员配备不足 |
| 第二节 财务公开及监督不到位 |
| 一 财务公开程度低 |
| 二 财务监督落实不到位 |
| 第三节 农村“三资”管理不规范 |
| 一 资金管理存在的问题 |
| 二 资产管理存在的问题 |
| 三 资源管理存在的问题 |
| 第四节 农村财务管理信息化水平不高 |
| 第五章 A镇农村财务托管运行效果的影响因素分析 |
| 第一节 A镇农村财务托管运行效果的影响因素 |
| 第二节 A镇农村财务托管运行效果影响因素的回归分析 |
| 第三节 A镇农村财务托管运行效果影响因素分析 |
| 一 人员素质对运行效果有正相关的显着影响 |
| 二 管理制度对运行效果有正相关的显着影响 |
| 三 监督环节对运行效果有正相关的显着影响 |
| 四 领导重视程度对运行效果的影响不显着 |
| 第六章 龙口市A镇农村财务托管中心有效运行的建议 |
| 第一节 优化农村财务托管制度 |
| 第二节 完善财务人员管理体制 |
| 一 提高农村财务管理人员的专业水平 |
| 二 加强和稳定村级财务人员队伍建设 |
| 第三节 促进农村财务管理制度的落实 |
| 一 增强基层干部及村民的思想意识 |
| 二 建立健全农村财务管理体系 |
| 第四节 完善落实监督管理制度 |
| 一 积极落实财务公开,保障村民监督权 |
| 二 加强农村财务审计工作,拓宽监督渠道 |
| 第五节 增强农村财务管理信息化建设 |
| 一 注重硬件投入,完善信息化设施建设 |
| 二 加大对农村财务软件的开发力度 |
| 第七章 结论与展望 |
| 参考文献 |
| 附录一:攻读学位期间发表的学术论文目录 |
| 附录二:关于农村财务管理模式运行的调查问卷 |
| 附录三:与乡镇委托代理中心人员的访谈提纲 |
| 致谢 |
（10）A企业项目资金内部控制问题探析（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1 引言 |
| 1.1 研究背景和意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 关于企业项目资金风险类型的研究 |
| 1.2.2 关于企业项目资金内部控制影响因素的研究 |
| 1.2.3 关于企业项目资金内部控制完善举措的研究 |
| 1.2.4 文献述评 |
| 1.3 研究思路与方法 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 本文的研究内容和基本框架 |
| 1.4.1 研究内容 |
| 1.4.2 基本框架 |
| 2 企业项目资金内部控制问题理论概述 |
| 2.1 企业项目资金内部控制的含义及特征 |
| 2.1.1 企业项目资金内部控制的含义 |
| 2.1.2 企业项目资金内部控制的特征 |
| 2.2 企业项目资金内部控制的目标 |
| 2.2.1 保证项目资金余额的真实性 |
| 2.2.2 确保项目资金的恰当使用 |
| 2.2.3 保障项目资金的可动用性 |
| 2.3 项目资金内部控制的基本方法 |
| 2.3.1 授权控制 |
| 2.3.2 不相容岗位分离控制 |
| 2.3.3 资产与文件保护控制 |
| 2.3.4 内部稽查 |
| 2.3.5 定期轮岗 |
| 2.4 企业项目资金内部控制理论基础 |
| 2.4.1 控制论 |
| 2.4.2 委托代理理论 |
| 2.4.3 博弈论 |
| 2.4.4 现代管理理论 |
| 3 A企业项目资金内部控制的案例介绍 |
| 3.1 企业概况 |
| 3.1.1 企业基本情况 |
| 3.1.2 企业发展及经营状况 |
| 3.2 A企业项目资金内部控制方法 |
| 3.2.1 项目资金岗位责任制 |
| 3.2.2 授权批准控制 |
| 3.2.3 项目资金收入控制 |
| 3.2.4 项目资金支出控制 |
| 3.2.5 银行存款控制 |
| 3.2.6 印章及支票控制 |
| 3.3 A企业项目资金内部控制现状 |
| 3.3.1 项目资金内部控制环境 |
| 3.3.2 项目资金内部控制风险评估 |
| 3.3.3 项目资金内部控制活动 |
| 3.3.4 项目资金内部控制信息与沟通 |
| 3.3.5 项目资金内部控制监督 |
| 4 A企业项目资金内部控制存在的问题及原因分析 |
| 4.1 A企业项目资金内部控制存在的问题 |
| 4.1.1 应收账款收回不及时 |
| 4.1.2 融资效率低下 |
| 4.1.3 项目资金投放缺乏时效性 |
| 4.1.4 内部审计层级没有落实到项目 |
| 4.2 A企业项目资金内部控制存在的问题的原因分析 |
| 4.2.1 应收账款管理制度不合理 |
| 4.2.2 融资体系的设计存在局限性 |
| 4.2.3 缺乏有效的项目资金效益管理体系 |
| 4.2.4 内部审计内容和层级不全面 |
| 5 企业项目资金内部控制完善建议 |
| 5.1 完善应收账款管理制度 |
| 5.1.1 专设应收账款管理机构 |
| 5.1.2 构建应收账款风险监控机制 |
| 5.1.3 制定应收账款管理规范 |
| 5.2 健全企业融资体系 |
| 5.2.1 优化财务管理制度 |
| 5.2.2 制定科学的融资方案来实现高水平融资 |
| 5.2.3 建立合理的风险预警机制来管理融资风险 |
| 5.3 改善项目资金效益管理体系 |
| 5.3.1 制定资金投放时机的判定标准 |
| 5.3.2 利用资金管理系统穿透式管理资金流向 |
| 5.3.3 开展应收账款保理业务提高资金效益 |
| 5.4 优化项目资金内部控制的审计体系 |
| 5.4.1 建立有效的信息传递机制 |
| 5.4.2 改进内部审计的层级和组织结构 |
| 5.4.3 制定内部审计绩效评价体系 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
四、企业效益越好 越要加强审计监督（论文参考文献）
- [1]内部审计质量对企业绩效的影响研究 ——基于制造业上市公司2015-2019经验证据[D]. 李晶. 对外经济贸易大学, 2021
- [2]ST公司“摘帽”过程中盈余管理研究 ——以*ST因美为例[D]. 李妍. 西安石油大学, 2021(12)
- [3]HQ公司施工项目绩效审计评价指标体系研究[D]. 邓雪晶. 西安石油大学, 2021(12)
- [4]S公司研发资金管理问题研究[D]. 王静. 西安石油大学, 2021(12)
- [5]财政分权、政府审计功能与地方政府债务风险[D]. 曹萌. 西安石油大学, 2021(12)
- [6]基于生态环境治理的自然资源资产离任审计评价体系的构建及应用研究 ——以Z市为例[D]. 罗卓琪. 云南财经大学, 2021(09)
- [7]大气污染防治绩效审计研究 ——以H市为例[D]. 高震昊. 云南财经大学, 2021(09)
- [8]政府审计、国有资产保值增值与国企社会责任[D]. 顾影. 云南财经大学, 2021(09)
- [9]龙口市A镇农村财务托管中心运行问题研究[D]. 刘芳. 烟台大学, 2021(12)
- [10]A企业项目资金内部控制问题探析[D]. 闵宇龙. 江西财经大学, 2021(09)