一、对新形势下加强企业内审工作的思考（论文文献综述）
郝士琪[1]（2021）在《基于战略地图视角的医药企业内部审计绩效评价研究 ——以SY集团为案例》文中进行了进一步梳理
黄博琛[2]（2020）在《现代风险导向内部审计在A电子商务企业的应用研究》文中研究指明近年以来我国电子商务企业数量呈现快速增长的态势,加之信息技术的更新和变化莫测的国内外经济形势,使得电子商务企业面临更多样化的经营风险。因此管理层对企业的风险管理提出了更进一步的要求,希望内部审计在风险管理领域发挥更积极的作用,协助企业在复杂的环境中健康发展,促进企业实现组织目标。A电子商务企业内部审计以财务导向审计模式为主,但该审计模式缺乏对风险的必要管理,A电子商务企业业务环节复杂,存在较多风险管理问题。因此,A电子商务企业引入现代风险导向内部审计迫在眉睫。现代风险导向内部审计是风险导向审计思想在内部审计上的应用,以风险为基础,结合组织战略和经营目标对组织风险进行系统地评估与管理,将风险为指导思想的理念贯穿审计活动,从而降低风险使得企业偏离目标的概率。该审计模式不仅能有效改善组织治理情况也能强化组织对风险的管理,为组织实现增值的目标保驾护航。本文首先回顾了国内外关于现代风险导向内部审计和电子商务审计的研究背景和研究现状,接着介绍了现代风险导向内部审计和电子商务企业内部审计相关理论概念。然后引入A电子商务企业案例,介绍了企业的发展概况和内部审计现状,并根据审计现状发现问题并对问题原因进行分析,随后对企业引入该审计模式的必要性与可行性进行分析。引入阶段主要是对现代风险导向内部审计流程的构建与应用,在审计准备阶段主要是对企业战略层面和业务层面风险进行识别与分析,然后根据风险识别结果对审计项目进行风险量化处理,根据指标体系得出的风险水平安排审计计划,并结合具体案例分析现代风险导向内部审计的具体应用。最后,基于流程构建内容对设计的预期效果进行评价,并提出相应保障措施,以促使现代风险导向内部审计在A电子商务企业工作中有效开展。
王书森[3]（2020）在《企业内审制度的构建及其运行质量探讨》文中研究表明内部审计作为受托责任的一种控制机制,对强化企业内部控制、加强企业风险管控、完善企业治理结构、促进企业目标实现等均具有重要的作用,是新时代各企业内部管理中不可缺少的组成部分。新形势下,如何构建有效的内审制度,并保证其运行质量是企业高度关注并深入思考的问题。基于此,分析现阶段企业内审制度构建及运行中存在的问题,并尝试提出对策以完善内审制度并提升其运行质量,是一项极具现实意义的研究课题。
刘俊海[4]（2019）在《浅谈新形势下如何开展企业内部审计》文中指出现阶段国民经济发展进入新的历史时期,供给侧结构性改革深入推进,同时党和政府对内部审计的制度规定及政策规划正在不断完善,使得新形势下的企业集团面临新的审计要求和变化,特别是国有集团企业的内审工作水平有待提升。基于此,国有集团化企业需要站在内审工作模式和内审体系的层面思考内审工作的提升途径,通过对当前内审工作中的不足探讨,以寻求国有企业审计质量的有效提升,最终服务于国民经济的可持续运转、企业整体的健康发展。
黄智明[5]（2019）在《A企业内部审计质量控制研究》文中进行了进一步梳理随着市场经济的不断发展以及改革的不断深化,国内公司内部审计及其内部审计机构在企业经营管理之中所扮演的角色越来越重要。从1983年中国第一次制定内部审计制度以来,内部审计在我国已经有了三十五年历史,并且已具备了一定的理论基础。随着经济和企业管理理论的发展,内部审计的重要性也已经得到了社会广泛的认可。内部审计在现代企业制度中,所能提供的信息与发挥出的作用举足轻重,若不能保证内部审计的质量,那么内部审计提高公司治理水平、规避风险等一系列作用就无法完全发挥。很多内外部条件,例如内审人员的综合素养、专业能力、职业道德水平、内部审计部门的独立性等都会影响内部审计的控制质量,具体到特定的企业中,不同的因素对企业的内部审计质量有着不同的影响。企业为保证内部审计质量,需要确定合理的内部审计制度、内部审计组织结构,并完善内部审计流程。A企业是一家综合性的国际化能源公司,其所属的能源行业,对于政治、经济、军事等多个领域都至关重要,在国家经济发展、生产建设中发挥着至关重要的支撑作用。A企业作为我国能源行业中的龙头企业,其能否健康发展关系到我国能源业发展的战略部署,同时,A企业也在我国“一带一路”倡议中发挥了不可替代的作用。二十多年来,A企业积极推进与其他国家的合作,加快配套基础设施的建设,成为中国与外界开展国际能源合作的窗口。A企业在当前的国际形势下,有许多国际合作伙伴,也面对来自其他国家的激烈竞争,机遇与挑战并存。在过去的几年里,A企业的盈利能力始终保持着较高的增长,并且在外部环境不断变化的同时,A企业也在坚持深化改革与创新驱动,利用其自身的产业链优势,合理的配置资源,促进经营业绩的稳定增长。为了保障其企业目标的实现,内部审计的作用是必不可少的,因此如何管控好内部审计的质量,是A企业所必须要面对的问题。一方面,A企业所拥有的资金优势、人力资源优势、企业文化优势,使得其内部审计工作的开展能够较为顺利;但另一方面,A企业规模较大、业务复杂且专业化程度较高,同时作为企业龙头,也缺乏可以学习的本土对象,因此其内部审计的质量控制处于在摸索中前进的状态。本文以A企业为例,通过对前人研究成果的总结,并且根据A企业所在行业及其自身的经营情况,针对其内部审计目前存在的问题,分析这些问题的原因,并提出合理的建议。这篇论文由六个部分共同构成:引言部分揭示了这篇论文研究的意义和时代背景,以及国内外关于内部审计与内部审计质量控制的相关文献,并提出了论文研究的主要方法与策略。在内审质量控制理念概述这一环节中阐述了内审质量控制及其相关理论的定义、内涵以及其组成部分并且列出后文论述所用到的各项理论基础。第三部分为对A企业的大体情况、所在行业的形势、A企业内部审计现状进行较为深入的分析。第四部分是对A企业进行了系统地分析,阐述了控制内审质量过程中出现的各类问题,并探究其出现的原因。第五部分则根据其存在的问题,对A企业提升其内部审计质量控制提出有效的对策。第六部分为结束语。
李卫文[6]（2019）在《新审计环境下BH公司内部审计体系建设研究》文中认为在目前大环境的不断变化下,对于企业的内部管理制度要求也是越来越完整,内部审计在企业经营管理中的作用和地位愈发显着。随着信息化时代的来临,现在企业己经逐渐要求用软件一键生成财务数据,使企业的管理自动化系统囊括企业内控制度,实现内部控制的自动执行。对于一个公司,一个企业他们的大部分经营与管理活动都开始趋向于数据化,电子化。除此以外,随着信息化时代数据的爆炸式增长,传统的手工作业法和一些简单的计算机系统辅助使用的方法己经经受不住时代的考验,不能适应新审计环境下企业管理与经营的要求。所以,如何在新审计环境下开展内部审计体系建设,使内部审计发挥其独特的作用和优势,己经变为当今业界讨论的一个全新的话题。这篇文章运用比较分析法对新审计环境下内审体系建设进行探究,对“审计环境”含义进行梳理,使用比较分析法界定了“新审计环境”、“旧审计环境”的两个提法的的研究范围。在履职方式、作业模式、管理模式上这些方面比较了在两种不同环境下内部审计的区别,合理指出“前提、基础、核心、关键”是建造新审计环境下内审新体系的四个关键点。使用案例分析的手段,探讨案例BH公司在新审计环境下原有内部审计体系面对的挑战,指出在新审计环境下对于BH公司内审体系建设目标、内容。进而从企业整体角度出发,推进BH公司新审计环境下内审建设的方案及实施后的价值分析策。以至于案例企业能找准自身的定位,在新审计环境下,开展理念、作业模式和管理模式的变革以适应信息化的发展。也给予相同企业提供了实践和理论依据,以便适应今后全新的审计环境。这篇文章所给出的论点是在新审计环境下,内部审计体系紧紧跟随时代脚步,依托建立完善的信息化审计平台,较快地改进新内审体系方案是切实可行的,对于大多数企业具有普遍操作意义。
汪妍[7]（2019）在《审计机关对国有企业内部审计的指导研究》文中认为党的十九大对健全党和国家监督体系做出战略部署,要求改革审计管理体制,构建党统一指挥、全面覆盖、权威高效的监督体系,内部审计工作也迎来了新的发展机遇。2018年,审计署重新修订《审计署关于内部审计工作的规定》,并紧接着发布《审计署关于加强内部审计工作业务指导和监督的意见》,都对审计机关指导内部审计的要求做出了更明确的规定,推动内部审计高质量发展。但目前,审计机关尚未明确指导的具体方式和内容,本文将详细研究相关内容,以期为审计机关加强对国有企业内部审计的指导提供可参考和借鉴的建议。本文首先梳理并总结了国内外的研究成果,接着论述审计机关指导国有企业内部审计工作的理论基础,重点以利益相关者理论、分工理论和治理理论作为写作的理论依据;以理论为基础,分析了审计机关指导国有企业内部审计的制度背景,概述不同时期审计机关对国有企业内部审计的指导作用。然后分析总结审计机关指导国有企业内部审计的现状,针对目前审计机关指导国有企业内部审计时存在的不足,主要依据《审计署关于内部审计工作的规定》和《审计署关于加强内部审计工作业务指导和监督的意见》中有关审计机关指导内部审计的相关内容,设计审计机关指导国有企业内部审计工作的路径,明确指导的时间、方式和内容,从内部审内部审计计划的安排、内部审计项目质量的提升、内部审计人员的技能、内部审计机构管理体制和完善制度建设这五个方面加强对国有企业内部审计的指导。接着进行案例分析,介绍J公司内部审计概况,以及审计机关指导J公司内部审计的情况,分析现存不足,提出完善措施,指明审计机关指导J公司内部审计的具体做法。最后结合实际情况提出审计机关加强指导的相关建议。本文的最终目的是通过设计指导路径,提出目前尚未明确的关于审计机关指导国有企业内部审计工作的方式和内容,为实际工作中的难题提供解决方案,并且为审计机关开展相关工作提供思路,也期望能为审计机关指导属于指导对象的其他单位的内部审计提供些许借鉴和参考。
梁睿[8]（2019）在《建筑施工企业风险管理审计研究 ——以Z建筑施工企业为例》文中研究说明随着中国经济发展进入新常态,建筑施工行业面临的市场经济环境也逐步发生改变。政府对房地产行业的调控也牵制着建筑施工企业的发展前景,建筑行业失去了政府层面的天然屏障,同时,由于建筑行业具有“点多”、“线长”、“面广”的特点,由此一来也急剧增添了建筑施工企业的经营和管理风险,如施工技术落后、施工员素质相对低下、传统建筑业出现产能过剩的局面等,阻碍了其持续健康发展。所以,在当前条件下,建筑施工企业的风险管理是否有效,组织的内审机构能否顺利实施风险管理审计,审查和评价企业的风险管理程序尤为关键。在审计署《关于内部审计的规定（2018）审计署令第11号》第三条中明确指出内部审计是对本单位及所属单位财政财务收支、经济活动、内部控制、风险管理实施独立、客观的监督、评价和建议,以促进单位完善治理、实现目标的活动。将风险管理审计应用于建筑施工企业不仅有助于企业的良性发展,同时,也能帮助企业尽快达成其经营目标。风险管理审计同时拥有监督评价的权利和管理风险的作用,与公司治理的终极目标一致。这不单单突破了传统的审计范围,拓宽了内部审计的范围,也是一种站在战略的高度上多角度审查企业风险管理实施情况的宏观手段。论文通过对国内外与风险管理审计有关的文献的回顾与整理,同时,将企业的风险管理与内部审计发展的相结合,对其相应理论做出一定归纳,并为风险管理审计的执行追根溯源,寻找其理论基础。建筑施工企业在确定风险管理审计的理论基础上,依靠风险管理审计的目标、实施程序和保障机制规划了一条风险管理审计的实施路径,发挥内部审计独特的优势,更好地满足我国建筑施工企业风险管理的需要。通过对Z建筑施工企业风险管理审计案例的剖析,了解了Z建筑施工企业风险管理审计的现状,在对其实施成效进行肯定的基础上,发现了 Z建筑施工企业风险管理审计存在的几方面问题。论文用了文献研究法和案例分析法以及归纳总结法,对建筑施工企业的组织管理领域、业务流程领域、审计技术和方法等方面提出了适用于建筑施工企业风险管理审计的对策,宗旨是在应对风险方面助建筑施工企业一臂之力,帮助其达成增加企业价值的目的,同时更好地发挥组织的经营优势。
张超东[9]（2019）在《国有企业内部审计质量评价研究 ——以CC集团有限公司为例》文中指出内部审计作为内部控制的基本方式之一,其质量的好坏对内部控制影响重大。内部审计质量既体现审计的效果,也反映内部审计的过程,贯穿于内部审计工作的始终,是促进企业高效运营,加强风险防范的重要保证,是发挥内部审计监督控制作用的决定因素。党的十八大、十九大多次强调了提高内部审计质量的重要性,在“双百行动”国有企业改革过程中,促进国有企业内部审计工作水平的提高,加强内部审计工作的全面有效可持续性已然成为当下一个非常重要的议题。本文通过搭建内部审计质量评价体系,对国有企业内部审计质量展开研究。以实地调研为主,辅之以相关的文献资料,归纳了影响内审质量的因素,主要是企业内部审计的环境、资源、人员和内审程序四个方面;结合内部审计程序与结果两个角度,优化平衡计分卡的结构;设计替代性指标对国有企业的内部审计质量进行评价,构建针对国有企业的内部审计质量评价体系。通过问卷调查、案例分析,检验评价体系的科学实用性,探究CC集团有限公司内部审计质量的现状,比较分析当前国有企业内审工作中存在的不足,以寻找提高国有企业内部审计质量的途径。为建立健全内部审计制度,进一步提高国有企业内审工作质量提出建议,让客观、科学、系统的质量评价体系更好地推动内部审计成果的转换,有效促进审计全覆盖,提高审计成效。
杨帆[10]（2018）在《新常态下M钢铁上市公司内部审计研究》文中进行了进一步梳理近两年来中国经济进入新常态,经济增速放缓,在此背景下,钢铁行业整体出现“三低一高”的情况,即产品低价格、产量产值低增长、经济效益低和发展压力高。在全球经济一体化的情况下,钢铁企业面临的竞争环境愈加激烈,为应对全球市场变化和国家政策调整的需要,企业必须从优化和创新内部审计的角度,加强内部管理与改革。由于我国钢铁企业大多据有国企背景,加之行业地位重要,属于特大型企业或者企业集团,企业的产销和采购量极大,存在的管理漏洞与风险也极高,因此,必须加强企业内部控制与管理。内部审计能够强化企业内部管理,监督生产经营过程,规范企业运营各个环节有效率运行。并根据企业存在的情况提出指导性的建议,采取专业的方法防范企业风险发生,最大限度地减少公司的损失也可以鼓励公司的管理者提高他们的专业水平。目前,国内少有学者从新常态的角度出发研究钢铁企业内部审计的发展影响和内部审计的治理效果。基于以上原因,本文从M钢铁公司案例出发,去研究新常态下钢铁企业内部审计工作存在的不足及其原因,为改善中国企业内部审计部门提供理论支持和建议。本论文分三部分。第一部分阐述本论文的研究目的和意义,以及国内外的相关理论的研究现状,以及相关理论在内部审计中的应用。这一部分包括两章。在第二章,介绍相关理论借鉴:信号传递理论,博弈论和委托代理理论。在第二部分,第三章对新常态下钢铁上市公司开展内部审计的机理进行了分析,介绍本文的研究思路,第四章介绍了M钢铁公司的案例,从公司内部审计的发展历史和现状着手进行分析。最后第三部分中,第五章结合新常态背景探究M钢铁公司内部审计所面临的挑战及成因,并在第六章中尝试在第二部分的基础上,结合第五章提出M钢铁公司内部审计的改进策略。同时,我希望本文的研究可以为中国钢铁企业内部审计的发展作出一点参考。
二、对新形势下加强企业内审工作的思考（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、对新形势下加强企业内审工作的思考（论文提纲范文）
（2）现代风险导向内部审计在A电子商务企业的应用研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究目的及意义 |
| 1.3 国内外研究现状 |
| 1.3.1 国外研究现状 |
| 1.3.2 国内研究现状 |
| 1.3.3 研究评述 |
| 1.4 研究方法与内容 |
| 1.4.1 研究方法 |
| 1.4.2 研究内容 |
| 第二章 相关理论概述 |
| 2.1 现代风险导向内部审计相关概念 |
| 2.1.1 内部审计的概念及发展 |
| 2.1.2 现代风险导向内部审计的概念 |
| 2.1.3 现代风险导向内部审计的特征 |
| 2.1.4 现代风险导向内部审计的实施程序 |
| 2.2 现代风险导向内部审计理论基础 |
| 2.2.1 战略管理理论 |
| 2.2.2 风险管理理论 |
| 2.2.3 委托代理理论 |
| 2.2.4 系统理论 |
| 2.3 电子商务企业内部审计内容及特点 |
| 2.3.1 电子商务企业内部审计内容 |
| 2.3.2 电子商务企业内部审计特点 |
| 第三章 A电子商务企业内部审计现状及问题分析 |
| 3.1 A电子商务企业发展概况 |
| 3.1.1 A电子商务企业简介 |
| 3.1.2 A电子商务企业经营情况 |
| 3.1.3 A电子商务企业组织结构图 |
| 3.2 A电子商务企业内部审计现状 |
| 3.2.1 内部审计环境分析 |
| 3.2.2 内部审计管理情况 |
| 3.2.3 内部审计报告路线 |
| 3.2.4 内部审计业务流程 |
| 3.3 A电子商务企业内部审计存在的问题分析 |
| 3.3.1 内部审计流程不完善 |
| 3.3.2 对风险识别能力弱 |
| 3.3.3 缺少网络信息安全审计 |
| 3.3.4 内部审计人员知识结构单一 |
| 3.4 A电子商务企业引入现代风险导向内部审计的必要性与可行性 |
| 3.4.1 A电子商务企业引入现代风险导向内部审计的必要性 |
| 3.4.2 A电子商务企业引入现代风险导向内部审计的可行性 |
| 第四章 A电子商务企业现代风险导向内部审计流程构建与应用 |
| 4.1 A电子商务企业现代风险导向内部审计流程构建思路 |
| 4.2 审计准备阶段 |
| 4.2.1 审前调查 |
| 4.2.2 战略层面风险识别 |
| 4.2.3 业务层面风险识别 |
| 4.2.4 A电子商务企业风险评估 |
| 4.2.5 制定审计计划 |
| 4.3 审计实施阶段---以A电子商务企业FBM审计项目为例 |
| 4.3.1 实施控制测试 |
| 4.3.2 实施实质性测试 |
| 4.3.3 有关FBM的案例分析 |
| 4.4 审计报告阶段 |
| 4.5 后续审计阶段 |
| 第五章 A电子商务企业应用现代风险导向内部审计的预期效果及保障措施 |
| 5.1 A电子商务企业应用现代风险导向内部审计的预期效果 |
| 5.2 A电子商务企业应用现代风险导向内部审计的保障措施 |
| 第六章 结论 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 附录 |
| 攻读学位期间参加科研情况及获得的学术成果 |
（3）企业内审制度的构建及其运行质量探讨（论文提纲范文）
| 一、引言 |
| 二、企业内审制度在构建与运行过程中存在的问题 |
| （一）现行制度下内审范围相对较窄，权威性和效率有待提升 |
| （二）内审工作人才驱动相对薄弱，内审人员综合素质有待提高 |
| （三）内审方式创新不足，技术更新缓慢，内审结果转化应用效率低下 |
| 三、提升企业内审制度运行质量的对策思考 |
| （一）构建全面覆盖、权威高效的内审制度体系 |
| （二）提升审计人员综合素质，促进内部审计职业化和专业化 |
| （三）创新内审方式，改进内审技术，提升内审结果转化效率 |
| 四、结语 |
（4）浅谈新形势下如何开展企业内部审计（论文提纲范文）
| 一、引言 |
| 二、新形势下的国有集团化企业内审现状及不足 |
| (一)国有集团化企业内审现状 |
| (二)企业内审部门及其监督力量的缺失 |
| (三)企业内控管理、内审体系当中的监督不力 |
| 三、国有集团化企业开展内审工作的优化路径 |
| (一)切实保障企业内审工作模式的独立性和发展性 |
| (二)进一步完善企业内审体系 |
| (三)强化企业内审成果的应用及转化 |
| 四、结语 |
（5）A企业内部审计质量控制研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1 引言 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 关于内部审计质量控制概念的研究 |
| 1.2.2 关于内部审计质量影响因素的研究 |
| 1.2.3 关于内部审计质量控制对策的研究 |
| 1.2.4 文献评述 |
| 1.3 研究思路与方法 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 论文的基本框架 |
| 2 内部审计质量控制的相关理论概述 |
| 2.1 内部审计质量控制的基本概念 |
| 2.1.1 内部审计质量的定义及内涵 |
| 2.1.2 内部审计质量控制的定义及内涵 |
| 2.2 内部审计质量控制的影响因素 |
| 2.2.1 组织结构 |
| 2.2.2 审计人员 |
| 2.2.3 规范制度 |
| 2.3 内部审计质量控制的相关理论基础 |
| 2.3.1 系统控制论 |
| 2.3.2 成本效益理论 |
| 2.3.3 受托责任理论 |
| 2.3.4 耦合关系理论 |
| 3 A企业基本背景及内部审计质量控制现状 |
| 3.1 A企业基本背景介绍 |
| 3.1.1 行业整体情况介绍 |
| 3.1.2 A企业发展历程 |
| 3.2 A企业内部审计质量控制现状 |
| 3.2.1 A企业现行内部审计机构设置 |
| 3.2.2 A企业现行内部审计流程及其控制措施 |
| 4 A企业现行内部审计质量控制存在的问题及原因分析 |
| 4.1 A企业内部审计质量控制现存问题 |
| 4.1.1 内部审计人员独立性水平受到制约 |
| 4.1.2 内部审计人员无法满足更高的质量管理要求 |
| 4.1.3 缺乏对内部审计信息化风险的控制 |
| 4.1.4 内部审计年度计划偏离企业经营风险 |
| 4.1.5 内部审计质量后续跟踪不足 |
| 4.2 A企业现行内部审计质量控制问题原因分析 |
| 4.2.1 内部审计组织管理制度不完善 |
| 4.2.2 内部审计人员赋能和奖惩机制不合理 |
| 4.2.3 对内部审计的信息安全缺乏重视 |
| 4.2.4 不够重视内部审计规划中风险分析的重要性 |
| 4.2.5 内部审计绩效评价体系不完善导致后续跟踪不力 |
| 5 完善A企业内部审计质量控制的对策 |
| 5.1 完善内部审计组织管理制度,加强内部审计独立性 |
| 5.2 完善内部审计人力资源管理制度 |
| 5.3 提高内部审计信息可靠性,改进内部审计信息化方法 |
| 5.4 制定以全面风险管理为导向的年度审计计划 |
| 5.5 完善审计质量评价与责任追究体系 |
| 5.6 加强质量控制措施执行力,全过程管控内部审计质量 |
| 6 结束语 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（6）新审计环境下BH公司内部审计体系建设研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究目的及意义 |
| 1.2.1 研究目的 |
| 1.2.2 研究意义 |
| 1.3 国内外文献综述 |
| 1.3.1 国内研究现状 |
| 1.3.2 国外研究现状 |
| 1.3.3 研究现状评述 |
| 1.4 研究内容 |
| 1.5 研究方法、路线 |
| 1.5.1 研究方法 |
| 1.5.2 技术路线 |
| 第二章 审计环境对公司内部审计体系影响 |
| 2.1 公司内部审计体系及审计环境 |
| 2.2 公司审计环境的变化 |
| 2.3 审计环境新变化对企业内审体系的影响 |
| 2.3.1 信息化作业模式特征的变动 |
| 2.3.2 信息化管理特征变动 |
| 2.3.3 信息化环境的内部审计模式对比 |
| 第三章 BH公司内审体系运行现状 |
| 3.1 BH公司基本情况 |
| 3.1.1 BH公司组织机构 |
| 3.1.2 BH公司信息化应用现状 |
| 3.1.3 BH公司内控制度完成情况 |
| 3.2 BH公司的内部审计体系 |
| 3.2.1 BH公司内审组织形成发展历程及结构现状 |
| 3.2.2 BH公司内审体系运作现状 |
| 第四章 BH公司内审体系面临的环境变化与建设思路 |
| 4.1 公司审计环境的新变化 |
| 4.1.1 治理环境监管要求的变化 |
| 4.1.2 企业内控制度完成的变化 |
| 4.1.3 信息化环境变化:企业互联网经营管理平台u8+ERP |
| 4.1.4 现代企业管理的要求的变化 |
| 4.2 公司环境变化对原有内审体系的挑战 |
| 4.2.1 人员素质及机构设置的问题 |
| 4.2.2 内部审计观念的问题 |
| 4.2.3 技术模式的问题 |
| 4.2.4 管理模式的问题 |
| 4.3 新环境BH公司内审体系改进与建设的目标和原则 |
| 4.3.1 BH公司内审体系改进的目标 |
| 4.3.2 新环境下内审新体系的构建原则 |
| 4.3.3 BH公司内审体系建设内容 |
| 第五章 BH公司内审体系建设的主要内容 |
| 5.1 内审组织体系改进及建设 |
| 5.2 内审技术体系建设 |
| 5.2.1 BH公司内审信息化平台建设 |
| 5.2.2 启动“中普内部审计信息系统V10.0”建设对接公司U8+ERP平台 |
| 5.2.3 启动中普内部审计信息系统对于BH公司内部审计部门作用 |
| 5.2.4 中普内部审计信息系统对于BH公司的要求 |
| 5.2.5 中普内部审计信息系统上线的具体工作步骤 |
| 5.3 内审项目体系建设 |
| 5.4 人员能力体系建设 |
| 第六章 建设方案实施的重点与保障 |
| 6.1 方案实施的重点 |
| 6.1.1 建立数据分享中心,实现企业组织优化 |
| 6.1.2 用数据应用理念占据内部审计主体理念 |
| 6.1.3 制定新环境下内审的工作标准 |
| 6.1.4 构建数据仓库和内审信息化平台,改建内审流程 |
| 6.2 方案实施的保障 |
| 6.2.1 注重内审人员素质培养,提升内部审计人员胜任能力 |
| 6.2.2 重视审计成果的转化和利用 |
| 6.2.3 持续更新和完善内审信息化平台 |
| 第七章 研究结论与展望 |
| 7.1 基本结论 |
| 7.2 本文创新之处 |
| 7.3 不足之处与研究展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（7）审计机关对国有企业内部审计的指导研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景与研究意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 研究框架和研究方法 |
| 1.2.1 研究框架 |
| 1.2.2 研究方法 |
| 1.3 创新点 |
| 1.4 国内外文献综述 |
| 1.4.1 国外研究现状 |
| 1.4.2 国内研究现状 |
| 1.4.3 文献评述 |
| 2 审计机关指导国有企业内部审计的理论基础 |
| 2.1 利益相关者理论 |
| 2.2 分工理论 |
| 2.3 治理理论 |
| 3 审计机关指导国有企业内部审计的制度变迁 |
| 3.1 审计机关对内部审计的指导职责得到初步确立 |
| 3.2 审计机关对内部审计的指导逐步深入 |
| 3.3 审计机关对内部审计的指导不断提升 |
| 4 审计机关指导国有企业内部审计的现状与不足 |
| 4.1 审计机关指导国有企业内部审计的现状 |
| 4.1.1 通过网络信息搜集资料的现状分析 |
| 4.1.2 通过专家座谈搜集资料的现状分析 |
| 4.1.3 现状总结 |
| 4.2 审计机关指导国有企业内部审计存在的不足 |
| 4.2.1 审计机关指导的覆盖范围不够全面 |
| 4.2.2 审计机关的指导职责划分不明确 |
| 4.2.3 部分地区对指导工作缺乏重视 |
| 4.2.4 法律法规体系不够完善 |
| 5 审计机关指导国有企业内部审计的路径设计 |
| 5.1 审计机关指导国有企业内部审计路径的设计目标 |
| 5.2 审计机关指导国有企业内部审计路径的设计原则 |
| 5.2.1 总体指导思想 |
| 5.2.2 基本原则 |
| 5.3 设计审计机关指导国有企业内部审计的路径 |
| 5.3.1 审计机关指导国有企业安排审计计划 |
| 5.3.2 审计机关指导国有企业审计提高项目质量 |
| 5.3.3 审计机关指导国有企业内部审计人员提升技能 |
| 5.3.4 审计机关指导国有企业内部审计机构管理体制 |
| 5.3.5 完善审计机关指导国有企业内部审计的制度建设 |
| 5.4 审计机关指导国有企业内部审计路径设计的注意事项 |
| 5.4.1 建立专门的内部审计指导部门 |
| 5.4.2 界定审计机关与内部审计协会的职责 |
| 5.4.3 指导部门与审计机关其他业务部门合作 |
| 6 审计机关指导J公司内部审计的案例分析 |
| 6.1 案例背景介绍 |
| 6.1.1 J公司简介 |
| 6.1.2 J公司内部审计情况概述 |
| 6.1.3 H市审计局指导J公司内部审计情况 |
| 6.2 .案例分析 |
| 6.2.1 H市审计局指导J公司内部审计尚存不足 |
| 6.2.2 H市审计局指导J公司内部审计的完善措施 |
| 6.3 案例启示 |
| 6.3.1 针对审计机关提出的建议 |
| 6.3.2 针对国有企业提出的建议 |
| 结束语 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（8）建筑施工企业风险管理审计研究 ——以Z建筑施工企业为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究目的和意义 |
| 1.2.1 研究目的 |
| 1.2.2 研究意义 |
| 1.3 主要研究内容与方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 2 文献综述与相关理论 |
| 2.1 国内外研究文献综述 |
| 2.1.1 国外研究现状 |
| 2.1.2 国内研究现状 |
| 2.1.3 国内外研究文献评述 |
| 2.2 风险管理审计的基础理论 |
| 2.2.1 风险管理审计的内涵 |
| 2.2.2 风险管理审计的职能 |
| 2.2.3 风险管理审计的特征 |
| 2.3 风险管理审计的理论基础 |
| 2.3.1 受托责任理论 |
| 2.3.2 全面风险管理理论 |
| 2.3.3 战略管理理论 |
| 3 建筑施工企业风险管理审计的理论分析 |
| 3.1 建筑施工企业风险管理审计的目标 |
| 3.2 建筑施工企业风险管理审计的对象 |
| 3.2.1 对风险管理机制的审查与评价 |
| 3.2.2 对风险识别的适当性及有效性审查 |
| 3.2.3 对风险评估方法的适当性及有效性审查 |
| 3.2.4 风险应对措施适当性和有效性审查 |
| 3.3 建筑施工企业实施风险管理审计的程序 |
| 3.3.1 制定审计计划并确定审计重点 |
| 3.3.2 编制风险管理审计的实施方案 |
| 3.3.3 获取风险管理审计相关证据 |
| 3.3.4 出具风险管理审计报告 |
| 3.3.5 后续阶段 |
| 3.4 建筑施工企业实施风险管理审计的保障机制 |
| 3.4.1 信息沟通渠道 |
| 3.4.2 激励制度和考评机制 |
| 3.4.3 内部审计质量控制 |
| 3.4.4 具有专业技术的内部审计人员 |
| 4 Z建筑施工企业实施风险管理审计的案例分析 |
| 4.1 Z建筑施工企业基本介绍 |
| 4.1.1 Z建筑施工企业基本情况 |
| 4.1.2 Z建筑施工企业内部审计部门概况 |
| 4.2 Z建筑施工企业风险管理审计的实施情况 |
| 4.2.1 评价Z建筑施工企业风险管理机制 |
| 4.2.2 审查Z建筑施工企业风险识别和评估过程 |
| 4.2.3 审查Z建筑施工企业风险应对措施 |
| 4.2.4 Z建筑施工企业风险管理审计的实施成效 |
| 4.3 Z建筑施工企业风险管理审计组织架构的设计缺陷 |
| 4.3.1 内审部门独立性不够 |
| 4.3.2 尚未建立完善的信息沟通渠道 |
| 4.4 Z建筑施工企业实施风险管理审计业务执行层面的问题 |
| 4.4.1 内审人员对风险的识别能力较弱 |
| 4.4.2 内审人员对风险评估结果存在失误 |
| 4.4.3 尚未形成完善的内部审计信息系统 |
| 4.5 Z建筑施工企业实施风险管理审计业务质量管理的不足 |
| 4.5.1 内部审计质量控制不到位 |
| 4.5.2 内部审计人员缺乏专业技术 |
| 4.5.3 缺乏完善的内审人员考核和激励制度 |
| 5 优化Z建筑施工企业风险管理审计的对策 |
| 5.1 对建筑施工企业制度设计层面的优化 |
| 5.1.1 建立科学的对内审人员的绩效考评机制 |
| 5.1.2 创新和完善高效的信息沟通机制 |
| 5.1.3 建立风险预警机制 |
| 5.2 对建筑施工企业审计业务流程领域的优化 |
| 5.2.1 前移风险管理审计切入点 |
| 5.2.2 完善风险管理审计程序 |
| 5.2.3 落实后续审计工作 |
| 5.3 对建筑施工企业审计技术和方法的优化 |
| 5.3.1 开发计算机辅助审计系统 |
| 5.3.2 加强审计工具的更新与利用 |
| 5.3.3 创新审计方法 |
| 结论与展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 攻读学位期间发表的学术论文 |
（9）国有企业内部审计质量评价研究 ——以CC集团有限公司为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1.绪论 |
| 1.1 研究背景与意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究目的及意义 |
| 1.2 研究方法 |
| 1.3 研究思路与研究内容 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究内容 |
| 2.文献综述 |
| 2.1 内部审计质量的含义 |
| 2.2 内部审计质量的影响因素 |
| 2.3 内部审计质量的评价方法 |
| 2.4 评价体系的构建 |
| 2.5 文献述评 |
| 3.理论基础 |
| 3.1 委托代理理论 |
| 3.1.1 国有企业委托代理问题 |
| 3.1.2 委托代理关系中存在的内部审计风险 |
| 3.2 内部审计及其质量的影响因素 |
| 3.2.1 审计环境因素的影响 |
| 3.2.2 审计程序因素的影响 |
| 3.2.3 审计资源因素的影响 |
| 3.2.4 审计人员因素的影响 |
| 3.3 平衡计分卡理论 |
| 3.3.1 理论介绍 |
| 3.3.2 平衡计分卡的四个维度 |
| 4.内部审计质量评价体系的设计 |
| 4.1 平衡计分卡及其优化 |
| 4.1.1 财务层面优化 |
| 4.1.2 客户层面优化 |
| 4.1.3 内部运营层面优化 |
| 4.1.4 学习与成长层面优化 |
| 4.2 评价体系的设计 |
| 4.2.1 指标体系构建的原则 |
| 4.2.2 内部审计质量评价指标的构建 |
| 4.3 评价指标权重的确定 |
| 4.3.1 层次分析法的步骤 |
| 4.3.2 确定指标权重 |
| 5.案例分析——以CC集团有限公司为例 |
| 5.1 案例选择 |
| 5.2 公司简介 |
| 5.2.1 公司概况 |
| 5.2.2 CC集团内审概况 |
| 5.3 评价体系应用及评价结果分析 |
| 5.3.1 评价结果展示 |
| 5.3.2 综合评价结果分析 |
| 5.4 CC集团四个维度的综合评价 |
| 5.4.1 财务维度分析 |
| 5.4.2 顾客维度分析 |
| 5.4.3 内部业务流程维度分析 |
| 5.4.4 学习与成长维度分析 |
| 5.5 国有企业内部审计质量现状 |
| 5.5.1 缺乏独立性与权威性 |
| 5.5.2 审计流程不规范 |
| 5.5.3 审计信息化程度低 |
| 5.5.4 专业人才匮乏,综合业务能力不足 |
| 5.5.5 缺乏有效的监督与激励机制 |
| 6.结论与对策 |
| 6.1 结论 |
| 6.2 提高国有企业内部审计质量的对策 |
| 6.2.1 改善内部审计环境 |
| 6.2.2 规范内部审计程序 |
| 6.2.3 优化人才队伍建设 |
| 6.2.4 转变观念促进内部审计质量优化升级 |
| 6.3 不足与展望 |
| 参考文献 |
| 附录 |
| 后记 |
| 致谢 |
（10）新常态下M钢铁上市公司内部审计研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景与意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 选题意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 内部审计相关概念及研究方法 |
| 1.2.2 内部审计与公司治理关系研究 |
| 1.2.3 内部审计与内部控制的关系研究 |
| 1.3 研究内容 |
| 1.4 研究方法 |
| 第二章 基础理论 |
| 2.1 内部审计的基本理论 |
| 2.1.1 内部审计的定义 |
| 2.1.2 内部审计的职能 |
| 2.1.3 内部审计的目标 |
| 2.1.4 内部审计的内容 |
| 2.1.5 内部审计的作用 |
| 2.2 开展内部审计的基础理论 |
| 2.2.1 信号传递理论 |
| 2.2.2 博弈理论 |
| 2.2.3 委托代理理论 |
| 第三章 新常态下钢铁上市公司开展内部审计的机理 |
| 3.1. 新常态环境的特殊意义 |
| 3.1.1 新常态环境的涵义 |
| 3.1.2 新常态下开展内部审计的意义 |
| 3.2 新常态下钢铁产业发展态势 |
| 3.2.1 经济增速减缓钢铁需求下降 |
| 3.2.2 钢铁企业融资难、融资贵 |
| 3.2.3 钢材价格下跌行业产能过剩 |
| 3.2.4 环境制约更加严厉且生产经营压力加大 |
| 3.3 新常态下钢铁企业开展内部审计的主要特征 |
| 3.3.1 注重安全保障内部审计功能 |
| 3.3.2 重视宏观调控政策落地审计 |
| 3.3.3 强调资源环境生态保护审计 |
| 3.3.4 强化经济责任审计 |
| 3.3.5 提倡创新内部审计观念 |
| 3.4 新常态下钢铁企业内部审计重心转变 |
| 3.5 常态下与新常态下钢铁企业内部审计差异 |
| 3.6 新常态下钢铁企业实施内部审计的作用 |
| 第四章 新常态下M钢铁上市公司开展内部审计的现状 |
| 4.1 M钢铁公司概况 |
| 4.1.1 M钢铁公司简介 |
| 4.1.2 M钢铁公司组织架构 |
| 4.2. M钢铁公司内部审计工作发展历程 |
| 4.3 M钢铁公司内部审计范围 |
| 4.4 M钢铁公司内部审计流程 |
| 4.5 M钢铁上市公司开展内部审计的实施情况分析 |
| 第五章 新常态下M钢铁上市公司内部审计面临的挑战及成因分析 |
| 5.1 新常态下M钢铁上市公司内部审计面临的挑战 |
| 5.1.1 企业内部审计环境与新常态下外部要求存在较大差距 |
| 5.1.2 大数据背景下传统内部审计工作模式受限 |
| 5.1.3 落后的内部审计工作难以面对未来公司治理上的挑战 |
| 5.1.4 内部审计结果的运用尚留缺陷致内部审计公平公开性不足 |
| 5.2 新常态下钢铁上市企业内部审计遭遇挑战的成因分析 |
| 5.2.1 公司治理结构存在完善空间 |
| 5.2.2 公司内部审计管理制度有待健全 |
| 5.2.3 内部审计人员培训体系和绩效考核体系不完善 |
| 5.2.4 管理层对内部审计的重要性认识不足 |
| 5.2.5 内审人员与员工、管理层以及外部利益相关者未完成均衡博弈 |
| 第六章 新常态下M钢铁上市公司内部审计改进策略 |
| 6.1 内部审计机构主动适应新常态 |
| 6.2 利用大数据的优势提升企业内部审计价值 |
| 6.2.1 增强关注数据利用数据的意识 |
| 6.2.2 形成一套“智能化”的审计方法体系 |
| 6.2.3 搭建智能化数据分析平台 |
| 6.3 树立新常态理念以推进企业协调可持续发展 |
| 6.3.1 注重内部审计成果利用 |
| 6.3.2 内部审计的可持续发展推动企业结构调整 |
| 6.4 关注经济责任审计、建立内部审计问责制 |
| 6.4.1 内部审计在反腐倡廉方面发挥作用 |
| 6.4.2 强化经济责任审计健全内部审计问责制 |
| 6.5 理顺内审人员与员工、管理者和外部相关利益者的博弈关系 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
四、对新形势下加强企业内审工作的思考（论文参考文献）
- [1]基于战略地图视角的医药企业内部审计绩效评价研究 ——以SY集团为案例[D]. 郝士琪. 北京交通大学, 2021
- [2]现代风险导向内部审计在A电子商务企业的应用研究[D]. 黄博琛. 西安石油大学, 2020(10)
- [3]企业内审制度的构建及其运行质量探讨[J]. 王书森. 会计师, 2020(10)
- [4]浅谈新形势下如何开展企业内部审计[J]. 刘俊海. 金融经济, 2019(18)
- [5]A企业内部审计质量控制研究[D]. 黄智明. 江西财经大学, 2019(01)
- [6]新审计环境下BH公司内部审计体系建设研究[D]. 李卫文. 广西大学, 2019(01)
- [7]审计机关对国有企业内部审计的指导研究[D]. 汪妍. 南京审计大学, 2019(08)
- [8]建筑施工企业风险管理审计研究 ——以Z建筑施工企业为例[D]. 梁睿. 哈尔滨商业大学, 2019(01)
- [9]国有企业内部审计质量评价研究 ——以CC集团有限公司为例[D]. 张超东. 西南财经大学, 2019(07)
- [10]新常态下M钢铁上市公司内部审计研究[D]. 杨帆. 长沙理工大学, 2018(06)
标签：风险管理论文; 内部审计论文; 企业内部控制与风险管理论文; 审计计划论文; 审计质量论文;